Составить бухгалтерские справки по операциям
4. Открыть ВСЕ необходимые синтетические счета
5. Составить оборотно – сальдовую ведомость за январь-март 20______г.
6. Составить баланс на 01 апреля 20_____г., отчет финансовых результатов за январь 20____г.
На 01 января 20_____г. на балансе предприятия числятся:
Основные средства:
Наименование | Срок полезного использования | Первоначальная стоимость | Сумма начисленной амортизации |
Административный отдел | |||
Компьютер | 30 мес. | 37960 руб. | 22776 руб. |
Копировальный аппарат | 25 мес. | 24100 руб. | 5784 руб. |
Офисная мебель | 75 мес. | 138400 руб. | 59050 руб. |
Производство | |||
Производственное оборудование | 84 мес. | 462350 руб. | 176133 руб. |
Прочее оборудование | 80 мес. | 130000 руб. | 52000 руб. |
Материалы:
Наименование | Количество | Цена за единицу | Общая стоимость |
Кирпич | 200 шт. | 11 руб. | 2200 руб. |
Плитонит | 1 упаковка | 806 руб. | 806 руб. |
Линолеум | 7 м | 954 руб. | 6678 руб. |
ДСП вишня | 15 шт. | 2780 руб. | 41700 руб. |
ДСП орех | 10 шт. | 2560 руб. | 25600 руб. |
Крепеж | 18 шт. | 730 руб. | 13140 руб. |
Авансы выданные
Наименование организации | Сумма |
ЗАО «Интепс» | 6000 руб. |
Задолженность поставщикам:
Наименование поставщика | Сумма |
ООО «Графика» | 12690 руб. |
ЗАО «Альянс» | 69300 руб. |
ООО «Каравелла» | 71680 руб. |
Задолженность покупателей
Наименование покупателя | Сумма |
ПБОЮЛ Тимофеев А.П. | 15600 руб. |
ЗАО «Аврора» | 37400 руб. |
Подотчетные лица
ФИО | Сумма |
Баранова А.Л. | 6740 руб. |
Носов И.А. | 10000 руб. |
Учредители
ФИО | Доля в уставном капитале | Оплачено на 01.01.2008г. |
Никандров Н.Н. | 20540 руб. | 10270 руб. |
Сергеев И.С. | 14912 руб. | 7456 руб. |
Панкратов В.Е. | 14912 руб. | 7456 руб. |
Остатки по счетам на 01 января 20_____ г.
Наименование счетов | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | Вариант 4 | Вариант 5 |
Основные средства | 792810 руб. | 792810 руб. | 792810 руб. | 792810 руб. | 792810 руб. |
Амортизация основных средств | 315743 руб. | 315743 руб. | 315743 руб. | 315743 руб. | 315743 руб. |
Задолженность по налогу на имущество | 65 руб. | 65 руб. | 65 руб. | 65 руб. | 65 руб. |
Остатки материалов на складе | 90124 руб. | 90124 руб. | 90124 руб. | 90124 руб. | 90124 руб. |
Переплата бюджету по взносам на обязательное пенсионное страхование | 750 руб. | 750 руб. | 750 руб. | 750 руб. | 750 руб. |
Задолженность по краткосрочным кредитам | 200000 руб. | 150000 руб. | 200000 руб. | 200000 руб. | 200000 руб. |
Остатки денежных средств в кассе | 1500 руб. | 1500 руб. | 1500 руб. | 1500 руб. | 1500 руб. |
Задолженность по долгосрочным кредитам | 158000 руб. | 258000 руб. | 258000 руб. | 458000 руб. | 258000 руб. |
Остатки денежных средств на расчетном счете | 896000 руб. | 746000 руб. | 846000 руб. | 996000 руб. | 796000 руб. |
Уставный капитал | 50364 руб. | 50364 руб. | 50364 руб. | 50364 руб. | 50364 руб. |
Авансы выданные | 6000 руб. | 6000 руб. | 6000 руб. | 6000 руб. | 6000 руб. |
Расчеты с подотчетными лицами | 16740 руб. | 16740 руб. | 16740 руб. | 16740 руб. | 16740 руб. |
Прибыль прошлых лет | 799435 руб. | 799435 руб. | 749435 руб. | 799435 руб. | 799435 руб. |
Задолженность бюджету по НДС | 9850 руб. | 9850 руб. | 9850 руб. | 9850 руб. | 9850 руб. |
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал | 25182 руб. | 25182 руб. | 25182 руб. | 25182 руб. | 25182 руб. |
Незавершенное производство | 5021 руб. | 5021 руб. | 5021 руб. | 5021 руб. | 5021 руб. |
Задолженность покупателей | 53000 руб. | 53000 руб. | 53000 руб. | 53000 руб. | 53000 руб. |
Задолженность поставщикам | 153670 руб. | 153670 руб. | 153670 руб. | 153670 руб. | 153670 руб. |
Журнал хозяйственных операций за январь- март 20_____г.
№ п/п | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма |
1. | Оплачена задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал путем внесения денежных средств в кассу (лимит кассы 2000 руб.) | ? | ||
2. | Получен аванс от ЗАО «Битек» | |||
3. | Поступили материалы от ООО «Графика»: Кирпич 980 шт. 24 руб./шт., в т.ч. НДС Плитонит 15 упаковок 690 руб./уп., в т.ч. НДС Линолеум 25м 1208 руб./м., в т.ч. НДС ИТОГО | ? ? ? | ||
4. | Произведена инвентаризация материалов. Выявлена недостача ДСП вишня 5 шт. (2780 * 5) | ? | ||
5. | Поступили товары от ЗАО «ДиТ» для последующей перепродажи: Стол компьютерный арт. 32А 7 шт. по 18004 руб./шт., в т.ч. НДС Стойка компьютерная арт. 43К 17 шт. по 12420 руб./шт., в т.ч. НДС Стеллаж арт. 556У 7 шт. по 16900 руб./шт., в т.ч. НДС ИТОГО | ? ? ? | ||
6. | В результате поломки списано прочее оборудование | |||
7. | Оплачены услуги сторонних организаций связанные с ликвидацией основного средства | 3262,71 | ||
8. | Начислена заработная плата работникам - аппарата управления - производственным рабочим | |||
9. | Удержан налог на доходы физических лиц | |||
10. | Произведено удержание недостачи с Калинина С.В. | |||
11. | Начислены страховые взносы по каждому сотруднику | ? | ||
12. | Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 1,1 % | ? | ||
13. | Реализован товар ЗАО «Битек» с наценкой 54% | ? | ||
14. | Возвращена переплата по налогам | ? | ||
15. | Выписка банка Поступил краткосрочный кредит Оплачены полученные материалы | ? | ||
16. | Отражена арендная плата помещения администрации ЗАО «Интепс» ИТОГО | |||
17. | Получены денежные средства на хозяйственные нужды | |||
18. | Выдано директору в подотчет на хозяйственные нужды | ? | ||
19. | Калинин С.В. предоставил следующие документы: Тов чек. №22 от 19 января, кассовый чек от 19 января Линолеум 24м 1270 руб./м ДСП орех 10шт. 2620 руб./шт. Квитанция к ПКО №18 услуги по обслуживанию оргтехники 5860 руб., в т.ч. НДС ИТОГО | ? ? ? | ||
20. | Поступили материалы от ОАО «Приоритет» Кирпич 320 шт. 19 руб./шт., в т.ч. НДС Плитонит 9 уп. 652 руб./уп., в т.ч. НДС ДСП орех 10 шт. 2630 руб./шт, в т.ч. НДС Крепеж 8 шт. 569 руб./шт., в т.ч. НДС ИТОГО | ? ? ? ? ? | ||
21. | Списаны материалы для ремонта производственных помещений: Плитонит 22 упаковки Линолеум 48 м Кирпич 654 шт. ИТОГО | ? ? ? ? | ||
22. | Отпущены материалы для изготовления продукции: ДСП вишня 10 шт ДСП орех 25 шт. Крепеж 12 шт. ИТОГО | ???? | ||
23. | Выписка банка Оплачены услуги банка Оплачен аванс поставщику ООО «Вайт» Погашена задолженность покупателей | |||
24. | Отнесены на затраты консультационные услуги ООО «Вайт»: консультирование сотрудников бухгалтерии | ? | ||
25. | Выплачена заработная плата (погашена задолженность текущего месяца) (через кассу) | ? | ||
26. | Отнесена на затраты электроэнергия используемая: Для производства продукции Для управленческих нужд | |||
Произведен зачет аванса поставщиков | ||||
Начислена амортизация основных средств | 4074,66 7129,17 | |||
29. | Списаны косвенные расходы | (Дт сч.26) | ||
30. | Выпущена из производства готовая продукция (остаток незавершенного производства на конец периода 10400 руб.) | ? | ||
31. | Готовая продукция реализована ЗАО «Аврора» с наценкой 45 % | ? | ||
32. | Поступили денежные средства от ЗАО «Аврора» в погашение задолженности (Лимит расчетов между юридическими лицами составляет 100 000 рублей по одной сделке) | ? | ||
33. | Определен НДС к возмещению (Дт сч. 19) | ? | ||
Определен НДС (к уплате или возмещению) | ? | |||
35. | Списано сальдо прочих доходов и расходов | ? | ||
36. | Определен конечный финансовый результат | ? | ||
Начислить налог на прибыль | ? |