Понятия «кредитный риск» и «управление кредитным риском»

Введение

Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации ко­торых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредит­ной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расхо­дов по ним вопросом номер один.

Целью данной работы является рассмотрение политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости и снижения рискованности выдачи кредитов.

Исходя из поставленных целей, в работе рассмотрены следующие задачи:

– дать понятие коммерческого банка, рассмотреть его основные функции и операции;

– изучить классификацию банковских ресурсов;

– применить на практике основы, полученные теоретические знания.

Информационной базой для написания работы являлись: зарубежная и российская, данные экономического анализа по предприятию, использовались экономико-математические методы, а также использовалась методика аналитических расчетов, с помощью вычислительной техники и прикладных программных продуктов, техническая и технологическая документация, труды ученых – экономистов, статистическая и оперативная отчетность, плановые показатели, графические изображения.

Глава 1. Теоретические основы управления кредитными рисками

Понятия «кредитный риск» и «управление кредитным риском»

В современной экономической литературе и непосредственно в банковской практике управление кредитным риском рассматривается как центр банковской деятельности. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде на счаст­ливый исход. [12]

В экономике риск — это уровень неопределенности в предсказа­нии результата, элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на про­ведении какой-либо экономической операции; возможность постра­дать от какой-либо формы убытка или ущерба, вероятность понести убытки от коммерческой деятельности.

Применительно к кредиту риск характеризуется как вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоя­тельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задол­женность. Ряд авторов полагают, что кредитование является не един­ственной формой существования кредитного риска, который возника­ет при неплатеже по ценной бумаге, при неполном выполнении контр­агентом своих финансовых обязательств. [12]

Не вдаваясь в спор о том, какое же из данных определений кре­дитного риска наиболее удачно, заметим лишь два обстоятельства. Во-первых, к кредитному риску мы относим ситуацию, связанную именно с кредитом, а не с другими экономическими формами. Кре­дитный риск, во-вторых, мы связываем не с результатом деятельности (возможность, вероятность, опасность наступления того или ино­го события), а с самой деятельностью, которая может привести к нежелательному событию.

Считается, что риск свойствен любому экономическому отноше­нию. Это означает, что неблагоприятные события могут возникнуть при совершении различных экономических (в том числе кредитных) операций. Это, однако, не значит, что неблагоприятные события обя­зательно присуши экономическим отношениям, что в процессе креди­тования его участников ждет не возврат кредита или неуплата процен­тов за его использование. Кредитный риск — это не само свойство кре­дита, не столько вероятность, возможность нежелательного хода или неизбежность результата в процессе кредитования, сколько деятель­ность, которая может привести к достижению отрицательного резуль­тата.

Управление кредитным риском, поэтому целесообразно опреде­лить как осознанную деятельность по преодолению противоречий в движении кредита, как деятельность, направленную на обеспечение эффективного функционирования кредита, на реализацию свойств кредита. Управление кредитным риском — это не борьба с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения кредитных опера­ций, а деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализа­цию интересов кредиторов и заемщиков. [18]

Такое понимание управления кредитным риском несколько сме­щает акценты. Можно, конечно, «бороться» и с негативным результа­том, полученным от кредитной деятельности, добиваться смягчения последствий от не возврата кредита, непогашения долга банку. Мож­но, однако, действовать и в другом направлении: так построить кре­дитный процесс, чтобы предотвратить отрицательный результат, обеспечить эффективное функционирование кредита, предвосхищая нежелательные последствия на каждой стадии его движения. Центр управления кредитным риском перемещается, таким образом, в на­чальную стадию взаимоотношений банка с заемщиком. Прежде чем выдавать кредит, банку важно определить, в какой степени это согла­суется с его кредитной политикой, с итогами преселекции риска. Данное исследование, возможно, провести на основании информации, получаемой от клиента в форме анкеты, па­кета документов, требуемых для решения вопроса о кредитовании, сведений, имеющихся у банка, получаемых со стороны — от других кредитных учреждений, специальных агентств и служб, из печати. Важную роль здесь призван сыграть анализ кредитоспособности кли­ента на базе финансовых коэффициентов, денежного потока и дело­вого риска.

Существенное значение имеет и последующий анализ. Поскольку на начальной (подготовительной) стадии процесса кредитования не всегда удается обойти все «скалы», анализ риска и управление кре­дитным риском продолжается и на последующих стадиях: на этапе заключения кредитного соглашения, на стадии его реализации (пре­доставление кредита банком, получение, использование и возврат кредита заемщиком). На каждой из данных стадий суждение о воз­можности и условиях кредитования, представление о срочности, це­левом характере, обеспеченности кредита может оказаться не до кон­ца осмысленным. Именно в этой связи управление кредитным рис­ком не следует связывать исключительно с не возвратом кредита, непогашением основного долга и неуплатой ссудного процента. Управление кредитом — это комплексный процесс, затрагивающий всю совокупность отношений кредитора с заемщиком, всю систему кредитования. [6]

Неумелая, не до конца осмысленная деятельность (кредитный риск) и как следствие не возврат кредита — это «звенья одной цепи», где результат становится наиболее осязаемым. Невозвращение бан­ковского кредита свидетельствует о потере части актива, об образова­нии убытков, покрываемых как за счет специально созданных резер­вов, так и, возможно, за счет собственного капитала банка.

При всей своей тяжести не возмещение ссудной задолженности яв­ляется, однако, не единственным негативным следствием слабого управления кредитом. На практике нарушение технологии кредитного процесса может вызвать для банка следующие негативные материаль­ные и нематериальные результаты:

• задержка возврата кредита, приводящая к замедлению оборачи­ваемости банковских активов;

• непредвиденное досрочное погашение, требующее времени для размещения высвободившихся ресурсов в форме нового актива;

• потеря равноценности ссужаемой стоимости (вследствие инф­ляции), снижающей реальную стоимость активов;

• повышение цены кредита на рынке (и как следствие — потери от применения более низкой процентной ставки в сравнении с образо­вавшейся более высокой ставкой);

• снижение рейтинга и репутации банка (вследствие снижения ка­чества кредитного портфеля);

• уход более квалифицированных кадров (в результате угрозы крупных убытков или банкротства) и др.

Риск — от и тал. risico — угроза; рисковать — букв. — объезжать утес, скачу. [8]

Поэтому управление кредитным риском требует особого внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, орга­низации кредитных отношений. Каждая из фаз управления требует от кредитной организации особых знаний и опыта, выявления факторов, которые могут привести к нарушению кредитного процесса.