В соответствии со ст. 1228 Гражданского кодекса (далее - «ГК ») вкладчик вправе распорядиться правом на вклад в банке (финансовом учреждении) на случай своей смерти: составив завещание или сделав соответствующее распоряжение банку (финансовому учреждению).
Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 12 ноября 2003 № 492 (далее - "Инструкция об открытии счетов"), установлено, что физическое лицо может сделать соответствующее распоряжение банка по средствам, принадлежащие ей на случай своей смерти (завещательное распоряжение). Если завещательное распоряжение клиента составляется в виде отдельного документа, то на нем должна быть указана дата его составления. Этот документ заверяется подписью уполномоченного работника банка и хранится в деле юридического оформления счета (п. 10.15).
Согласно ч. 3 ст. 1228 ГК действие завещательного распоряжения может быть полностью или частично отменено завещанием, составленным после того, как было сделано распоряжение банку, если в завещании изменено лицо, к которому должно перейти право на средства физического лица - владельца счета, или если завещание касается всего имущества наследодателя.
Частью 3 ст. 1228 ГК установлено, что право на вклад входит в состав наследства независимо от способа распоряжения им (до принятия нового ГК денежный вклад, в отношении которого было сделано распоряжение банку на случай смерти в соответствии с требованиями ГК УССР не входил в состав наследства, соответствующие свидетельства о праве на наследство не выдавались и вклад наследнику выдавался непосредственно в банке). Следовательно, для получения вклада, по которому вкладчиком было сделано распоряжение банку, наследнику необходимо в порядке наследования получить свидетельство о праве на наследство. Инструкцией о порядке совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденной приказом Министерства юстиции Украины от 3 марта 2004 № 20/ 5 (далее - Инструкция), предусмотрено, что свидетельство о праве на наследство на денежный вклад, по которому вкладчик сделал распоряжение банку (финансовому учреждении), а также на денежный вклад, по которому отсутствует завещательное распоряжение, после смерти вкладчика выдается нотариусом наследникам на общих основаниях (п. 220).
Таким образом, наследнику вкладчика, независимо от того, наследование осуществляется по закону, завещанию или завещательному распоряжению, необходимо обратиться в государственную нотариальную контору или к частному нотариусу по месту открытия наследства в течение шести месяцев со дня смерти вкладчика с соответствующим заявлением. В соответствии со ст. 1268 ГК наследник, который постоянно проживал вместе с наследодателем на время открытия наследства, считается принявшим наследство, если в течение шести месяцев со дня открытия наследства он не заявил об отказе от него. Малолетнее, несовершеннолетнее, недееспособное лицо, а также лицо, гражданская дееспособность которого ограничена, считаются принявшими наследство (за исключением отдельных случаев отказа, предусмотренных ст. 1273 ГК). Итак, наследник, который желает принять наследство, но на время открытия наследства не проживал постоянно с наследодателем, должен подать в нотариальную контору заявление о принятии наследства.
В соответствии с п. 222 Инструкции нотариус по просьбе наследников имеет право сделать запрос в банки (финансовые учреждения), страховых учреждений о наличии на имя умершего вкладов, страховых выплат.
Разрешение на вклад
Возникает вопрос о существенных обстоятельствах, при наличии которых нотариус может (но не обязан) выдать наследнику разрешение на получение части вклада до истечения срока на принятие наследства. Частичное разъяснение по этому вопросу закреплено в Инструкции, где п. 199 установлено, что нотариус до окончания срока на принятие наследства может выдать наследнику разрешение на получение части вклада наследодателя в банке (финансовом учреждении):
• на покрытие расходов по уходу за наследодателем во время его болезни, а также на его похороны;
• на содержание лиц, находившихся на иждивении наследодателя;
• на покрытие расходов, связанных с извещением наследников об открытии наследства;
• иных расходов, вызванных обстоятельствами, имеющими существенное значение.
Один экземпляр разрешения нотариуса на получение части вклада наследодателя в банке (финансовом учреждении) остается в делах нотариуса и подшивается в наследственное дело, а другой предъявляется банка.
Соответствующее положение отражено и в п. 7.3 Инструкции об открытии счетов, в соответствии с которым банк осуществляет выплату вклада (части вклада) наследнику владельца счета на основании свидетельства о праве на наследство или разрешения нотариуса на получение наследником части вклада наследодателя, или по решению суда, независимо от того, осуществляется наследование вклада по закону, завещанию или завещательному распоряжению.
Итак, нотариус не вправе выдавать свидетельство о праве на наследство раньше, чем это установлено законодательством, но он может выдать наследнику разрешение на получение части вклада, при этом лишь наследнику, который принял наследство.
Анализ упомянутого выше п. 199 Инструкции дает возможность сделать вывод, что разрешение может быть выдано как на покрытие уже понесенных расходов, так и будущих расходов (на содержание лиц, находившихся на иждивении наследодателя). И каждый раз нотариусу необходимо убедиться в существенности таких обстоятельствах.
нерешенные вопросы
Возникает вопрос о критериях оценки существенности таких условиях нотариусом, так как ГК, так и Инструкция дают лишь примерный перечень существенных условий, и в каждом отдельном случае нотариусу необходимо самостоятельно оценивать существенность тех или иных обстоятельств. Неясным остается и вопрос о размере сумм на покрытие расходов в каждом случае, на которые нотариус должен выдать разрешение, и возможного допустимого размера таких сумм. Законодательного разъяснения требует также вопрос, может наследник обратиться с заявлением к нотариусу о выдаче разрешения на получение части вклада досрочно, если этот вклад по завещанию или завещательному распоряжению завещано другому лицу. Также возникает вопрос, каким образом нотариусу, который выдал разрешение на получение части вклада досрочно, после окончания срока на принятие наследства учитывать выданную часть вклада в свидетельстве о праве на наследство на денежный вклад. Неурегулированным законодательно остается и вопрос, обязан нотариус при выдаче разрешения на получение части вклада досрочно сообщать других наследников и получать их согласие. Все перечисленные спорные и недостаточно урегулированы вопросы побуждают наследников обращаться в суд с целью защиты своих наследственных прав.
На вклады также распространяется действие норм законодательства об обязательной доле в наследстве, право на которую имеют малолетние, несовершеннолетние, совершеннолетние нетрудоспособные дети наследодателя, нетрудоспособные вдова (вдовец) и нетрудоспособные родители наследодателя. Указанные лица наследуют независимо от содержания завещания, половину доли, которая принадлежала бы каждому из них при наследовании по закону. Согласно п. 19 Постановления Пленума ВСУ «О судебной практике по делам о наследовании » от 30 мая 2008 N 7 при определении размера обязательной доли в наследстве учитываются все наследники по закону первой очереди, весь состав наследства, в частности, право на вклады в банке (финансовом учреждении), по которым вкладчиком было сделано распоряжение на случай своей смерти, стоимость вещей обычной домашней обстановки и обихода, стоимость завещательного отказа. С согласия лица, имеющего право на обязательную долю в наследстве, принадлежащая ему доля определяется из имущества, не охваченных завещанию. В случае несогласия эта доля определяется из всего состава наследства. Но возможна ситуация, когда стоимость имущества, охваченного завещанием, может быть значительно выше стоимости имущества, не охваченная завещанием. Например, наследодателем может быть составлено завещание или сделан завещательное распоряжение банка по вкладам в крупных размерах. В процессе оформления наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство нотариус учитывает и стоимость наследственного имущества, поэтому размер вклада может повлиять на размер обязательной доли в наследстве. При таких условиях обязательная доля может быть определена нотариусом из всего состава наследственного имущества, включая и вклады в банке, в отношении которых вкладчиком было составлено завещание или сделан завещательное распоряжение.