ВВЕДЕНИЕ
Общая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают правильность выводов специалистов Всемирного банка, которые еще в 1999 г. предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнуться с проблемой снижения банковских рисков.
Актуальность темы данной работы проявляется в том, что динамичное развитие российской банковской системы, включая процесс кредитования, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов о надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими банками. Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) несения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами и (или) внешними факторами.
В этих условиях особо остро встает проблема оценки уровня банковских рисков и определения направлений их снижения, а также важную роль играет сам процесс кредитования.
Цель курсовой работы заключается в выявлении проблем управления и методов снижения банковских рисков и выявление путей совершенствования процесса кредитования в банках.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Раскрыть понятие и виды банковских рисков;
2. Изучить проблемы управления рисками и ознакомится с определением степени риска;
3. Проанализировать нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности в банках;
4. Выявить проблемы и пути совершенствования кредитного процесса в банке
Предметом исследования выступает банковская система Российской Федерации.
При написании данной курсовой работы использовались нормативно-правовые источники информации, такие как Конституция Российской Федерации, Федеральные законы, такие как Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 28.11.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности». № 395-1 ФЗ (ред. от 28.11.2004г), учебно-методическая литература таких авторов как Багиров А. Э., Лаврушин О.И., Славянский А.В. и другие, научные публикации в современных российских периодических изданиях и сборниках, а также интернет-ресурсы.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения.
В первой главе определены проблемы снижения и предложены направления снижения кредитных рисков банка в современных условиях.
Во второй главе работы описана нормативно-правовая база регулирования кредитной деятельности в банке и обозначены пути совершенствования процесса кредитования.
В заключении сделаны основные выводы и предложения.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫУПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В СИСТЕМЕ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ
Понятие банковских рисков и их виды
Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем.
Действующие в настоящее время директивные материалы Центрального Банка Российской Федерации трактуют банковские риски прямолинейно и традиционно. Но данная трактовка становится все более недостаточной, хотя она в целом освоена основной массой банков, и показала свою практическую полезность для целей банковского надзора.[1] Итак, в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» банковский риск определяется как «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешним факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)». Это определение уязвимо с нескольких сторон:
во-первых, риски могут быть и благоприятными;
во-вторых, наиболее опасные риски банков возникают не внутри банка и его собственной среде, а внутри и в среде организаций и лиц, которые являются его клиентами;
в-третьих, факторы рисков гораздо более многочисленны и разнородны, чем упомянуто в данном определении;
в-четвертых, возможность и вероятность - это очень разные понятия, различия между которыми как раз весьма существенны при изучении рисков.
Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации.
В экономической литературе встречаются многочисленные классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от типа и вида коммерческих банков. Выделяют три типа банков: специализированные, отраслевые и универсальные, которым соответствуют три вида риска.
Для отраслевых банков как наиболее уязвимых характерны повышенные риски, так как кризис только в данной отрасли может привести к неблагоприятному экономическому положению предприятий отрасли и вызвать риски потерь от кредитования и инвестирования только этого банка.
Специализированным банкам свойственны средние риски. В этом случае риск несколько диверсифицирован, так как клиенты банка данного вида могут представлять несколько отраслей, и поэтому кризис в одной отрасли может перекрыться подъемом и стабильностью в другой отрасли.
Третий вид - наименьший - характерен для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям, отраслям, но и клиентам банка.
Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние, которые непосредственно вытекают из деятельности банка.
К внешним можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный, страновой, валютный риски и ряд других.
Внутренними являются риски, связанные с основной деятельностью банка (кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами) и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, репутации).
Риски, возникающие при вспомогательной деятельности, отличаются от рисков, связанных с основной деятельностью, тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между теми средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и сколько реально получил с учетом затрат на рекламу, выплаты сотрудникам и т.д.[2]
Считается, что наибольшему риску подвергается банк, среди клиентов которого мелкие заемщики, поскольку они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача крупных кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов.
По степени банковского риска выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств по данной операции и выражается в процентах или коэффициентах.
С точки зрения распределения риска во времени различают прошлый, текущий и будущий риски. Прошлый риск возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем (например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита), и если эта оценка оказалась не верной, то кредит может быть не возвращен. Однако, поскольку изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент; примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий риск связан с оценкой данной операции в будущем (например, валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем).
В зависимости от характера учета бывают риски по балансовым операциям (кредитный и инвестиционный риск) и по забалансовым операциям (например, риск по трастовым операциям).
По возможности управления риском выделяют открытые риски, не подлежащие управлению, и закрытые риски, подлежащие управлению. Открытые риски могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный, валютный, инвестиционный риск, риск ликвидности. Риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым рискам относятся экономический, политический и законодательный риски.
В целом можно выделить следующие виды рисков:
1. Кредитный риск;
2. Процентный риск;
3. Риск ликвидности;
4. Рыночный риск;
5. Инвестиционный риск;
6. Валютный риск.