МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Тихоокеанский государственный университет»
Специальность 190700.62 БТТП "Технология транспортных процессов", профиль ОП "Организация перевозок и управление на автомобильном транспорте"
Кафедра эксплуатации автомобильного транспорта
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Основы бухгалтерского учета»
Вариант № 3
Выполнил: студент ОП (б) ЗУ 2В-42
Шифр 150010593
Бородина Е.А.
Проверил_____________________
Хабаровск – 2016 г.
Задания к контрольной работе
1. Составить бухгалтерский баланс АТП на 01 октября 2015г.
2. Составить и занести в журнал регистрации хозяйственных операций бухгалтерские проводки.
3. Открыть счета, записать в них сальдо начальное, разнести операции по счетам, подсчитать дебетовые и кредитовые обороты, вычислить сальдо конечное.
4. Составить оборотную ведомость по счетам на 31 октября.
5. Составить бухгалтерский баланс АТП на 01 ноября.
Исходные данные:
1. Остатки по счетам на 1 октября
№ счета | Наименование счета | Сумма, тыс, р. |
Касса | ||
Уставной капитал | ||
Расчетный счет | ||
Материалы | ||
Расчеты с подотчетными лицами | ||
Основные средства | ||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
2. Хозяйственные операции за месяц
№ п/п | Содержание операции | Сумма, тыс, р. |
Прибыль присоединили к уставному капиталу | ||
Поступили в кассу деньги для выдачи зарплаты | ||
Выдана из кассы заработная плата | ? | |
Отпущены в ремонтный цех запчасти | ||
С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками | ? |
Решение:
1.
Бухгалтерский баланс
на 01 октября2015 г.
Коды | |||
Форма по ОКУД | |||
Дата | 01.10.2015г. | ||
Организация: | по ОКПО | ||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||
Вид деятельности | по ОКВЭД | ||
Организационно-правовая форма/форма собственности: | по ОКОПФ/ОКФС | ||
Единица измерения:тыс. руб. | по ОКЕИ | ||
Местонахождение (адрес): | |||
Пояснения | АКТИВ | Код строки | На 01.10.215г. | ||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Нематериальные активы | - | ||||
Результаты исследований и разработок | - | ||||
Основные средства | |||||
Доходные вложения в материальные ценности | - | ||||
Финансовые вложения | - | ||||
Отложенные налоговые активы | - | ||||
Прочие внеоборотные активы | - | ||||
ИТОГО по разделу I | |||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Запасы | |||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | ||||
Дебиторская задолженность | |||||
Финансовые вложения | - | ||||
Денежные средства | |||||
Прочие оборотные активы | - | ||||
ИТОГО по разделу II | |||||
БАЛАНС (актив) |
Пояснения | ПАССИВ | Код строки | На 01.10.2015г. | ||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | ||||
Переоценка внеоборотных активов | - | ||||
Добавочный капитал (без переоценки) | - | ||||
Резервный капитал | - | ||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | ||||
ИТОГО по разделу III | |||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | - | ||||
Заемные средства | - | ||||
Отложенные налоговые обязательства | - | ||||
Оценочные обязательства | - | ||||
Прочие обязательства | - | ||||
ИТОГО по разделу IV | - | ||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Заемные средства | - | ||||
Кредиторская задолженность | |||||
Доходы будущих периодов | - | ||||
Оценочные обязательства | - | ||||
Прочие обязательства | - | ||||
ИТОГО по разделу V | - | ||||
БАЛАНС (пассив) |
2.
Журнал хозяйственных операций за октябрь 2015г. | ||||||
№ опер. | Содержание операций | Сумма, руб. | Дебет | Кредит | ||
Прибыль присоединили к уставному капиталу | 670 000 | |||||
Поступили в кассу деньги для выдачи зарплаты | 540 000 | |||||
Выдача из кассы заработная плата | 540 000 | |||||
Отпущены в ремонтный цех запчасти | 220 000 | |||||
С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками | 234 000 | |||||
ИТОГО: | ||||||
3. Схематическая разноска хозяйственных операций по счетам синтетического учета | ||||||
Счет 01 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 1443 000 | ||||||
Оборот: | Оборот: | |||||
Сальдо на конец: 1443000 | ||||||
Счет 10 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 430 000 | ||||||
220 000 | ||||||
Оборот: | Оборот: 220 000 | |||||
Сальдо на конец: 210 000 | ||||||
Счет 23 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 0 | ||||||
540 000 220 000 162 000 | 922 000 | |||||
Оборот: 922 000 | Оборот: | |||||
Сальдо на конец: 0 | ||||||
Счет 50 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 6 | ||||||
540 000 | ||||||
Оборот: 540000 | Оборот: 540000 | |||||
Сальдо на конец: 6 | ||||||
Счет 51 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 95 000 | ||||||
774 000 | 540 000 234 000 | |||||
Оборот: 774 000 | Оборот: 774 000 | |||||
Сальдо на конец: 95 000 | ||||||
Счет 60 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 234 000 | ||||||
1. 234 000 | ||||||
Оборот: | Оборот: 234 000 | |||||
Сальдо на конец: 0 | ||||||
Счет 62 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало:0 | ||||||
Оборот: 1592000 | Оборот: 774 000 | |||||
Сальдо на конец:818000 | ||||||
Счет 69 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: | ||||||
162 000 | ||||||
Оборот: | Оборот: 162 000 | |||||
Сальдо на конец: 162000 | ||||||
Счет 70 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 0 | ||||||
Оборот: 540000 | Оборот: 540000 | |||||
Сальдо на конец:0 | ||||||
Счет 71 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 70000 | ||||||
Оборот: | Оборот: 0 | |||||
Сальдо на конец: 70000 | ||||||
Счет 80 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало: 1810000 | ||||||
Оборот: 0 | Оборот: 670000 | |||||
Сальдо на конец: 2480000 | ||||||
Счет 90 | ||||||
Дт | Кт | |||||
Сальдо на начало:0 | ||||||
Оборот: 1592000 | Оборот: 1592000 | |||||
Сальдо на конец: 0 | ||||||
Счет 99
Дт | Кт |
Сальдо на начало: 0 | |
Оборот: 670000 | Оборот: 670000 |
Сальдо на конец: 0 |
4.
Оборотно-сальдовая ведомость за 0ктябрь 200_г. | |||||||
Код счета | Наименование счетов | Сальдо на 01.10.2015г. | Обороты за октябрь | Сальдо на 01.11.2015г. | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Основные средства | |||||||
Материалы | |||||||
Вспомогательные производства | 220+540+162 =922 | ||||||
Касса | |||||||
Расчетный счет | 540+234=774 | ||||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||
Расчеты с покупателями | |||||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||||
Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||||
Расчеты с подотчетными лицами | |||||||
Уставный капитал | |||||||
Продажи | 922+670=1592 | ||||||
Прибыль убытки | |||||||
ИТОГО |
Бухгалтерский баланс
на 01 ноября 2015 г.
Коды | |||
Форма по ОКУД | |||
Дата | 01.11.2015 | ||
Организация: | по ОКПО | ||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||
Вид деятельности | по ОКВЭД | ||
Организационно-правовая форма/форма собственности: | по ОКОПФ/ОКФС | ||
Единица измерения:тыс. руб. | по ОКЕИ | ||
Местонахождение (адрес): | |||
Пояснения | АКТИВ | Код строки | На 01.11.2015 г. | На 01.10.2015г. | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Нематериальные активы | - | ||||
Результаты исследований и разработок | - | ||||
Основные средства | |||||
Доходные вложения в материальные ценности | - | ||||
Финансовые вложения | - | ||||
Отложенные налоговые активы | - | ||||
Прочие внеоборотные активы | - | ||||
ИТОГО по разделу I | |||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
Запасы | |||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | ||||
Дебиторская задолженность | |||||
Финансовые вложения | - | ||||
Денежные средства | |||||
Прочие оборотные активы | - | ||||
ИТОГО по разделу II | |||||
БАЛАНС (актив) |
Пояснения | ПАССИВ | Код строки | На 01.11.2015 г. | На 01.10.2015г. | |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | ||||
Переоценка внеоборотных активов | - | ||||
Добавочный капитал (без переоценки) | - | ||||
Резервный капитал | - | ||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | ||||
ИТОГО по разделу III | |||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | - | ||||
Заемные средства | - | ||||
Отложенные налоговые обязательства | - | ||||
Оценочные обязательства | - | ||||
Прочие обязательства | - | ||||
ИТОГО по разделу IV | - | ||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
Заемные средства | - | ||||
Кредиторская задолженность | |||||
Доходы будущих периодов | - | ||||
Оценочные обязательства | - | ||||
Прочие обязательства | - | ||||
ИТОГО по разделу V | - | ||||
БАЛАНС (пассив) |