МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Тихоокеанский государственный университет»
Специальность 190700.62 БТТП "Технология транспортных процессов", профиль ОП "Организация перевозок и управление на автомобильном транспорте"
Кафедра эксплуатации автомобильного транспорта
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Основы бухгалтерского учета»
Вариант № 3
Выполнил: студент ОП (б) ЗУ 2В-42
Шифр 150010593
Бородина Е.А.
Проверил_____________________
Хабаровск – 2016 г.
Задания к контрольной работе
1. Составить бухгалтерский баланс АТП на 01 октября 2015г.
2. Составить и занести в журнал регистрации хозяйственных операций бухгалтерские проводки.
3. Открыть счета, записать в них сальдо начальное, разнести операции по счетам, подсчитать дебетовые и кредитовые обороты, вычислить сальдо конечное.
4. Составить оборотную ведомость по счетам на 31 октября.
5. Составить бухгалтерский баланс АТП на 01 ноября.
Исходные данные:
1. Остатки по счетам на 1 октября
| № счета | Наименование счета | Сумма, тыс, р. |
| Касса | ||
| Уставной капитал | ||
| Расчетный счет | ||
| Материалы | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Основные средства | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
2. Хозяйственные операции за месяц
| № п/п | Содержание операции | Сумма, тыс, р. |
| Прибыль присоединили к уставному капиталу | ||
| Поступили в кассу деньги для выдачи зарплаты | ||
| Выдана из кассы заработная плата | ? | |
| Отпущены в ремонтный цех запчасти | ||
| С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками | ? |
Решение:
1.
Бухгалтерский баланс
на 01 октября2015 г.
| Коды | |||
| Форма по ОКУД | |||
| Дата | 01.10.2015г. | ||
| Организация: | по ОКПО | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | ||
| Организационно-правовая форма/форма собственности: | по ОКОПФ/ОКФС | ||
| Единица измерения:тыс. руб. | по ОКЕИ | ||
| Местонахождение (адрес): | |||
| Пояснения | АКТИВ | Код строки | На 01.10.215г. | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | - | ||||
| Результаты исследований и разработок | - | ||||
| Основные средства | |||||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | ||||
| Финансовые вложения | - | ||||
| Отложенные налоговые активы | - | ||||
| Прочие внеоборотные активы | - | ||||
| ИТОГО по разделу I | |||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | ||||
| Дебиторская задолженность | |||||
| Финансовые вложения | - | ||||
| Денежные средства | |||||
| Прочие оборотные активы | - | ||||
| ИТОГО по разделу II | |||||
| БАЛАНС (актив) |
| Пояснения | ПАССИВ | Код строки | На 01.10.2015г. | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | ||||
| Переоценка внеоборотных активов | - | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | - | ||||
| Резервный капитал | - | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | ||||
| ИТОГО по разделу III | |||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | - | ||||
| Заемные средства | - | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | - | ||||
| Оценочные обязательства | - | ||||
| Прочие обязательства | - | ||||
| ИТОГО по разделу IV | - | ||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства | - | ||||
| Кредиторская задолженность | |||||
| Доходы будущих периодов | - | ||||
| Оценочные обязательства | - | ||||
| Прочие обязательства | - | ||||
| ИТОГО по разделу V | - | ||||
| БАЛАНС (пассив) |
2.
| Журнал хозяйственных операций за октябрь 2015г. | ||||||
| № опер. | Содержание операций | Сумма, руб. | Дебет | Кредит | ||
| Прибыль присоединили к уставному капиталу | 670 000 | |||||
| Поступили в кассу деньги для выдачи зарплаты | 540 000 | |||||
| Выдача из кассы заработная плата | 540 000 | |||||
| Отпущены в ремонтный цех запчасти | 220 000 | |||||
| С расчетного счета погашена задолженность перед поставщиками | 234 000 | |||||
| ИТОГО: | ||||||
| 3. Схематическая разноска хозяйственных операций по счетам синтетического учета | ||||||
| Счет 01 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 1443 000 | ||||||
| Оборот: | Оборот: | |||||
| Сальдо на конец: 1443000 | ||||||
| Счет 10 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 430 000 | ||||||
| 220 000 | ||||||
| Оборот: | Оборот: 220 000 | |||||
| Сальдо на конец: 210 000 | ||||||
| Счет 23 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 0 | ||||||
| 540 000 220 000 162 000 | 922 000 | |||||
| Оборот: 922 000 | Оборот: | |||||
| Сальдо на конец: 0 | ||||||
| Счет 50 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 6 | ||||||
| 540 000 | ||||||
| Оборот: 540000 | Оборот: 540000 | |||||
| Сальдо на конец: 6 | ||||||
| Счет 51 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 95 000 | ||||||
| 774 000 | 540 000 234 000 | |||||
| Оборот: 774 000 | Оборот: 774 000 | |||||
| Сальдо на конец: 95 000 | ||||||
| Счет 60 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 234 000 | ||||||
| 1. 234 000 | ||||||
| Оборот: | Оборот: 234 000 | |||||
| Сальдо на конец: 0 | ||||||
| Счет 62 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало:0 | ||||||
| Оборот: 1592000 | Оборот: 774 000 | |||||
| Сальдо на конец:818000 | ||||||
| Счет 69 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: | ||||||
| 162 000 | ||||||
| Оборот: | Оборот: 162 000 | |||||
| Сальдо на конец: 162000 | ||||||
| Счет 70 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 0 | ||||||
| Оборот: 540000 | Оборот: 540000 | |||||
| Сальдо на конец:0 | ||||||
| Счет 71 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 70000 | ||||||
| Оборот: | Оборот: 0 | |||||
| Сальдо на конец: 70000 | ||||||
| Счет 80 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало: 1810000 | ||||||
| Оборот: 0 | Оборот: 670000 | |||||
| Сальдо на конец: 2480000 | ||||||
| Счет 90 | ||||||
| Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало:0 | ||||||
| Оборот: 1592000 | Оборот: 1592000 | |||||
| Сальдо на конец: 0 | ||||||
Счет 99
| Дт | Кт |
| Сальдо на начало: 0 | |
| Оборот: 670000 | Оборот: 670000 |
| Сальдо на конец: 0 |
4.
| Оборотно-сальдовая ведомость за 0ктябрь 200_г. | |||||||
| Код счета | Наименование счетов | Сальдо на 01.10.2015г. | Обороты за октябрь | Сальдо на 01.11.2015г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||||||
| Материалы | |||||||
| Вспомогательные производства | 220+540+162 =922 | ||||||
| Касса | |||||||
| Расчетный счет | 540+234=774 | ||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||
| Расчеты с покупателями | |||||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||||
| Уставный капитал | |||||||
| Продажи | 922+670=1592 | ||||||
| Прибыль убытки | |||||||
| ИТОГО |
Бухгалтерский баланс
на 01 ноября 2015 г.
| Коды | |||
| Форма по ОКУД | |||
| Дата | 01.11.2015 | ||
| Организация: | по ОКПО | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | ||
| Организационно-правовая форма/форма собственности: | по ОКОПФ/ОКФС | ||
| Единица измерения:тыс. руб. | по ОКЕИ | ||
| Местонахождение (адрес): | |||
| Пояснения | АКТИВ | Код строки | На 01.11.2015 г. | На 01.10.2015г. | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | - | ||||
| Результаты исследований и разработок | - | ||||
| Основные средства | |||||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | ||||
| Финансовые вложения | - | ||||
| Отложенные налоговые активы | - | ||||
| Прочие внеоборотные активы | - | ||||
| ИТОГО по разделу I | |||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы | |||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | ||||
| Дебиторская задолженность | |||||
| Финансовые вложения | - | ||||
| Денежные средства | |||||
| Прочие оборотные активы | - | ||||
| ИТОГО по разделу II | |||||
| БАЛАНС (актив) |
| Пояснения | ПАССИВ | Код строки | На 01.11.2015 г. | На 01.10.2015г. | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | ||||
| Переоценка внеоборотных активов | - | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | - | ||||
| Резервный капитал | - | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | ||||
| ИТОГО по разделу III | |||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | - | ||||
| Заемные средства | - | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | - | ||||
| Оценочные обязательства | - | ||||
| Прочие обязательства | - | ||||
| ИТОГО по разделу IV | - | ||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Заемные средства | - | ||||
| Кредиторская задолженность | |||||
| Доходы будущих периодов | - | ||||
| Оценочные обязательства | - | ||||
| Прочие обязательства | - | ||||
| ИТОГО по разделу V | - | ||||
| БАЛАНС (пассив) |