ПВКО состоят из следующих разделов:
1.Общие положения. Содержат следующие указания:
а)наличные деньги в кассах хоз-ния должны хранится в соответсвии с установленным лимитом;
б)обяз-ное откр-тые хозяйствующими субъектами расчетных текущих счетов в обслуживающем банке.
2.Порядок приема и выдачи кассовых денег, оформление кассовых документов.
а) прием нал. денег при реализации товаров, работ, услуг суб. хоз-ния д. осуществляться при помощи кассовых суммит-х аппаратов, зарегст-х в нал. органах по приходно-кассовым ордерам и др. кассовым документам;
б)выдача нал. денег из кассы суб. хоз-ния, произв-ся по расходному кассовому ордеру, а также платежной ведомости с послед. наложением на ее реквизитов расх. ордера.
в) прием и выдача наличности по приходам и расходам касс. ордерам произв0-ся в день сост-я док-тов;
г) исправления не допускаются
3.Порядок ведения кассового книги и хранение наличных денег
а) хоз. суб. д. учитывать все поступления при выдаче нал денег в кассовой книге установленной формы.
б) кассов. книга д.б. пронумирована, проштампована, скреплена печатью.
в) кол-во листов заверяется подписью гл. бух-ра или рук-лем организации.
г) подчистки и незаверенные исправления не допускаются;
д) записи в кассовую книгу производятся кассиром в день получения и выдачи нал-ти отд-но по каждому прих-му и расходному ордеру.
4.Ревизия кассы и контроль за соблюдение ПВКО
5.Основные санкции (основные нарушения ПВКО и меры ответственности за них):
а) несвоевременное оприходование в кассу нал. денег (штраф 10 % от несвоевр. оприходованной суммы)
б) превышение лимита остатка кассы
в) не соблюдение срока возврата не использованной суммы, выданной под отчет(10%);
г) использование выручки без согласия с обслуживающим банком и сверх установ-м банком размером(10 % от суммы нарушения) и др.
37. Ф-ии РСК. 1)обсуживание тов обращения через кредит 2)акумкляция собирание ден накоплений СХ гос-ва и населения а также иностран клиентов для обслуживания общегос потребностей и СХ 3)трансформация ден фондов непосредственно в СК и исп-ние его в виде капиталовложений для обслуживания процессов пр-ва 4)обслуж-ние СХ гос-ва и населения как источникоа р СК для покрытия гос и потреб расходов 5) ускорение концентрации и централизации капитала для создания мощных фин-пром групп
34. Инфляция. Сущность, признаки и виды. Инфляция – обесц-е денег обуслов-й черезмер-м увелич. выпущ-м в обращ-е массы бумаж-х денег и безналич-х выплат по сревнения с реальн-м предложением платных тов. и услуг. Она проявляется в росте цен на тов. и услуги. Измен-е цен на тов и усл. Опред-ся индексом цен: Иц = сумм.Р1/сумм.Р0, сумм.Р1-цена прошлого года, сумм.Р0- сумма цен в настоящем периоде. Харак-ка инфляции: 1 выступ-ет в качестве общего мерила ценности; 2 сокрощ-ет фин. в местной валюте и кред-е; 3 эк. выраб-ет защитный механизм; 4 все эк. субъекты пытаются переложить стоим-ть инфляции на своих клиентов; 5 происх-т увел-е общ-х расходов из-за выпуска бумаж-х денег; 6 покупател-я способность з. п. понижается. Виды и формы инфляции: 1 по степени проявления: ползучая – выражается в постепенном длительном росте цен; галопирующая – в виде скачкообразного роста цен; гиперинфляция – с высоким темпом роста цен; 2 по способам возник-я: администр-я – порождено – администр-о упр-ми ценами; ин-ция издержек – проявляется в росте цен на фекторы произ-ва; ин-ция спроса – прояв-ся в привыш-нии спросы над предлож-ем; кред-ная ин-ция – вызвана чрезмерной кред-ной экспансией; 3 по формам проявления: открытая –происход-т за счет откр-го свободного роста цен на потребит-е тов. и произ-во; скрытая – возникает в след-ии тов. дефицита.
36. Хар-ка соврем РСК. Ссудный к-л – это ден к-л отдаваемый в ссуду, обслуж-ий в осн-ом кругооборот функц-го к-ла и принос-ий доход в виде ссуд %. Формой движ-я ссуд к-ла явл-ся кредит. Осн.ист-ми ссуд к-ла служат: 1.ден к-лы временно высвоб-ые в процессе кругооб-та прм-го к-ла. К ним отн-ся амортиз фонд предприятия. Часть к-ла в ден форме высвоб-ся в процессе реал-ии прод-ии и осущ-ия мат-х затрат. Ден ср-ва образ-иеся в рез-те разрыва м/у получ-м денег от реал-ии тов-в и выплатой з/п; прибыль, идущая на обновл-е и расшир-е пр-ва; накопл-ие приб-ой ст-ти до тех размеров когда можно осущ-ть расшир-е воспр-во крайне проблематично для многих предприятий, поэтому часть год приб-ой ст-ти ежегодно отклад-ся в ден форме, т.е.созд-ся опред фонд. 2. Капиталы рантье (опред слой общ-ва, живущих за счет высоких % от своих к-ов). Рантье пред-ют свой к-л в ссуду. 3. ден сбереж-я и доходы всех слоев насел-я, помещ-ые в виде вкладов в кред-ое учреждение; ср-ва физ лиц во вкладах; врем своб-ые ден ср-ва гос бюджета, страх комп, и др институтов; ср-ва во вкладах юр.лиц. развитие р-ка ссуд к-ов обусл-но увел-ем масштабов накопл-ия ден к-ов. Под влиянием спроса и предл-ия происх-ит движ-ие ссуд к-ла. ФАКТОРЫОПРЕД-ИЕ УР-НЬ РАЗВИТИЯ НАЦ Р-КА ССУД К-ЛА:1. эк развитие страны; 2.традиции функц-я в стране кред р-ка и р.ц.б.; 3.ур-нь произв-го накопления в стране; 4. Ур-нь сбереж-я насел. Ссуд к-л тесно связан с пром-ым к-ом.
35. Структура рынка СК Современ ср-ра р СК имеет 2 формы: 1)институцианальная - кредитная система (банковская(НБ, КБ) и паробанковская(фин компании и фонды, инвестиц компании и фонды, страховые, пенсионные)) –биржи(фондовая валютная товарная)2)функцианальная (опирационная) –денежный рынок (краткоср дипозиты, учёт векселей, краткосрочные кредиты)-рынок капиталов (среднесрочные кредиты, долгосрочные кредиты)-конверсионные опирации(с немедленной поставкой, срочные)-р ц/б(первичный, вторичный)
38. Структуры современной кредитной системы. Современная кред ситема явол-ся осн Эл-том р СК. Она может состоять из следующих уровней: 1)ЦБ, гос и полугос банки 2) банковский сектор (КБ, сберег инвестиц ипотечные банки) 3)страховой (страх компании пенсион фонды) 4)специализир небанк кр-фин институты(благотвор фонды трастовые отделы). Такая ситема явл-ся типичной для большинства развитых стран. Кредитная система сразвивающихся стран состоит из 2 уровней: ЦБ и КБ
39. Гос регулир д-ти кр-фин учрежд. Гос регул-ие деят-ти кред. финан-х инстит-в это очень важное услов-я для разв-я и форми-я кредит-й сис-ы строны. Гос регул-е осущ-ся по след-м напров-м:1.поли-ка ЦБ-ка в отноше-ии кред.фин-х инстит-в особенно банков.2.налог-я поли-ка прови-ва на цент-м и мест-х уровнях.3.участие прови-ва в смешен-х т.е полугосу-х креди-х инсти-х.4.законодо-е мероприя-я исполн-й и законад-й власти регули-ее деят-ть разл-х инсти-в кред-й сис-ы. (1)В промыш-о разв-х странах поли-ка ЦБ-ка расспрос-ся гл. обр-м на камерч-ие и сбериг-е банки. Они осущ-ся в след-х формах: - учетная поли-каЦБ-ка.Она состо-т в учете и переучете коммер-х вексел-й посту-х от КБ-ов,кото-е в сваю очередь получ-т их от промыш-х, торгов-х и тран-х комп-й.ЦБ-к выдает кред. ресу-ы на оплату вексел-й и устан-т так наз-ю учетн-ю ставку, учет.поли-ка обычно сочит-ся с госрегули-м %-х ставок по вкла-м и кред-м.Хотя бан-и самост-но опре-т %-ы по вклад-м и кред-м тем не меее они ориент-ся на учет-ю ставку ЦБ-ка т. наз-е дискон-ое окно; - регули-е нормой обязате-х резер-в осуще-сяпутем устон-я опред-й нормы обяза-х резер-в,для КБ-ов с целью форми-ия резер-в на возмож-е потери по сомнит-м долгам,а также с целью защиты вкладч-в и кред-ов КБ-ка.Обяз-е резе-вы сосреда-ы в НБРБ; - опера-ии на откры-м рынке;-прям-е возде-ена кредит осущ-ся ЦБ-ом с гос облиг-ми путем их купли-проджи кред.фин-м инстит-м.Продо-я гос облиг-ии ЦБ-к уменшает денеж-е ресур-ы банков и др. кред.фин-х инстит-в и способ-т повыш-ю %-й ставкина рын-е ссуд-х капит-в.Согл-но действ-у закон-увсе фин.кред инстит-ы обяз-ы поку-ть опред-ю часть гос облиг-ии финан-я дифицит бюдж-а и гос долг; - прям-е возде-е на кредит осущ-ся путем контр-я за крупн-ми креди-ми, а также ЦБ-к регул-но произв-т пров-ки КБ по вопро-м соблю-я ими указов президен-а и норматив-х актов регули-х банков-ю деяте-ть.(2)Один из методов гос регул-я-это налог-я поли-ка, кред-но-финан-е учереж-я также как и все юр. лица облаг-ся налог-ми в соотв-ии с действ-м законод-м гос-ва.(3)Участие гос-ва в деяте-ти кред.фин.учереж-ий вырож-ся в 3-х оснав-х напров-х: - приоб-е части кред-х инстит-в госуд-м путем национ-ции. - орган-я новых кред.фин-х учереж-й как допол-е к частным. – долевое участ-е гос-ва путем приобре-е акций кред. фин-х учереж-й в резуль-е создан-я смешен-х инстит-х. В РБ контр-й пакет акций КБ пренад-т гос-ву (4)в рамках испол-й власти основ-ми регул-ми органами деяте-ти кред.фин-х учереж-й явл-ся НБРБ и Минфин-ов. В рамках закон-й власти парламента.
80.Операции банков с корпоративными ценными бумагами. Корпортивные ЦБ выпускаются в виде акций и облигаций. Эмиссия ЦБ – это выжнейший инструмент привлечения юр. лицами ден. ср-в. Участие коммерч. банков на рынке корпорат. ЦБ(акций) – это ключевая прблема финансирования всего фондового рынка, т. к. в рын. эк-ке сущест-ет 3 основ-х способа привлеч. инвестиций со стороны реального сектора: 1)получение ссуд в кредитных учреждениях; 2)выпуск долговых ЦБ, ориентированных на массово инвестора; 3)новые выпуски акций для увеличения собст-го к/ла. Гл. преимущество бел. банков перед финансовыми институтами состоит в том,что распологают относительно эфетивным механизмом привлечения средств массового инвестора. Преступая к кредитованию корпоративного сектора банки требуют дополнительные гарантии возврата кредита. Такими гарантиями могут стать: 1)контроль за фин. потоками заемщика, что возможно при их концентрации в банке кредитора; 2)участие в разработке инв. проектов, начиная с первичн-х стадий, а не толькоконечное одобрение; 3)участие представителей банка кредитора в управлении кредитуемым АО, что позволяет повысить информирован-ть банка о положении заемщика; Такая система гарантий может быть эф-на реально только при владнии акций заемщика.(20-30%).
22. Сущность кредита и его роль. Субъекты кредитных отношений. Кредит(ссуда, долг)-категория, отраж-щая отнош-я м/у кредитором и заемщиком по поводу мобилизации врем.свобод. денеж. или товар. рес-сов и передачи их во времен. польз-ние на опред. условиях. Возникновение кредита обусл-но со стан-ем и развитием тов-денеж. отнош-й. независимо от формы предост-я кредита, он имеет денеж. природу и каковы бы не были первонач. Условия кредит сделки заверш-щаяся его стадия всегда осущ0ся в денеж форме. В процессе воспр-ва у одних суб-тов хоз-ния м. возникать времен. избыточность рес-сов, а у др. времен. их недостаток. Т о возникают условия для осущ-ния кредит сделок. Потреб-ть в дополнит. рес-сах м. возникать на цели технич. перевооруж-я, реконструкции, модернизации осн. фондов, освоение новых технологий, производ. строит-ва. Может возникать потреб-ть в оборотных средствах вследствии неравном-ти их движения. В этом случае кредит необх-м для поддерж-я норм. д-ти пп и осущ-ния непрерыв-ти всех циклов производ. процесса. При пом. кредита разреш-ся противоречие м/у времен. оседанием ср-в и необх-тью их эф-го исп-ния. Происходит процесс аккумуляции времен.свобод. денеж. ср-в и их перераспр-я. При этом д. вып-ся 2 условия:1) пп и орг-ции, вступ-щие в кредит отнош-я д. явл. собств-ми имеющегося у них им-ва либо обладать правами владения и пользов-я этим им-вом. Др. словами участники кредит сделки д. б. юрид. правоспос. и самост. лицами. ФЛ м. стать суб-ми кредит отнош-й, если они дееспос-ны в правовом отнош-и и имеют стабильные гарантир. источники д-дов; 2) совпадение интересов кредитора и заемщика. Кредитор-суб-т кредит отнош-й, предост-щий ст-ть во врем. польз-ние. Источником кредита для выдачи кредита м. б. как собствен, так и заемные ср-ва, как в денеж. так и в товарной форме. Кроме банков в кач-ве кредиторов в наст. время м. выступать пп, АО, частные фирмы, ФЛ, гос-во. Заемщик-суб-т кредит отнош-й, получ-щий ст-ть во врем. польз-ние на опред. условиях(все вышеперечисленные). Роль кредита заключ-ся в след:1) кредит выступает как инстр-т регул-ния процессов пр-ва. Это прояв-ся на макроуровне через гос. кредит пол-ку и на микроуровне через хозрасч. отнош-я; 2)воздействует на скорость оборота фондов в сфере обращения, т е позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение оборота; 3)положит. влияет на соотнош-е м/у фондами возмещ-я, накопления и потребл-я; 4) на соврем. этапе выступает как инстр-т развития рыноч отнош-й; 5)благотв. влияет на тов-денеж. сбалансир-ть эк-ки, ведет к увелич-ю пр-ва Т; 6)способствует сокращ-ю затрат на орган-цию денеж. оборота в масштабах всего общ-ва и след-но удешевляет сис-му денеж. обращения; 7)способствует НТП, т к явл. важн. источником капит. влож-й на повышение технич. и технологич. уровней воспроизвод. процессов; 8)имеет положит. соц. направл-ть, т е способ-ет более полному удовлет-ю потр-тей общ-ва, повыш-т его жизн. уровень через сокращение тяжелого и малоквалиф. труда; 9)создает благоприятные условия для развития м/нар эк. связей, т е осущ-ние экспорта-импорта Т и разделение труда.
23. Принципы кредит-я. Это основные правила, кот д. соблюд-ся при осущ-нии кред-ния:1 экономичность-достижение наиб. эф-ти исп-я кред рес-сов при наимен. кредит вложениях. 2 комплексность-предполагает такую кред пол-ку, кот пров-ся с учетом законом-тей развития эк-ки в опред. лериод. 3 дифференцированность предполагает различ. подход к различ. категориям заемщиков. 4 срочность и возвратность-кредиты д. б. возвращены кредитором в опред. срок 5 платность-за польз-ние кредит рес-ми заемщик обязан выплатить кредитору сумму начислен. %, согласно % ставки, указан. в кредит дог-ре. 6 целевая направленность-кред рес-сы д. б. исп-ны заемщиком строго по целевому назнач-ю. 7 матер. обеспеч-ть-заемщик д. гарант-ть возврат-ть получен. кредитов(гарантия, поруч-во).
24. Функции кредита. Функции кредита-проявление его сущности как эк категории в действии. 3 ф-ции кредита:1 перераспределит.-возникает в процессе обмена временно высвободившейся ст-ти м/у кредитором и заемщиком, когда ст-ть перед-ся заемщику, а затем вновь возвращ-ся к ее влад-цу. Черты этой ф-ции:1) перерасп-е кред рес-сов м. затраг-ть не только сумму мат. благ, ср-в пр-ва, предметов потр-я, но и ср-ва пр-ва и предметы потр-я, создан. в предшеств. период той или иной страны. Перерасп-е м. б. межтеррит. и межотраслевым. 2) посредством кредита м. перерасп-ся не только валов. продукт и НД, но и все мат. блага, все нац. бог-во общ-ва; 3) охватывает не всеобщее перерасп-е ст-ти, а перерасп-е временно высвободившейся ст-ти; 4) носит производит. хар-р, т е ст-ть перед-ся заемщику и тут происходит вовлечение ее в хоз. оборот, след-но расход-ся на различ. хоз. нужды; 5) ст-ть перед-ся чаще всего без участия к-либо посредников, т е поступает в польз-ние непоср-но заемщика. 2 замещение действительных денег кредит операциями. В соврем. хоз-ве созданы необход. условия для такого замещ-я. Перемещ-е денег с одного счета на др. в связи с безналич. расчетами за Т и У, зачет взаимной задолж-ти, перечисл-е только сальдо взаимных зачетов дают возмож-ть сократить наличные денеж. платежи и улучшить стр-ру денеж. оборота. Происходит создание кредит ср-в в обращении, т е в процессе кредит-я созд-ся платеж. ср-ва в безналич. форме. Ссуженная ст-ть получен. заемщиком входит в хоз. оборот и начинает вып-ть работу свойственную деньгам, т е исп-ся на приобретение ТМЦ, з/п. 3 контрольная-предполагает контроль за эф-тью д-ти эк суб-тов. Проявл-ся во всестороннем контроле за хоз. д-тью суб-та, получившего кредит.
25. Методы кред-ния – способы выдачи и погаш-ия кредита в соотв-ии с принципами кред-ия. Для выдачи небол-х краткоср. кредитов банк открывает ссудный счет. Для выдачи среднеср. и долгоср. кредитов банк отр-т спец-й счет, кот м.б.: 1. открытая кред-ная линия – юрид-ки оформ-ные обязательства банка перед заемщиком пред-ть ему кред-ты в соглас-ном размере и на опред-е цели в течение устан-ого срока дейст-я кред. договора. Они откр-ся сроком на 1 год, имеют лимит; 2. Овердрафт – кред-ние в рамках дог-ра текущего банк-ого счета. Это обязательство банка перед заемщиком пред-ть ему денеж-е средства в уплату требов-й, предъяв-х к данному счету даже если на счете есть недост-к в денеж. ср-вах. Овердрафт – списание со счета клиента сверхостатка ср-в на его счете в уплату предъяв-х треб-ний. 3. Открытие банком контокоррентного счета – единый активно-пассивный счет, кот сочет-т в себе особ-ти рассч-ого и ссудного счетов. Откр-ся для надеж-х клиентов, кот испыт-т недост-к денеж. ср-в. Этот счет м. иметь дебетовое и кред-вое сальдо.
27. Классификация банк-х кредитов. 1. По группам заемщ-в: гос. структурам; кр-ты субъектам нар. хоз.; кре-ты населению. 2. По срокам испол-я: краткоср. (до 1 года); среднеср. (от 1 до 5 лет); долгоср. (свыше 5 лет). 3. По назначению: бюдж-й; ивестиц-й; торговый; с/х-й; потреб-й. 4. По сфере функц-ния: межбанк-й;для субъектов хоз-ния. 5. По рамеру: мелкие; средние; крупные. 6. По обеспеч-нию: бланковые (необесп-е); обеспеч-е (застрах-е, гарант-е ). 7. По способу выдачи: платежные, когда кред-е рес-сы направ-ся на оплату плат-но денеж. докум-в; компенсац-ые, когда сумма кред-х рес-в направ-ся на расчет. счет заемщ-ка для использ-ния их на цели пред-ные кред-м догов-м. 8. По степени просроч-ти: пролонгированные – кредиты, срок возврата кот продлен банком по заяв-нию заемщ-ка до наступ-ния платежа; прсроч-е – кр-ты, невозр-е в устан-й кред. догов-м в срок.
26. Формы кредита. Виды кредита. Банк-й кред-т – одна из форм кред. отнош-й, при кот денеж. ср-ва предост-ся банком или др. фин.-кред. учреж-ниями на опред. условиях. Межбанк. кре-т – кре-т, предост-емый банками друг другу, когда у одних банков возникает недос-к в ден. ср-х, а у др. избыток. Этот кре-т выд-ся на срок от нескол-х дней до года, краткоср. Инвес-й кре-т – кред-т под долгоср.ценные бумаги. Ипотеч-й кр-т – кр-т долгоср. харак-ра под залог земел-х участков и недвиж-ти. Ломбарный кр-т – краткоср., фиксир-й по размерам кре-т под залог движимого имущ-ва. Межхоз. Кр- т – кр-т в ден. форме, предост-й юр. лицами друг другу. Онкольный – краткоср. кр-т, кот погаш-ся по первому требов-нию (с предуп-ем за 2-7 дн.) и выд-ся под обеспеч-ние ц. бумагами, т.е. под залог. Взаимный – кр-т, выдав-й членамиоб-ва взаим-ого кред-ния. кред. союзов, где фонд кред. рес-сов форм-ся за счет поевых взносов и под залог имущ-ва. Гос. Кр-т – форма кр-та, при кот заемщиком выст-ет г-во, а насел-е кред-ми. Гос. займы бывают: процент-е, выйгр-е, проц.-выйгр., беспроигр-е,безпроц-е. По катег-м держателей гос. обяз-ва дет: реалуемые только среди населения; распрост-е среди юр. лиц; универ-е (юр. и физ. лица). Потреб. – пред-е кред. ресур-в на потреб-е нужды. Виды потр. кр-тов: продажа товара с рассроч-й платежа; предост-е кред-в в ден. форме. Виды кр-в в РБ: для строит-ва, покупки гаражей; на лечение. Коммерч. – кр-т, предост-мый в товар-й форме продав-ми товаров их покуп-лей в виде отсрочки или рассрочки за прод-е товары. В коммер. кр-те проис-т слияние ссуд-го капитала с промыш. Лизин-й – лизинг- фин. Опер-я аренды движ-го и недвиж-го имущ-ва оформ-ся как соглаш-е м/у собст-ком имущ-ва о перед-чи этого имущ-ва в польз-е другой стороне на огов-й период. В зав-ти от сроков аренды лиз.опер. направ-ны на след-щие объекты: оргтех-ка (до10 лет); Маш-ны и обор-е для произ-ого потреб-ния (до20 лет и более); транспор-е ср-ва (анолог-но); здания (длит-й срок ). 2 типа лиз-га: оператив-й и фин-й. Опер. – переуступка обор-ния на срок меньший, чем период его эксплуат-ции. Фин. – Лиз-г имущ-ва с полной пыплатой его стоим-ти. Междунар. – форма кред-х отнош-й, кот охва-т эк. отнош-я м/у г-вом и междунар. эк. орган-ями (МВФ, МБРР и т.д.). Акцепный – кр-т, пред-й банком в форме акцепта перевод-го векселя, выстав-го на банк экспор-ми и импор-ми. Акцепно-рамбурсный – разнов-ть акцепта, прим-ся, когда банки акцептир-ся тратты, выстав-е на них иностран. КБ-ми. Рамбурс озач-т опату купленного товара ч/з посред-во банка в форме акцепта банко импортера перевод-х векселей выстав-ми экспорт-ми. Откр-й счет – форма расчета по межд. кр-ту, по кот продав-ц дост-т товар без гарантии платежа, а покуп-ль перев-т деньги на день платежа. Особ-ть в том, что движ-е товара опер-т движ-е денег; расч-ты связ-ны с коммер. кред-ем. Форфетирование – кред-е экспорт-х опер-й банком или фин компаний путем покупки ими без оборота на продавца векселей и др. долглв-х треб-й по внешнетор. опер-м.
42. Функции КБ: 1 предоставление кредитов от своего имени и за счет собственных ср-в; 2 кассовое обслужикание; 3 открытие расчетных и текущих счетов юр. и физ л-ам,в том числе корреспонденских счетов банков и ведение операций по ним; 4 ломбардная деят-ть; 5 факторинг и форфейтинг; 6 сдача сейфов в имущ-й найм; 7 деят-ть депозитария; 8 банковское хранение; 9 консультирование; 10 фин-е посредничество; 11 инв-е посредничество; 12 выпуск векселей; 13 предоставление горантий; 14 перевозка ценностей; 15 обмен валют; 16 доверительное управление активами клиентов(траст); 17 скупка и обмен драг-х металлов и полудраг-х камней и др.
51. кредитн дог-р банка с заемщиком. Банки осущ-ют разл виды кред-х операц. Наиб распр-ые среди них – краткоср и долгоср кредиты: 1.кред под долгоср к-л; 2.кр-т под обеспеч-е активами; 3.кр-ит суб хоз на разл виды деят-ти; 4.сроч кр-ты на обновл-е осн к-ла; 5.револьверные(возобновляемые) кред-е линии; 6.ломбардн кр-т; 7. кр-ит в рамках тек банк-го счета; 8.инвест-ое кред-ие; 9.кред-ие физ лиц. Выдача кр-ов осущ-ся на основе кред дог-ра. КРЕД ДОГ – осн-ой док-нт, реглам-ий взаимоотнош-ия кред-ра и заемщика, опред-ий усл выдачи и погашения кре-ов. В целях умен кред риска усл-ия кред-го дог опред-ся для каждого заемщика в отдел-ти. СТРУК-РА КРЕД Д-РА:1. ОБЩИЕ ПОЛОЖ (предмет д-ра), где отраж-ся след усл: а)сумма кр-та; б)целев назнач; в) сроки предост-я; 4.%-ставка; г)срок возврата кр-та и уплаты % по нему;д)форма обесп-ия испол-ия заемщиком обяз-тв по возврату кредита и %. 2.ПРАВА КРЕД-РА И ЗАЕМЩИКА;3.ОБЯЗ-ТИ КРЕД-А И ЗАЕМ-КА; 4.ОТВЕТ-ТЬ СТОРОН; 5.ПОРЯДОК РАЗРЕШ СПОРОВ; 6.СРОК ДЕЙСТВ Д-РА; 7.ЮР.АДРЕСА СТОРОН, ПОДПИСИ И ПЕЧАТИ. (3) обяз-ва банка: а)произ-ть выдачу кр-та в сумме и сроке, оговор-е в наст д-ре с открытием ссуд-го и спецссуд-о счета; б)ежемесяч начисл-ть % по фактич-ки выд-ый кред по устан-м в наст д-ре %; в)осущ-ть контроль за своеврем погашением кр-та и уплатой %по нему. Заемщик обяз-ся: а)полн-тью испол-ть кр-т на цели, предусм-ые наст-им д-ром, своевр произв-ть расчеты и платежи по наст д-ру; б)уплач-ть за польз-ие кр-ом по опред ставке; в)оформить д-р о залоге им-ва в соотв-и с дейсв-м законод-м РБ; г)возв-ть кр-та и % за польз-ие кр-ом в оговор в д-ре сроки и др. (2) права банка: осущ-ть контроль за целев испол-ем кр-ра и налич-м его матер обеспеч-я; анал-ть произ-но-хоз деят-ть заемщика и осущ-ть проверки его на месте по всем вопросам его функ-ия и кред-расч обслуж-ия; при возн-ии краткоср зад-ти кред. и % по нему обратить взыскание на залож-е им-во в соотв-е с зак-ом. Права заемщика: досрочно возвр-ть кред с уплатой % известив об этом банк за опред кол-во дней до предъявл-я док-ов на погаш-е; ходатайств-ть о продлении срока кред-ия, увел размера кр-та и измен-ии %-й ставки по кред-ту. (4)напр, наст дог-р вступает в силу со дня списания обеими сторонами и дейст-ет до полного погашения заемщиком кр-та и др.причит-ся банку платежей. Измен-ие усл наст д-ра оформ-ся доп-ым соглашением.
50. Формы и виды обеспечения возвратности кредитов. виды кред обеспечения: залог, гарантия, поручительство, страхование, цессия.. Банки м исполь 1 или неск-ко форм кред обеспеч-я. Залог - пред-ет выплату % за весь срок кредитования, залогодержатель в праве реализ-ть имущ-во если обяз-во не было выполнено. В качестве залога м выступать орг-ция, осн фонды, ср-ва на счетах, ц/б и др Залог делится на 2 вида: 1-при кот предмет залога остается у залогодателя (недвиж имущ-во), кредитор при этом контролирует имущ-во, 2- когда предмет залога передается в распоряжение кредитора. Поручительство - поручитель берет на себя обяз-ва отвечать перед кредитором за выполнение заемщиком обяз-в по кред дог-у, поручитель и заемщик несут солидарную ответ-ть, он совершается в письменной форме и заверяется. Гарантия - это м.б как юр так и физ лица и фин учреждения, она оформляется гарантийным письмом. Страхование - заключ-ся со страх компанией. Цессия - это переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика, предъявляемых 3му лицу.
61. Отчет о приб.и уб-х КБ отраж-т вел-ну получ-х дох-в и понесен-х расх-в за опред. пер-д вр.(чаще 1 год). Он сост.из 4 осн.частей: 1) %-е дох-ды – осн.источ.дох-да банка, к ним отн-ся % по выдан-м кред-ам, цен.бум.и т.д. 2) не%-е дох-ды-это дох-ды за искл.%-х:дох.получ-е за трастов-е опер-и, комисс-е и др.банк.услуги. 3) %-е расх.банков связ.с проц-ми, кот.выплач-ся за привлеч.и заем-е сред-ва. 4) не%-е (проч.)расх. – это расх.на з/п банк.служ-м, на содерж.зданий, соор-й и т.д. Сущ.ещё одна статья расх.-это созд-е резерв-х фондов для покр-я убыт-в по кред-м, эти отчис-я осущ-ся из тек.дох-в. Чист.дох.банка=разн-ти м-ду статьями расх.и дох. Дан.сумма облаг.нал-м, после эт.приб-ль подлеж.дальн-му распр-ю согласно реш.общ. собр-я акцион-в.
40. НБРБ: его задачи и функции. Банк это юр. лицо созданное для привлечения ден-х ср-в и размещения их в форме кредита, а также для осуществления других операций в соответствии с законом “О банках и банковской деятельности РБ”.Банковская система РБ явл-ся двухуровневой. Она вкл-т в себя нац. Банк(НБ)и коммерч-е банки(КБ),зарегистрированные в установленном порядке. НБ- это центральный банк(ЦБ)РБ,т.е. банк банков.Он находится в вобственности РБ и действует в ее интересах.НБРБ явл-ся юр. л. и имеет права на осущ-е банковской деят-ти,подотчетен парламенту РБ. Основные задачи НБ: 1. Кредитно-ден-е регулирование эк-й системы РБ; 2. потдержание общей эк-й политики провительства РБ; 3. обеспечение устойчивости официальных денежных ср-в РБ. Высший орган управления НБРБ -это правление НБРБ. Исполнительный орган НБРБ -это совет директоров. Совет директоров от лица НБРБ выполняет сл.функции: 1 организует проведение единой гос-й ден-но кр-ой политики РБ.; 2 определяет возможность выдачи лицензии КБ и др. фин-во-кр-м учреждениям,а также осуществляет надзор за этими юр.л-ми; 3 рассматривает и утверждает смету расходов НБ на отчетный год; 4 устанавливает оплату; Основные функции НБРБ: 1 проведение единой гос-й ден-но кр-й политики РБ; 2 регулирование денежного обращения; 3 валютное регулирование; 4 выполнение функций центрального депозитария(это хранение цб и операции с цб); 5 организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков; 6 консультирование; 7 кредитование и регулирование кредитных отношений; 8 выдача лицензий на осуществление банк-х операций; 9 надзор за деятельностью банков и др-х фин-во-кр-х учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного функционирования; 10 установление и обеспечение единого порядка бух. учета и отчетности в банковской системе РБ; 11 регулирование внешне-эк-ой банковской деят-ти РБ;эмиссия денег на терр-и РБ;создание и накопление золотовалютных резервов РБ;регистрация эмиссии бумаг; 12 инкоссация и доставка ден-ой наличности вал. и др. ценностей КБ-ам и др. субьектам хоз-я(СХ);
41. Коммерч банки, их виды и организационное устройство. КБ -это институт кред-банк-ой системы,организующей движение ссудного капитала с целью получения прибыли.КБ явл-ся вторым звеном в двухуровневой банковской системы РБ,это главное звено в обслуживании суб-ов народ-го хоз-ва и населения. КБ осуществляют на договорных условиях кр-но расчетное и иное банковское обслуживания юл. и физ-х л-ц.КБ-ки не зависят от исполнит. и распоряд-х органов гос. власти при принятии решений по текущей банковской деят-ти.КБ не отвечают по обязательствам гос-ва,а гос-вот не отвечает по обязат-вам КБ-ов. КБ-и самост-но определяют порядок привлечения и использования ден. ср-в и отвечают по своим обязателствам перед клиентами всем пренадлежащим имущ-ом и др. ср-вами.КБ-ки осуществляют свою деят-ть на основании лицензий на совершение банк-х операций,полученных от НБРБ. Виды КБ:I по виду уставного капитала и способу его формирования: 1 гос-е; 2 акционерные(ОАО,ООО); 3 с участием ин. капитала; 4 ин-е; 5 частные; полугос-е; II по видам совершаемых операций и сфере деятельности: 1 универсальные; 2 специализированные; 3 отраслевые; III по терр-й принадлежности: 1 общегос-е; 2 регион-е; 3 м/ду-нар-е; организационное устройство КБ-ов обусловлено их размерами, степенью гос.регулир-я и т.д. Более крупный КБ предлагает наиболее широкий спектр услуг своим клиентам.По мировым стандартам КБРБ очень малы общая сумма активов всей банковской системы РБ даже не равна среднему банку РФ.В то же время организационная структура управления банковского сектора РБ построена по схеме банковского.Банки РБ предлагают своим клиентам практически все существующие виды услуг.Средние и мелкие КБРБ обслуживают не большие и средние предприятия.Они занимаются привлечением недорогих депозитов и от физ. л-ц.Покупают ресурсы на межбанковском рынке кред-х ресурсов,предоставляют кредиты мелким и средним СХ, а также потребительский кредит населению.К крупным банкам в РБ м. отнести:МинскКомплексБанк,БелВнешЭкономБанк,ПриорБанк,БеларусБанк.
43. Порядок открытия, регистрации и ликвид КБ РБ. В РБ банки созд-ся в форме ООО, ОДО, ОАО, ЗАО. Банки созд-ся и действ-т с момента его гос регистр-ии. Деят-ть банка опир-ся на его устав. Устав сод-ит след-ие сведения: 1.указ-ия на вид банка:универс-й или спец-ый. 2.опис-ие вида деят-ти осущ-ым банком. 3.перечень филиалов, их наимен и место полож-я. 4.указ-ие на порядок сост-ия баланса. Учр-ми банка м.б.: юр. и физ. Лица РБ и иностр. Гос-тв, за искл-ем полит партий; кол-во участ-ов голов банка полной банков группы не м.б. менее 3-х. уст фонд и кап-л опред-ет мин размер им-ва банка, гарант-ий соблюдение интересов клиента.мин размер уст фонда устан-ся НБРБ. Увел уст фонда КБ может происходить за счет выпуска новых акций, обмена облигаций на акции, а также путем увел номин ст-ти акций. Ист-ми вклада в уст фонд банка м.б. собств-е ср-ва его уч-ов, как в ден так и в имущ-ой форме.гос регист-ия осущ-ся НБРБ. Учред-ли КБ для гос рег-ии предост-ют след-е док-ты: -заявление с просьбой о рег-ии; - решение о созд-ие банка; - нотар-но завер-ый устав банка; - сведения о проф пригодности руков-ей и глав бухгалтера банка; - копию док-та, подтв-го внесения сбора за гос регистр-ю банка. Гос регистр д.б. осущ-на не позднее 30дней с момента подачи всех док-в. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДЕЯТ-ТИ КБ происх-т путем его реорг-ии или ликвид-ии. РЕОРГ-ИЯ м.б. в форме слияния, присоед-ия, выд-ия, разделения и преобр-ия. В случае признания банка банкротом прекращ-ие его деят-ти произв-ся путем созд-ия ликвод-ой комиссии НБРБ и с соглас-я НБРБ. СЛИЯНИЕ м. произойти только с банком или банками. Слияние филиала банка м произв-ся с филиалом или филиалами дан банка. Присоед-ся к банку м. только иной банк или спец кред-фин учреждения. В случае реорган-ии банка в форме слияния, присоед-ия и преобр-ия вновь созд-му банку переходят все спец-ые разреш-ия или лицензии, к-ые имеет реорган-ые банки. При ликвид-ии голов банка, полной банк.группы филиалы банка по решению ликвид-ой комиссии подлежат ликвид-ии или отчужд-ию иному банку. В состав ликвид-ой комиссии банка или филиала вкл-ся предст-ль гос упр-ия, предст-ли управл-я банками и аудиторы.
71. Факторинговые операции банков. Ф-разновидность торгово-комиссион банков сочитающ-ся с кредитование обор капитала СХ. 3 стороны: постовщик покупатель и посредник. Посредник-КБ кот имеютразрешение НБ РБ в проведении факторинг операций. Пос-ми могут быть резеденты РБ, отгружающие И как на внутрен р так и за пределы РБ, а также нерезиденты поставляющие И на внутр р РБ. Суть факторинга заключ-ся в след пр-тие поставщик продавая товар передаёт покупателю право взыскать его долг 3 лицу посреднику (фактору) при этом пр-тьие поставщик получает ден ср-ва за поставлен пр-цию товары и услуги от фактора за минусо определ дисконта. Покупатель оплачивает фактору всю сумму долга кот причитается поставщику. Выгодность факторинга заклч-ся в том что постащик получает плату за свои И товары услуги от фактора в строго установлен сроки независимо от поступления выручки на счета покупателей должников. Факторинговые операции на тер РБ подраздел-ся: по месту проведения(внутрен, междунар), по форме заключения договора(открытые закрытые), по условию платежа (без права регресса, с правом регресса).
52. Долгосрочн кред-ие нар хоз-ва. Долгосроч-ное кредитование (инвестиционное)- это кредитование осн-го пр-ва, всегда носит долгосрочный хар-р. Его объ-ми м.б вложения орг-ции, затраты по строит-ву, реконструкция, инновация и т.д. Получение I-го кредита более выгодно орг-ции, чем выпуск облигаций, т.к заемщик не несет затрат связ-х с регистрацией, размещением ц/б или реализ-ей их на рынке. % ставка так же всегда низкая. При оформлении инвестиционного дог. указ-ся цели, на кот берется кредит, пр-ся расчет затрат. При определении базисной ст-ки за долгосроч инвест кредит учит-ся след факторы: степень риска, срок погашения кредита и расходы по нему, контроль кредитосп-ти, норма прибыли, кот м.б инвестирована в др активы.
44. Собств ср-ва КБ. Все банко-е ресу-ы мож-о разде-ть на 3-и вида:1.Собствен-е ср-ва.2.Привлеч-е ср-ва.3.Заемные ср-ва. К собст-м ср-вам КБ относ-ся:устав-й фонд, резе-й фонд на возм-е потери др. фонды образ-ые за счет прибыли, а также приб-ль нераспред-я в течении фин-го года. Устав-й фонд КБ-ка опред-т миним-й размер имущее-ва банка горан-ий соблю-е интер-в клиен-в и служа-й основ-й для устонов-ие экон-х нормот-в банков. В насто-ее время для банков создова-х учереж-ми резеден-в опре-н миним-й размер устав-го фонда 2млн. евро и для нерезид-в, филиал-в иност-х банков и банков с участи-м иностран-о капит-а 5млн евро. При этом совоку-я доля иност-го капи-а дол-но быть не менее 20% от устав-го фонда. Источ-ми взнос-в в устав-й фонд банка могут быть только собст-е ср-ва его участн-в привле-ные и заемные ср-ва ни могут быть направ-ны на форм-ие устав-х фондов банка, а также на приобре-е акции банка. Вкладом в устав-й фонд банка не м.быть резу-ты интелек-й деяте-ти, а также работ, услуг не имею-е своей денеж-й оценки.Под собст-м капит-м юр. лица след-т пони-ть его устав-й фонд, прибыль,фонды специал-го назнач-я формиру-е за счет прибыли, а также амартиз-ые отчис-ия. Под собст-м капит-м физ-го лица след-т пони-ть денеж-е накоп-е имущ-во получ-е в резу-те насле-ия или дарение, прибыль всех видов трудов-й и предприн-й деят-ти, а также устон-е законом, пособия и компин-ция. Денеж-е вклады в устав-й фонд банка внося-ся в нац-х денеж-х едини-ах РБ, а также в иност-й валю-е с пересче-мпо курсу НБРБ, что каса-ся имущее-го вклада в устав-й фонд банка, то его совок-й V-м не долж-н прев-ть 20% от устав-го фонда.Все вклады в устав-й фонд внос-ся его учасн-ми в полном размере до момента госрегул-ия банка. При этом денеж-е ср-ва подл-т перечис-ю на спец. счет откры-й участ-ом банка в НБРБ. Вклад в имущес-й форме подлеж-т передачи в устав-й фонд по реше-ю учеред-ей конфир-ий и обязат-й регистр-ии в мин. гос имущее-ве. Резер-ыефонды на возм-ые потери КБ предназ-ы для покр-ия возмож-х убыт-в банка по актив-м опера-ям. Прежде всего это невозврат банку выданных кред-в и неуплата %-в по ним. Формир-ся резер-й фонд за счет ежемесяч-х отчисл-ий от прибыли. Размер резер-го фонда не дол-но превышать 100% устав-го фонда. При дости-ии предел-го разме-а резер-й фонд дол-н капит-ся т.е перечи-ся в устав-й фонд банка и начис-ие резе-в дол-но начин-ся заново.
46. Заемные ср-ва КБ. Заемные рес-сы КБ-ков представлены межбанковским кредитом и кредит