Учет реализации товаров в оптовой торговле
Схема документооборота при оптовой торговле
Задание 13.01.2016 ООО «Успех» реализовало контрагенту ООО «Крона» следующие товары по основной цене продажи, предварительно выставив счет на оплату покупателю. Расчет с покупателем через кассу.
| наименование | количество | цена |
| миксер | 7 | 220 |
| фен | 25 | 330 |
| чайник | 15 | 440 |
Счет на оплату покупателю
Открыть Меню «Покупки и продажа» – Создать документ «Счет на оплату покупателям». Открыть печатную форму документа.
Реализация товаров и услуг
Открыть «Счет на оплату» - Создать на основании – «Реализация товаров и услуг» - «продажа, комиссия». Документ автоматически заполняется (но при необходимости его можно корректировать, если цена или количество меняются). Проверить дату. Документ провести. Кнопка «Печать» - просмотреть все печатные формы. Посмотреть бухгалтерские проводки.
Счет-фактура выданный
«Реализация товаров и услуг» - Кнопка «Создать на основании» - «Счет-фактура выданный». Проверить дату, открыть печатную форму. Документ провести.
Поступление оплаты от покупателя (наличная оплата в кассу)
Заново откроем счет –«создать на основании» - приходный кассовый ордер. Проверить дату. Все остальное – по умолчанию. Записать. Посмотреть результат проведения документа, структуру подчиненности документа, проверить ОСВ по счету 50.01.
Последовательно сформировать книгу покупок и книгу продаж, журнал счетов фактур.
Оформление операций по возврату товаров от покупателя
Возврат товаров от покупателя
Возврат в связи с возникновением претензий по качеству. Возвращаемый товар (5 чайников и 5 фенов) принимается на склад 16.01.2016 г. и оформляется документом «Возврат товаров от покупателя».
Создадим документ возврата на основании документа «Реализация товаров и услуг» от 13.01.16 (Создать на основании). Проверим дату. Далее удалим строку с наименованием «Миксер», укажем количество фактически возвращенного товара: фен – 5 шт, чайник – 5 шт. Документ печатаем, проводим. Анализируем бухгалтерские проводки.
В дальнейшем эти товары можно будет вернуть поставщику, продать по более низким ценам или списать.
Оформление операции по возврату денег покупателю
После возврата оплаченных товаров образуется аванс, который предприятие-продавец должно вернуть покупателю. Возврат денежных средств может быть осуществлен перечислением на расчетный счет или оформить выдачу из кассы предприятия. Оформим возврат через кассу.
Документ «Возврат товара от покупателя» - действия - на основании – расходный кассовый ордер. Документ полностью заполнен. Проверить дату. В поле «Основание» записываем фразу «Возврат товара по претензии» и проводим документ. Кнопки: «печать», «результат проведения документа», «структура подчиненности документа». Проанализируем ОСВ. Посмотреть отчет «обороты счета» по счетам 19 и 41.
Проверка бухгалтерского баланса
Открыть «Учет, налоги, отчетность» - Регламентированные отчеты. Установить произвольный период – январь 2016. Сформировать баланс.
Провести регламентную операцию «Закрытие месяца». Заново сформировать баланс.
Торговля оптовая с использованием доверенности и доп. расходов по приобретению
1. 06.01.16 выписана доверенность сотруднику Соснову для контрагента ЗАО «Инвестстрой» по договору № 1 от 06.01.16 «Покупка ТМЦ». Необходимо купить:
Датчик-реле – 10 шт по 2500 рублей
Электросчетчик – 10 шт по 1700 рублей
Двигатель ТД-1 – 10 шт. по 16100 рублей.
Цены указаны без НДС
Тип цен – основная цена покупки, материалы создать в папке «Материалы».
2. На основании доверенности создается документ «Поступление товаров и услуг». Проверить созданные проводки. Заполнить закладку «Счет-фактура» № 1 от 06.01.16. Отразить НДС в книге покупок, установив соответствующий флаг.
3. 07.01.16 подготовить платежное поручение на соответствующую сумму на основании документа «Поступление товаров и услуг». Ввести документ списания с расчетного счета. Проверить банковскую выписку. Сформировать документ «Книга покупок».
4. 12.01.16 от поставщика ЗАО «Инвестстрой» представлен акт № 1 на сумму 1180 руб, НДС 180 руб. за доставку ТМЦ. С поставщиком заключен договор № 2 от 12.01.16. К акту приложен счет-фактура № 6 от 12.01.16. Необходимо создать документ «Поступление доп. Расходов» на основании документа «Поступление товаров и услуг». Оплата, регистрация счета-фактуры и отражение НДС к вычету аналогично пунктам 2 и 3.
Розничная торговля и складские операции
Перед началом работы необходимо создать розничный склад «Магазин» - вид склада «розничный», тип цен «Розничная». В справочнике «Типы цен номенклатуры» создайте новый тип цены «Розничная», цена включает НДС. После этого необходимо настроить справочник «Номенклатура» так, чтобы все, что попадет в данную точку, должно учитываться на счете 41.02. Для этого необходимо внести изменения в справочник «Счета учета номенклатуры» (Меню «Номенклатура и склад»). В справочнике «Счета учета номенклатуры» надо скопировать папку «Товары», в шапке указать «Магазин», счет учета 41.01 заменить на 41.02. Остальное см. рисунок
Складские операции
Перемещение товаров
Для перемещения товаров между складами, из оптовой торговли в розничную торговлю и обратно, используют документ «Перемещение товаров» (меню «Склад»).
Создадим розничный склад «Магазин». Приобретем 20.01.16 100 упаковок бумаги офисной по цене 100 руб за упаковку на оптовый склад. Переместим 40 упаковок на склад «Магазин».
Создаем документ «Перемещение товаров», вид – «товары, продукция». Отправитель – оптовый склад, получатель – «Магазин».
Для заполнения табличной части документа используем кнопку «Подбор». Укажем наименование и количество перемещаемого товара. В графе «Счет учета получателя» укажем счет 41.02 «Товары в розничной торговле (по покупной стоимости)». Распечатаем накладную на внутреннее перемещение и проведем документ. Кнопки: «печать», «результат проведения документа», «структура подчиненности документа». Проанализируем ОСВ по счету 41.02.