Анализ показателей производственной программы.

Основная деятельность предприятий жилищно-коммунального хозяйства направлена на производство продукции, предоставлении услуг для местного населения и тех предприятий и организаций, которые размещены на данной территории.

Своевременное обеспечение населения коммунальными услугами, содержание города в надлежащем состоянии - главные задачи, которые повседневно стоят перед предприятиями городского хозяйства. Решение этих задач достигается прежде всего за счет расширения сети предприятий жилищно-коммунального хозяйства, а также за счет улучшения эффективности использования имеющихся производственных мощностей, то есть путем выявления внутренних резервов. Этому большей частью оказывает содействие всесторонний анализ выполнения производственной программы коммунальных предприятий.

Производственная программа коммунального предприятия – это задание по количеству, качеству и ассортименту продукции (услуг), которую оно должно произвести и реализовать в будущем (плановом периоде), исходя из потребностей потребителей и возможностей их удовлетворения.

Это является главным разделом производственной деятельности каждого предприятия, основой для составления других составных частей бизнес-плана и расчета разнообразных экономико-статистических и аналитических показателей.

Исходя из этого, анализ выполнения производственной программы имеет сильное важное значение в практике проведения аналитической работы на предприятии, основными задачами анализа выполнения производственной программы есть: объективная оценка степени выполнение плана производства и реализации продукции (услуг) предприятиями городского хозяйства; выявление внутрипроизводственных резервов дальнейшего роста объема) и улучшение качества предоставленных коммунальных услуг; разработка мероприятий, предложений и рекомендаций, направленных на реализацию выявленных резервов.

Таблица 2 Показатели и измерители продукции

Анализируя производственную программу, целесообразно также сопоставить указанные выше показатели продукции (предоставление услуг) исследуемого коммунального предприятия с аналогичными показателями деятельности жилищно-коммунального хозяйства района, города, области, отдельного региона, страны в целом, что дает возможность оценить организационно - технический и экономический уровень развития анализируемого предприятия и определить место, которое оно занимает в своей области.

Также необходимо изучить распределение выработанной продукции (услуг) в разрезе отдельных ее потребителей. Как известно, потребителями коммунальной продукции (услуг) является: население, промышленность, строительство, коммунально-бытовые предприятия, разные учреждения, организации и т.п. Поэтому особое внимание уделяют анализу состояния фактического уровня потребления продукции (услуг), а также изучению факторов, которые могут повлиять на смену этого потребления.

В ходе анализа, как правило, от исследования итоговых показателей, переходят к более детальному изучению их в соответствии с характеристикой факторов изменения, поиска резервов и путей их мобилизации. В результате этого большое значение приобретает факторный анализ производственной программы, то есть определение влияния отдельных факторов на смену объема продукции (работ, услуг). Как известно, производственная программа предприятия зависит от многочисленных и разнообразных факторов, среди которых важную роль имеют технико-эксплуатационные факторы. Следует заметить, что на каждом коммунальном предприятии, исходя из его отраслевых и других особенностей, существуют свои специфические только для него факторы, которые необходимо учитывать при осуществлении технико-экономического анализа его производственной программы.

На очистные сооружения предприятия поступают стоки от населения, промышленных, коммунальных и других объектов, расположенных на территории города, а также частично ливневые, талые и грунтовые воды.

Планируемый пропуск сточных вод зависит от количества воды, поданной водопроводом. Количество пропускаемых сточных вод определяется на основе данных о размере отпущенной городским водопроводом воды для канализированных зданий, а также о количестве поступающих в канализацию отработанных промышленных вод, полученных помимо городского водопровода.

Большое значение для работы канализации имеет показатель, характеризующий количество сточных вод, пропущенных через очистные сооружения. Каждое канализационное предприятие должно по мере расширения своих производственных мощностей стремится к полной очистке через очистные сооружения всех пропускаемых сточных вод.

Объем производственной программы связан с плановыми мероприятиями, касающихся повышения эффективности использования производственной мощности и увеличения протяженности канализационных сетей.

Работа предприятия характеризуется количеством принятых стоков от различных категорий потребителей услуг канализационного хозяйства, а также показателями, определяющими сам объект обслуживания (протяженность сетей).

Таблица 3 Объемы канализационных стоков

По сравнению с 1998 годом количество стоков уменьшилось на 12%. Уменьшение произошло за счет пересмотра договоров на услуги водоотведения. С 1.01.2001г. уменьшение произошло за счет корректировки кубов, изменение лимитов водопотребления для населения по Решению Харьковского Горсовета от 29.12.2000г № 1886 норма на 1 человека уменьшилась на 1м3, было 12, 1м3 сейчас 11, 1м3 на 1человека.

По состоянию на 1.01.1999 г. заключено договоров на прием сточной жидкости с 5371 потребителям, в т.ч.:

Таблица 4

Прием стоков водоочистных станций ГКП «Харьковкоммуночиствод» ежегодно снижается.

По сравнению с 1999 годом в 2000г. общее количество стоков уменьшилось на 13998т.м3 или 7%. Основным потребителем услуг водоотведения является население, которое составляет около 85% в структуре абонентов, поступление стоков от населения в 2000г.– 163148тыс.м3, что на 10780 тыс.м3 меньше чем в 1999г. Уменьшение произошло за счет корректировки кубов, основная причина изменения лимитов водопотребления – отсутствие горячей воды, а также потому, что потребление воды по категориям потребителей из года в год снижается.

Производственная программа разрабатывается либо, исходя из плановой потребности воды потребителей, либо исходя из технических возможностей предприятия или природных условий.

Для населения потребность в воде определяется числом жителей в населенном пункте и нормами водопотребления, которые зависят от степени благоустройства жилищного фонда. Чем выше удельный вес благоустроенной жилой площади, тем выше нормы водопотребления. Поэтому при расчете потребности населения в воде необходимо учитывать ввод в эксплуатацию нового жилищного фонда и степень его благоустройства в планируемом периоде.

Потребность в воде для коммунально-бытовых предприятий промышленности и других потребителей на их производственные нужды определяется по действующим нормам с учетом норм водопотребления для работников учреждений (сотрудников данного предприятия).

Для промышленности потребность в воде определяется на основании заявок предприятий, исходя из технических особенностей их деятельности и объемов производства.

Потребление воды может снижаться по ряду причин:

уменьшение численности населения района;

в результате сокращения объемов производства, уменьшения численности работников предприятия;

отключение предприятий за неуплату за услуги водоснабжения.