Студента Ф.И.О. ______
Факультет экономики и управления
Направление 38.04.01 «Экономика»
Профиль, магистерская программа «Экономика управления персоналом»
Курс обучения __ 2 _
| Виды работ, выполнение заданий руководителя практики от организации (в соответствии с дневником практики) | Компетенции (в соответствии с учебным планом) | |||||||
| ОПК-1 | ПК-1 | ПК-2 | ПК-4 | ПК-7 | ПК-8 | ПК-11 | ||
| 1. | Сбор источников информации по теме исследования | * | * | |||||
| 2. | Сбор актуальных данных для проведения аналитического исследования | * | * | |||||
| 3. | Подготовка материалов по теме исследования | * | ||||||
| 4. | Подготовить отчет по практике | * | * | * | * | * | * | * |
| Виды работ, выполнение заданий руководителя практики от организации (в соответствии с дневником практики) | Компетенции (в соответствии с учебным планом) | |||||||
| ПК-14 | ПК-17 | ПК-18 | ПК-19 | ПК-20 | ПК-21 | ПК-22 | ||
| Сбор источников информации по теме исследования | * | * | ||||||
| Сбор актуальных данных для проведения аналитического исследования | * | * | ||||||
| Подготовка материалов по теме исследования | * | |||||||
| Подготовить отчет по практике | * | * | * | * | * | * | * |
Руководитель практики от кафедры
___________________________________________
ФИО, должность, ученая степень, ученое звание
Дата: «___» ________________ 2019 г.
ОБРАЗЕЦ ОТЧЕТА
Реферат, часть диссертационной работы (один из параграфов, часть готового параграфа, согласно плана ВКР).
Экономическое содержание категории «финансовая устойчивость» в банковском секторе
Финансовая устойчивость коммерческого банка может рассматриваться как комплексная характеристика, отражающая состояние его финансовых ресурсов, которые обеспечивают все аспекты деятельности банка и позволяют сохранять платежеспособность, ликвидность, прибыльность.
Сама трактовка термина «финансовая устойчивость» весьма обширна. Но в банковском секторе он не конкретизирован, и по сегодняшний день ученые вступают в дискуссии. Можно выделить несколько из них [8]:
· По одной из версий, именно качество активов, достаточность капитала и эффективность деятельности являются ключевыми понятиями при определении финансовой устойчивости коммерческого банка;
· Первостепенное значение в определении финансовой устойчивости коммерческого банка придаёт собственным средствам иная группа учёных;
· Более полно этот термин описывается как возможность противостоять деструктивным колебаниям, осуществляя функции привлечения денежных средств, открытия и ведения банковских счетов, а также размещения финансовых ресурсов на условиях платности, срочности и возвратности;
В целом все же российские практики полагают, что финансовая устойчивость коммерческого банка – это его устойчивая деятельность в долгосрочной перспективе. В сложившихся современных условиях формирование банковских резервов, ресурсов, создание условий оптимизации их структуры играет ключевое значение для обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков. Все эти действия ведут к созданию ресурсного потенциала банка, что в свою очередь зависит от качества управления всей совокупностью источников финансирования.
Финансовая устойчивость как экономическая категория характеризуется следующими тремя признаками [8].
1. Финансовая устойчивость является общественной категорией. Это проявляется в заинтересованности различных субъектов в устойчивом развитии коммерческих банков. К числу таких субъектов относятся граждане, предприятия, государственные органы.
2. Финансовая устойчивость является динамической категорией. Это проявляется в способности банка возвращаться в состояние финансовой устойчивости после выхода из него в результате какого-либо неблагоприятного воздействия.
3. Финансовая устойчивость является зависимой от объема и качества финансовых ресурсов банка. Чем больше и стабильнее ресурсная база банка, тем больше активных операций он может осуществить и тем самым обеспечить финансовую устойчивость.
Обеспечение финансовой устойчивости является основополагающей целью деятельности любого коммерческого банка. Следовательно, управленческая система банка должна быть настроена таким образом, чтобы движение всех имеющихся ресурсов (финансовых, информационных, человеческих, временных, технических) было направлено на достижение вышеуказанной цели.
Финансовая устойчивость банка определяется результатами оценки его финансового состояния на определенный момент времени. В экономической литературе выделяют несколько типов финансовой устойчивости:
1) текущая (сохранение финансовой устойчивости на данный момент времени);
2) краткосрочная (сохранение финансовой устойчивости на срок до 90 дней);
3) среднесрочная (сохранение финансовой устойчивости на срок до 180 дней);
4) долгосрочная (сохранение финансовой устойчивости на срок свыше 180 дней) [23].
Информационной базой для анализа финансового состояния служить бухгалтерская, управленческая, статистическая отчетность банка за определенный период времени. Для оценки финансового состояния производится анализ следующих основных аспектов деятельности коммерческого банка:
1) качество собственного капитала;
2) качество активов;
3) качество пассивов;
4) ликвидность;
5) прибыльность [8].
В результате анализа вышеперечисленных аспектов деятельности банка можно охарактеризовать его финансовое состояние как абсолютно устойчивое, относительно устойчивое, удовлетворительное или неустойчивое. Данная шкала является условной, так как на сегодняшний день отсутствуют четкие критерии отнесения финансового состояния банка к какой-либо конкретной категории.
Методические рекомендации по оценке финансового со- стояния кредитных организаций изложены в Указании ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (далее — Указание ЦБ РФ № 2005-У) [8], которое содержит систему оценочных показателей и их количественные значения.
Финансово устойчивые банки являются, как правило, успешными и конкурентоспособными. Такие банки имеют возможность противостоять негативным и деструктивным факторам внешней среды, а также сохранять положительную деловую репутацию и имидж.
Для лучшего понимания процессов, происходящих внутри банка, а также процессов взаимодействия банка с окружающей средой целесообразно использовать системный подход как один из наиболее современных и распространенных методов исследования различных объектов.
Системный подход — методология исследования объектов как систем.
В соответствии с сущностью системного подхода современный коммерческий банк можно рассматривать как систему. Во-первых, банк является совокупностью составляющих его подсистем (внутреннее взаимодействие), во-вторых, банк — открытая система, имеющая связи с внешним окружением (внешнее взаимодействие) [8].
Рассматривая современный коммерческий банк как открытую социально-экономическую систему, можно утверждать, что на финансовую устойчивость оказывают влияние две группы факторов: внешние и внутренние.
Внешние факторы включают факторы макросреды (международные, политические, экономические, правовые, социально-демографические, экологические, природно-климатические, научно-технические, культурные факторы), а также факторы инфраструктуры региона, в котором функционирует банк [9].
Далее раскроем содержание наиболее значимых из них.
В составе международных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость банков, можно выделить следующие:
— возникновение мировых финансовых кризисов;
— изменение ситуации на международных финансовых рынках;
— действия транснациональных банков;
— уровень мировых цен на различные товары и ресурсы;
— введение финансовых санкций в отношении банков.
Принимая во внимание усиление глобализационных процессов в финансово-кредитной сфере, можно отметить взаимозависимость национальных финансовых рынков разных стран друг от друга.
Влияние политических факторов можно рассматривать на международном, государственном или региональном уровнях.
Отрицательное воздействие на финансовую устойчивость банков могут оказать:
— свержение действующего политического режима;
— политические митинги;
— расколы в партиях;
— напряженность предвыборной обстановки. Перечисленные факторы дестабилизируют политическую обстановку и создают управленческие трудности, которые приводят к неадекватному прогнозированию и планированию доходов и расходов банка.
Наибольшее воздействие на финансовую устойчивость российских банков оказывают макроэкономические факторы, которые характеризуют состояние экономики государства. К ним относятся:
— величина ВВП;
— потенциал реального сектора экономики;
— уровень инфляции; — устойчивость национальной валюты;
— профицит/дефицит государственного бюджета;
— инвестиции в основной капитал промышленных предприятий [9].
В экономической стабильности государства заключается основа устойчивости банков и банковской системы в целом. Если в экономике возникают трудности, то это оказывает влияние на устойчивость коммерческих банков.
Влияние правовых факторов заключается в обновлении законодательной и нормативной базы деятельности коммерческого банка. Ведущую роль играют федеральные законы, кодексы и нормативные документы Банка России (инструкции, указания, положения).
На финансы банка существенное влияние оказывают:
— изменения в гражданском и налоговом законодательстве;
— изменение ключевой ставки Банка России;
— изменение нормы обязательного резервирования;
— нововведения в правилах бухгалтерского учета и отчетности [9].
Наиболее значимое влияние на деятельность коммерческих банков оказывает денежно-кредитная политика Банка России и его регулирующие действия на банковском рынке. Социально-демографические факторы проявляются в изменении клиентского состава коммерческих банков. Например, увеличение граждан трудоспособного возраста будет способствовать росту потребительского кредитования, а повышение доходов граждан будет способствовать росту остатков на банковских вкладах. Интенсификация миграционных процессов способна оказывать влияние на развитие межбанковских расчетов, интернет-банкинга.
Внутренние факторы включают в себя происходящие внутри банка взаимодействия составляющих его элементов (подразделений или конкретных сотрудников) для достижения поставленных целей. По своему содержанию внутренние факторы устойчивости банка можно разделить на три группы: организационно-управленческие, финансово-экономические, технологические.
Рассмотрим каждую группу факторов.
К организационно-управленческим факторам банка относят организационную структуру, систему целей и стратегию, качество управления, содержание внутренней политики банка, качество внутрибанковских методических документов, систему внутреннего контроля, маркетинговую политику, систему мотивации и обучения кадров [9]. Адекватная система анализа управленческой и бухгалтерской отчетности позволяет вовремя выявлять источники и причины ухудшения финансового состояния банка. От своевременности и качества аналитических процедур зависит эффективность управленческих решений по улучшению финансового положения банка в кратко-, средне- и долгосрочной перспективе.
Финансово-экономические факторы банка включают такие показатели, как валюта баланса, доходы, расходы, прибыль, рентабельность, ликвидность [9]. В свою очередь, на перечисленные показатели оказывают влияние размер кредитного портфеля банка, объем привлеченных вкладов, доходность активов, сбалансированность активов и пассивов по срокам и суммам. Данная группа факторов непосредственно влияет на финансовую устойчивость банка и является результатом действия организационно-управленческих факторов.
Технологические факторы можно охарактеризовать как совокупность имеющихся в распоряжении банка технологий и технических средств, которые позволяют осуществлять банковские операции и прочие необходимые процедуры для нормального функционирования банка [9]. В настоящее время сложно представить деятельность коммерческих банков без информационных технологий и новейших технических средств, которые используются для оказания банковских услуг. Удержание рыночной позиции и наращивание конкурентных преимуществ невозможно без разработки новых банковских продуктов на базе современных технологий. Кроме того, для повышения безопасности банковских операций необходимо внедрять защитные технологий, которые способны противостоять хакерским атакам, краже информации и прочим противоправным действиям третьих лиц.
Список литературы:
1. Шпиг Ф., Деркач А., Смолий Я., Малюков В., Линдер Н. Модель управления платежным календарем. Журнал «Финансовые риски» – 2007, №2
2. Шершнева, Е.Г. Ш50 Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е.Г. Шершнева.— Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017.— 112 с.
3. Бойко, С.В., Куницына, Н.Н. Оценка и управление финансовой устойчивостью коммерческих банков.— Ставрополь: СКИ Мысль, 2011.— 254 с.
4. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. №2005-У. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5. Шершнева, Е.Г. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие.— Екатеринбург: УГТУ- УПИ, 2010.— 97 с.
6. Янкина, И.А., Покидышева, Е.В. Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка.— Красноярск: Сибирский федеральный университет, 2012.— 68 с.
7. Фрост, С. Настольная книга банковского аналитика. День- ги, риск и профессиональные приемы.— М.: Баланс Биз- нес Букс, 2006.— 672 с
8. Поморина, А.М. Финансовое управление в коммерческом банке: учебное пособие.— М.: Кнорус, 2013.— 376 с.
9. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие.— М.: Дашков и К, 2011.— 640 с.
10. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е.Ф. Жуко- ва.— М.: Юнити-Дана, 2012.— 319 с.
11. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности ком- мерческого банка: учебник.— М.: Омега-Л, 2010.— 325 с
12. «О методике анализа финансового состояния банка» [Электронный ресурс]: утв. Банком России 04.09.2000. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».