Задача № 11
Специализированная компания по производству строительных материалов, обслуживаемая банком на протяжении 3 лет, 6 мая 2015 года обратилась в банк с заявкой о выдаче краткосрочного кредита на закупку цемента. Согласно заявке заемщик намеревался воспользоваться кредитом в объеме 2 млн. руб. в течение 6 месяцев под процентную ставку, не превышающую ключевую ставку Центрального банка более чем на 3 процентных пункта, при условии погашения ссуды в конце договорного срока.
В качестве обеспечения запрашиваемого кредита банку предлагается залог собственного производственного здания рыночной стоимостью 2,4 млн. руб. Дисконт, установленный банком при выдаче кредитов под обеспечение объектом недвижимости, составляет 40%.
Требуется:
1. Определить возможность выдачи ссуды в запрошенном размере
Залог = 2,4*(1-0,4) = 1,44
Кредит с процентами = 2*(1+(0,115+0,03)*0,5)=2,145 > 1,44 (в полном объеме кредит не выдаем,т.к. обеспечение меньше)
2. Указать документы, которые должен предоставить заемщик для получения ссуды.
Заявление на ссуду, Документы, подтверждающие юридическую правомочность заемщика (Учредительный договор, Устав, Свидетельство о регистрации, Сведения о руководстве предприятия), Документы, характеризующие экономическое состояние заемщика (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Прогноз денежных потоков, Выписки с лицевых счетов, Бизнес-план, Информация о залоге), Документы по оформлению ссуды (Кредитный договор, Договор о залоге, Карточка с образцами подписей и оттиском печати).
Задача № 12
Сельскохозяйственное предприятие намерено приобрести за счет долгосрочного кредита линию по изготовлению чипсов стоимостью 10 млн. руб. на срок 6 лет. В качестве обеспечения оно готово отдать в залог банку имеющуюся сельскохозяйственную технику – картофелеуборочный комплекс стоимостью 3 млн. руб. и здание картофелехранилища стоимостью 15 млн. руб. Согласно расчету денежного потока (без учета бюджетных субсидий) ежегодно на гашение кредита и уплату процентов по нему предприятие может направлять 2 млн. руб. Гашение кредита будет осуществляться, начиная со второго года, в последний рабочий день года.
|
|
Согласно кредитной политике банка проценты по такого рода кредитам не должны превышать ключевую ставку Банка России больше чем на 3 процентных пункта, сельскохозяйственная техника и оборудование принимаются в обеспечение с дисконтом в 30%, а объекты недвижимости – с дисконтом в 20%.
С учетом вышеприведенных условий требуется:
1. Определить возможный размер и срок пользования кредитом, а также процентную ставку
2. Составить график погашения кредита и уплаты процентов по нему
РЕШЕНИЕ
Обеспечение: 3.000.000 * 0,7 + 15.000.000 * 0,8 = 14.100.000
Ключевая ставка Банка России на данный момент – 12,5% => согласно кредитной политики банка проценты по такому кредиту не должны превышать ключевую ставку ЦБ больше чем на 3%, то есть 15,5.
Значит, сумма кредита + проценты за весь период – не более 14.100.000
Однако он планирует погашать основной долг со 2-го года (то есть всего 5 платежей для погашения основного долга, то есть каждый по 2 миллиона). Однако, 2 миллиона должны включать в себя не только основной долг, но и уплачиваемый проценты, а значит, предлагаемая схема погашения невозможна.
|
|
Поэтому предлагаются следующие условия кредитования:
Поскольку предлагаемый залог – 14.100.000, то при погашении по 2 миллиона – мы можем выдать на 7 лет максимум. Предлагается выдать по максимальной ставке 15,5% 7 миллионов на 7 лет. Предлагается следующий график погашения.
| Год | % к уплате | Основной долг | Остаток основного долга | Итого к погашению |
| 7 000 000 * 0,155 = 1 085 000 | 7 000 000 | 1 085 000 | ||
| 1 085 000 | 2 000 000 – 1 085 000 = 915 000 | 6 085 000 | 2 000 000 | |
| (7 000 000 – 915 000) * 0,155 = 943 175 | 2 000 000 – 943 175 = 1 056 825 | 5 028 175 | 2 000 000 | |
| 779 367,13 | 1 220 632,87 | 3 807 542,13 | 2 000 000 | |
| 590 169,03 | 1 409 830,97 | 2 397 711,16 | 2 000 000 | |
| 371 645,23 | 1 628 354,77 | 769 356,39 | 2 000 000 | |
| 119 250,24 | 769 356,39 | 888 606,63 | ||
| ИТОГО | 4 973 606,63 | 7 000 000 | 11 973 606,63 |
Задача № 13
При обращении своего клиента – компании по производству прохладительных напитков - коммерческий банк готов предоставить краткосрочный кредит в сумме 2 млн. руб. под 18% годовых для приобретения технологических компонентов на срок 12 месяцев на условиях равномерного гашения заемщиком задолженности в конце каждого месяца, начиная с третьего месяца, и ежемесячной уплаты процентов. В качестве обеспечения клиент предлагает полуфабрикаты, хранящиеся на складе, стоимостью 3,5 млн. руб. и административное здание в центре города, находящее в его собственности, стоимостью 5 млн. руб. Согласно процентной политике банка объекты недвижимости принимаются в обеспечение с дисконтом 30%.
Требуется:
РЕШЕНИЕ
1. Определить достаточность обеспечения кредита, предлагаемого заемщиком
Залог = 3,5+5*0,7=7
1) 2*0,18/12=0,03 – за месяц; 0,06 – проценты за 2 месяца первых
|
|
Кредит с % = 2*1,18 = 2,36 (залога хватает)
2. Составить график помесячных расчетов заемщика с банком
| Дата платежа | Осн долг, тыс руб | %,тыс. руб | Долг +%, тыс. руб | Остаток осн долга |
| 186,9 | 216,9 | 1813,1 | ||
| 189,7 | 27,2 | 216,9 | 1623,4 | |
| 192,5 | 24,4 | 216,9 | 1430,9 | |
| 195,4 | 21,5 | 216,9 | 1235,5 | |
| 198,4 | 18,5 | 216,9 | 1037,1 | |
| 201,3 | 15,6 | 216,9 | 835,8 | |
| 204,4 | 12,5 | 216,9 | 631,4 | |
| 207,4 | 9,5 | 216,9 | ||
| 210,5 | 6,4 | 216,9 | 213,5 | |
| 2013,7 | 3,2 | 216,9 | ||
| Итого | 2000,2 | 168,8 |
Задача № 14
Данные о состоянии активов коммерческого банка «Авангард» на 1 апреля
Активы банка, млн. руб.
| Вид актива | Банк «Авангард» |
| Наличная валюта и платежные документы (сч. 202) | |
| Средства на корреспондентском счете в Банке России | |
| Драгоценные металлы (сч. 20302) Код 8962 | |
| Корреспондентские счета в банках корреспондентах-нерезидентах (сч. 30114) | |
| В том числе: | |
| - средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран» в СКВ (код 8976); рейтинг страны 0 и 1 | |
| Средства кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов (сч. 30210) | |
| Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах на срок до 30 дней (сч. 32301, 32302, 32304, 32309); рейтинг стран 3 и 4 | |
| В том числе: | |
| - средства, размещенные в однодневных депозитах и депозитах типа «овернайт» в банках-нерезидентах стран из числа стран «группы развитых стран» (код 8910) | |
| Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций-корреспондентов (сч. 30109) (отечественные банки) | |
| Кредиты, предоставленные банкам нерезидентам стран с оценкой»1» на срок: | |
| - от 2 до 7 дней (сч.32003) | |
| - от 8 до 30 дней (сч. 32004) | |
| Кредиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок (1 категория качества: (российские банки) | |
| - до востребования (сч. 32201) | |
| - на 1 день (сч. 32202) | |
| - от 2 до 7 дней (сч. 32203) | |
| Векселя российских коммерческих банков, приобретенные банком со сроком погашения: | |
| - до востребования (сч. 51401) | |
| - от 31 до 90 дней (сч. 51403) | |
| Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50214, код 8990) | |
| Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50205, код 8972) | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям на срок до 30 дней, отнесенные к 1 категории качества (сч. 45203) | |
| Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней |
Требуется:
1.Определить сумму высоколиквидных и ликвидных активов (Лам) и (Лат) по отчету банка «Авангард»
2.Рассчитать норматив Н2, если Ом =53930
3. Определить выполнение банком норматива Н2
РЕШЕНИЕ
1) Лам = 365+560+800+540+62+35+75+95 = 2532
Лат = 2532+545-540+82-35+257+380+123+432+2700+2400 = 8946
2) Н2 = 
= 4,7%
3) Н2 должен быть не меньше 15%. Следовательно, норматив не выполняется.
Задача № 15
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные на 1.04:
| Наименование статей баланса | Млн. руб. |
| Уставный капитал: | 2550,0 |
| В том числе: | |
| Обыкновенные акции | 2500,0 |
| Привилегированные некумулятивные акции | 50,0 |
| Эмиссионный доход | 77,0 |
| Резервный капитал, созданный из прибыли прошлых лет | |
| Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами | 473,0 |
| Убытки прошлых лет | 2,0 |
| Нематериальные активы | 15,0 |
| Износ нематериальных активов | 5,0 |
| Прирост стоимости имущества при переоценке | 0,7 |
| Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами | 12,0 |
| Субординированный кредит сроком на 5 лет | 120,0 |
| Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней | 0,2 |
| Активы, взвешенные по уровню риска | 32663,5 |
| Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС) | 12,0 |
| Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ) | 8,0 |
Требуется: 1.Рассчитать норматив достаточности:
а) собственного капитала банка.
б) базового капитала
в) основного капитала
2. Оценить выполнение перечисленных нормативов достаточности капитала
РЕШЕНИЕ
Базовый капитал = обыкновенные акции, Привилегированные некумулятивные акции эмиссионный доход, нераспределенная прибыль + прибыль с аудиторами – (НМА – амортизация) – убытки = 3460
Добавочный капитал =120+0,2
Основной капитал = Базовый капитал + Добавочный капитал=3580
Дополнительный капитал= переоценка имущества + прибыль без аудиторов=12,7
Собственный капитал = Основной капитал+ Дополнительный капитал - Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней = 3592,5
а) собственного капитала банка. 3592,5 Н1.0 10%
б) базового капитала 3460 Н1.1 - 5%
в) основного капитала 3580 Н1.2 6%
ü Н1.0=3592,5/(32663,5+12,0+8,0) = 0,1099 > 10%
ü Н1.1= 3460/32683,5=0,1058 > 5%
ü Н1.2 = 3580/ 32683,5= 0,1095 > 6%
Задача № 16
Данные о состоянии привлеченных ресурсов коммерческого банка «Судостроительный» на 1 апреля 2015 г.
| Вид обязательства | млн. руб. |
| Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов (сч. 30109) | |
| Клиринговые банковские счета (сч. 30414) | |
| Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (сч. 30601) | |
| Кредиты, полученные от Банка России на срок от 2 до 7 дней (сч. 31202) | |
| Кредиты, полученные от кредитных организаций на 1 день (сч. 31302) | |
| Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 8 до 30 дней (сч. 31404) | |
| Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок: | |
| − до востребования (сч. 31501) | |
| − на 1 день (сч. 31502) | |
| − от 2 до 7 дней (сч. 31503) | |
| Просроченная задолженность по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31702) | |
| Просроченные проценты по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31802) | |
| Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (сч. 402) | |
| Средства государственных внебюджетных фондов (сч. 404) | |
| Расчетные счета юридических и физических лиц (предпринимателей) (сч. 406, 407, 408) | |
| Средства в расчетах: | |
| − аккредитивы к оплате (сч. 40901) | 130,2 |
| − расчетные чеки (сч. 40903) | |
| Депозиты коммерческих предприятий | |
| − до востребования (сч. 41501) | |
| − до 30 дней (сч. 41502) | |
| Депозиты физических лиц на срок: | |
| − до востребования (сч. 42301) | |
| − до 30 дней (сч. 42302) | |
| Выпушенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения: | |
| − до востребования (сч. 52301) | |
| − до 30 дней (сч. 52302) | |
| 50% от суммы гарантии и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (код 8993) |
Требуется:
1. Рассчитать суммы обязательств банка до востребования (ОВм) и текущих обязательств (Овт).
2.Рассчитать H3, если сумма Лат =5856
3. Определить выполняется ли банком H3
РЕШЕНИЕ
139-и "Об обязательных нормативах банков"
ОВм=615+773+328+400+223+52+715+220+2160+130,2+250+279+403=6548,2
Овт= Oвм +275+300+350+600+150+1375+350+220+120=6548,2+3740=10288,2
Н3= Лат/(Овт-Овт*) = 5856/10288,2*100%=56,92 >= 50% -выполняется!
Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей 
. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели 
указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.
Задача № 17
В таблице приведены данные публикуемой отчетности о прибылях и убытках банка (млн. руб.)
| Показатель | Отчетный период |
| I. Процентная маржа (чистый процентный доход) | 50,8 |
| II. Непроцентные доходы (расходы) - стабильные | |
| 2.1 Непроцентные доходы | |
| - Комиссионные доходы | 9,6 |
| 2.2 Непроцентные расходы | |
| - Комиссионные расходы | 1,8 |
| - Операционные расходы (содержание банка, расходы по выпуску ценных бумаг, отрицательная переоценка ценных бумаг) | 38,3 |
| III. Другие доходы (+), расходы (-) банка | |
| 3.1 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости | -0,6 |
| 3.2 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися для продажи | 0,004 |
| 3.3 Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2,7 |
| 3.4 Чистые доходы от переоценки валютных средств | -0,06 |
| 3.5 Прочие операционные доходы (разового характера) | 13,5 |
| IV. Изменение (минус дополнительные отчисления + восстановление) | -10,6 |
| - резервы на возможные потери по ссудам | -9,1 |
| - резервы по ценным бумагам | |
| - изменение резерва по прочим потерям | -1,5 |
| V. Налоги | 5,6 |
| Чистая прибыль: | 19,7 |
Требуется: РЕШЕНИЕ
1. Непроцентные расходы – непроцентные доходы = 38,3 + 1,8 – 9,6 = 30,5
Процентная маржа – бремя – резервы – налоги = 50,8 – 30,5 +10,6 – 5,6 = 25,3
Нестабильные источники= -0,6 +0,004+2,7-0,06+13,5=15,544
2. Стабильные = 50,8+9,6-1,8=58,6
58,6>15.544 Следовательно, прибыль банка сформирована за счет стабильных источников.
Задача №18
Постоянный клиент коммерческого банка, имеющий долговременную кредитную историю, получил три целевых ссуды – на 2 млн. руб., 700 тыс. руб. и 300 тыс. руб. При их обслуживании заемщик по ссуде объемом 2 млн. руб. допустил просрочку уплаты процентов в течение двух месяцев, что потребовало ее реклассификации. По решению банка она была отнесена к II категории качества с формированием по ней резерва в размере 5%.
Требуется:
Определить правильность подхода банка к формированию резервов на возможные потери по этим ссудам и рассчитать сумму резерва в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-п
РЕШЕНИЕ
Согласно п. 4.1 при уточнении размера сформированного резерва и (или) при определении величины резерва по вновь выданной ссуде в случае, когда заемщику выдано несколько ссуд, все ссуды, предоставленные данному заемщику, следует относить к наиболее низкой из присвоенных этим ссудам категорий качества с применением максимального из определенных кредитной организацией по этим ссудам размера расчетного резерва.
Следовательно, к II категории качества ссуд следует отнести все выданные банком ссуды, т.е. 3 млн.руб., а резерв по ним следует создать в максимальном размере, т.е. 20% или 600 тыс. руб.
Задача № 19
Согласно отчетности коммерческого банка его совокупный кредитный портфель распределен по группам риска, представленным в таблице:
| Наименование показателя | Задолженность, тыс. руб. |
| Ссуды I категории качества | 1.370.280 |
| Ссуды II категории качества | 249.098 |
| Ссуды III категории качества | 615.432 |
| Ссуды IV категории качества | 404.332 |
| Ссуды V категории качества | 150.300 |
| Всего кредитный портфель | 2.789.442 |
| Баланс | 4.245.415 |
Требуется:
1. Определить структуру кредитного портфеля банка
- по группам риска
- в доле валюты баланса
2. Оценить качество кредитного портфеля
3. Рассчитать объем резервов по возможным потерям по ссудам по каждой группе и по банку в целом, если в результате проверки подразделения Банка России было рекомендовано применить максимальный размер резерва по второй и третьей категориям качества, а по четвертой – средний размер
РЕШЕНИЕ
1. Определить структуру кредитного портфеля банка.
а) по группам риска
1 категория качества = 1370280/2789442 = 49,12%
2 категория качества = 249098/2789442 = 8,93%
3 категория качества = 615432/2789442 = 22,06%
4 категория качества = 404332/2789442 = 14,5%
5 категория качества = 150400/2789442 = 5,39%
б) в доле валюты баланса
1 категория качества = 1370280/4245415 = 32,28%
2 категория качества = 249098/4245415 = 5,87%
3 категория качества = 615432/4245415 = 14,5%
4 категория качества = 404332/4245415 = 9,52%
5 категория качества = 150300/4245415 = 3,54%
2. Оценить качество кредитного портфеля
1 категория + 2 категория = 58,05%. => средняя категория. Требуется серьезный анализ ситуации и пересмотр действующей кредитной политики.
3. Рассчитать объем резервов по возможным потерям по ссудам по каждой группе и по банку в целом, если в результате проверки подразделения ЦБ было рекомендовано применить максимальный размер резерва по 2 и 3 категориям качества, а по 4 – средний.
1 категория качества = 0% = 0
2 категория качества = 1-20% = 20% = 49819,6
3 категория качества = 21-50% = 50% = 307716
4 категория качества = 51-100% = 75% = 303249
5 категория качества = 100% = 150300
Всего = 811084,6 – объем резервов по возможным потерям по ссудам.
Задача №20
Собственный капитал банка определен на 1 апреля в сумме 800 млн. руб. На эту же дату банк в кредитном портфеле имел задолженность следующих заемщиков (тыс. руб.):
| Промышленное предприятие № 1 (рублевый кредит) | |
| Промышленное предприятие № 2 (валютный кредит) | |
| Строительная организация | |
| Торговая организация № 1 | |
| Торговая организация № 2 | |
| Кредитная линия на I квартал (лимит); | |
| Торговая организация № 1 | |
| Торговая организация № 2 | |
| Межбанковский кредит: | |
| Банк № 1 | |
| Банк № 2 | |
| Банк № 3 | |
| Банк № 4 | |
| Банк № 5 | |
| Учетный вексель предприятия № 1 | |
| Гарантия банку № 4 |
Требуется:
1. Определить сумму крупного кредита для данного банка
2.Рассчитать норматив (Н7) данного банка и определить его выполнение
Решение
Крупный кредит согласно 139-И это кредит превышающий по сумме 5% собственных средств банка.
В данной задаче СС = 800 000 тыс, значит Крупн.К > (800 000 * 0,05) 40 млн.
1) предприятие№1, так как был учтен вексель на сумму 15 000, значит долг пр№1 = 60 000 – 15 000 = 45 000 – крупный кредит
2) Торговая организация №1 = 30 000 + 60 000 = 90 000 – крупный
3) ТО № 2 = 5 000 + 32 000 = 37 000 – меньше 40 000 не крупный
4) Банк№4 = 15 000 + 3 000 = 18 000 – не крупный
Н7 = сумма крупных кредитов за период/собств капитал = (45+75+ 75+90+70+90+50)/800 = 61,88% - это меньше 800%, значит все в порядке, норматив соблюдается банком.
Задача № 21
Строительство торгового комплекса, осуществляемое за счет кредита банка в объеме 15 млн. руб. с погашением его в течение 3 лет, предполагает возможность получения выделенной банком суммы в течение первого года двумя траншами – 9 млн. руб. и 6 млн. руб., соответственно в конце второго и четвертого кварталов. Процентная ставка, применяемая банком к фактической задолженности, составляет 18% годовых, а к открытой, но не использованной кредитной линии – 9,6% годовых.
Полученный кредит будет гаситься, начиная со второго года его получения, равными частями ежеквартально в последний рабочий день квартала.
Требуется: составить график погашения кредита и уплаты процентов по нему.
РЕШЕНИЕ
1) 15*0,096/2 = 0,72 млн. руб. – проценты за первые полгода (1 год);
2) 9*0,18/2+6*0,096/2 = 1,098 млн. руб. – проценты за вторые полгода (1 год);
3) 
; R/4 = 2248875,56 – составит ежеквартальный платеж (тело долга +проценты) соответственно будет 8 таких платежей за 2 года.
Задача № 22
При открытии клиенту кредитной линии банком был установлен лимит выдач в сумме 30 млн. руб.
За время действия кредитного договора клиент четыре раза в счет выделенного лимита получил от банка средства в совокупном объеме 28 млн. руб., а также погасил возникшую задолженность в сумме 5 млн. руб. В связи с производственной необходимостью заемщик попросил у банка средства в объеме 5 млн. руб.
Требуется:
Решить вопрос о возможности и объеме удовлетворения банком просьбы клиента.
Решение: Если по кредитной линии установлен лимит выдач то она является невозобновляемой, следовательно, если банк уже выдал заемщику 28 млн.руб, то не смотря на то что клиент вернул 5 млн, он не может взять в общей сложности больше 30 млн.руб. Соответственно возможная сумма, которую банк будет готов предоставить заемщику будет равна 30-28=2 млн.руб.
Задача № 23
В банк, собственные средства (капитал) которого составляют 5 млрд. руб., с просьбой выдать кредит в объеме 1 млрд. руб. обратилась компания, дочерняя структура которой имеет в данном банке задолженность по кредиту в объеме 250 млн. руб.
1. Будет ли удовлетворена заявка на кредит в полном объеме?
2. В чем заключается риск кредитования банком аффилированных лиц?
Решение:
139-И, Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Компания + дочерняя это группа связанных заемщиков.
(1000 млн + 250 млн)/5000 млн = 0,25 > 25%, следовательно, мы полностью удовлетворяем заявку на кредит, так как норматив 25%.
2) Риск кредитования аффилированных лиц заключается в возможности не исполнения договора со стороны одного из связанных лиц, что приведет к не исполнению договора и со стороны другого лица. Следовательно риск банка в этом случае увеличивается (а оно ему надо? Нет!)
Задача № 24
Данные из баланса коммерческого банка на 1.04. 2015 г. (млн.руб.)
| Уставный капитал не акционерного банка | ||
| Прирост стоимости имущества при переоценке | 0,2 | |
| Резервный фонд | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||
| Наличная валюта и платежные документы | ||
| Корсчет банка в ЦБ | ||
| Корсчета ЛОРО | ||
| Корсчета НОСТРО в банках-резидентах | ||
| Корсчета банков-нерезидентов в рублях | ||
| Корсчета банков-нерезидентов в СКВ | ||
| Корсчета в банках-нерезидентах в СКВ | ||
| Обязательные резервы в рублях | ||
| Обязательные резервы в инвалюте | ||
| Кредиты банкам (МБК) | ||
| Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам | ||
| Расчетные счета клиентов банка | ||
| Депозиты предприятий и организаций | ||
| Кредиты клиентам банка | ||
| Резервы на возможные потери по ссудам II - IVгрупп риска | ||
| Просроченные кредиты | ||
| Государственные ценные бумаги | ||
| Вложения в акции, приобретенные для инвестирования | 16,6 | |
| Резервы на возможное обесценение ценных бумаг | 2,6 | |
| Прочие векселя | ||
| Резервы под возможные прочие потери | ||
| Выпущенные банком депозитные сертификаты | ||
| Выпущенные банком векселя | ||
| Расчеты с кредиторами | 2,2 | |
| Расчеты с дебиторами | 8,4 | |
| Основные средства | ||
| Нематериальные активы | ||
| Износ нематериальных активов | ||
| Амортизация основных средств | 11,2 | |
| Хозяйственные материалы | 15,6 | |
| Доходы | 1788,4 | |
| Расходы | ||
| Баланс | 3578,6 | 3578,6 |
Требуется: 1.Определить сумму средств, относящихся к собственному капиталу.
2.Определить соотношение собственных и привлеченных и заемных ресурсов от клиентов.
3. Определить сумму чистых вложений банка в работающие активы
Решение: (395-П)
1) Собственный капитал = 1 уровень + 2 уровень
1 уровень = 368 (УК) + 32 (РезФ) + 100 (Непаспр) + (1788,4-1700) – (10-5) (НМА)
2 уровень = 0,2 (Переоц.имущ)
СК = 583,6
2) СК = 583,6
Привлеченные = 36 (ЛОРО) + 20 (корсчета б-н в СКВ) + 717 (счета клиентов) +340 (депозиты) + 15 (деп.сертификаты) + 70 (векселя) + (2,2-8,4) (расчеты с кред-ми-с дебитор-ми) = 1191,8
Итого средств = 1775,4
Ск/к – первое соотношение
ЗК/к – второе соотношение
3) 90-5 (МКБ) + 1080-62 (кредиты клиентам) + 160 (гос.цб) + 16,6–2,6 (акции) + 94-4 (векселя) = 1367
Задача № 25
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные на 1.04.:
| Наименование статей баланса | Млн. руб. | |
| Уставный капитал: | ||
| В том числе: | ||
| 1.1 | Обыкновенные акции | |
| 1.2 | Привилегированные некумулятивные акции, по которым принято решение не выплачивать дивиденды | |
| Эмиссионный доход, сформированный за счет размещения обыкновенных акций | ||
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами | ||
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли текущего года, не подтвержденной аудиторами | ||
| Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами | ||
| Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, | ||
| Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами | ||
| Величина недосозданного резерва в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П | ||
| Убытки прошлых лет | ||
| Нематериальные активы | ||
| Амортизация нематериальных активов | ||
| Вложения в собственные обыкновенные акции и привилегированные акции, всего, | ||
| Вложения в паи паевых инвестиционных фондов | ||
| Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: | ||
| 14.1 | Существеные | |
| Привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" <7> (далее - Федеральный закон N 181-ФЗ) | ||
| Прирост стоимости имущества при переоценке | 0,7 | |
| Резервы на возможные потери по ссудам | ||
| 17.1 | В том числе: под кредиты первой группы риска | |
| Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторами | ||
| Субординированный кредит сроком на 5 лет с дополнительными условиями конвертации в акции | 100,0 | |
| Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней | 0,2 | |
| Сумма резерва на возможные потери по прочим активам | 0,1 | |
| Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС) | ||
| Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ) |
Требуется: 1.Рассчитать сумму собственного капитала банка.
2.Назвать и рассчитать все элементы капитала, составляющие в совокупности собственный капитал банка
СК = ОК + ДК, ОК = БК+ДобК
Базовый капитал
1 УК полностью 9342
2 Эмиссионный доход 8140
3 Резервный фонд, подтвержденный аудиторами 4581
5 Прибыль прошлого года, подтвержденная 35
6 Прибыль текущего года подтвержденная 200
Вычеты: (10-11), 12, 9, 14, 13, 8
№ Сумма
8= 8
9= 2
10-11= 100
12= 50
13= 5
14= 100
Базовый капитал = 9342+8140+4581+35+200-8-2-100-50-5-100=22033
Добавочный капитал
19 Субординированный кредит 100
15 = 200
Добавочный капитал = 200+100=300
Дополнительный капитал
4=100
7=200
18=12
16=0,7
Дополнительный капитал = 100+200+12+0,7=312,7-вычеты=312,7-15,3=297,4
Вычеты из собственного капитала:
20=0,2
17=15
21=0,1
Вычеты=0,2+15+0,1=15,3
Собственный капитал = 22033+300+297,4
Задача № 26
Капитал банка равен 5 млрд. руб. В числе удовлетворенных заявок заемщиков выданы 20 кредитов в размере 500 млн. руб., 20 кредитов в размере 400 млн. руб., 30 кредитов в размере 300 млн. руб. и 100 кредитов в размере 200 млн. руб.
1. Соблюдает ли банк норматив максимального размера крупных кредитов?
2. Объясните особую необходимость соблюдения банками принципа ограничения крупных рисков
РЕШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков). Крупным кредитом - объем которого превышает 5% капитала банка.
5 000 *0,05 = 250 млн (больше – уже крупный кредит)
Следовательно, 100 кредитов в размере 200 млн рублей не являются крупными, так как их обьем не превышает 5% капитала банка. (200 000 000/ 5 000 000 000 < 5%)
Н9.1 = (500*20+400*20+300*30)/5000 = 5,4 (540%) – норматив установлен в размере 800%, следовательно норматив соблюдаем. Можем удовлетворить кредитные заявки.
1) Банк соблюдает норматив максимального размера крупных кредитов 540>800%
Необходимость ограничения крупных кредитов:
Диверсификация рисков, то есть банку необходимо ограничивать риски на одного заемщика, не выдавая слишком крупных кредитов.
Задача № 27
Собственный капитал банка составляет 2 млрд. руб. Акционер банка обратился с просьбой выдать ему поручительство в размере 1,2 млрд. руб.
1. Удовлетворит ли банк его заявку?
2. Дайте характеристику рисков, связанных с выдачей банком кредитов, гарантий и поручительств своим акционерам
РЕШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
Н9.1 = 1,2/2 = 0,6=60%
Норматив установлен в размере 50%, в нашем случае происходит превышение норматива, следовательно кредитную заявку удовлетворить НЕ можем
2) Банк не может выдавать неограниченные кредиты и другие банковские продукты своим акционерам из-за диверсификации рисков на любого заемщика, тем более на акционера банка. Ведь невозможно гарантировать возврат средств на 100%, а следовательно выдача кредитов должна регулироваться определенными нормативами (в данном случае нормативом Н9.1).
Задача № 28
Банк с собственным капиталом в размере 1 млрд. руб. выдал кредиты своим сотрудникам в объеме 30 млн. руб., в том числе членам правления – 20 млн. руб., молодым сотрудникам – 10 млн. руб.
1. Будет ли удовлетворена просьба члена наблюдательного совета банка в выдаче ему ипотечного кредита в сумме 5 млн. руб.?
2. В чем заключается смысл ограничения объемов кредитования инсайдеров банка?
РЕШЕНИЕ
(согласно 139-И, норматив Н10.1 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка)
Молодые сотрудники не являются инсайдерами, следовательно их не учитываем.
Н 10.1 = (20+5)/1000 = 0,02=2% - не превышает 3%, следовательно кредит выдать можно.