РЕШЕНИЕ
Базовый капитал = Сформированный обыкновенными акциями + эмиссион. Доход + Резервный фонд + прибыль подтверждения = 300500+89500+15300+220000=625300
Факторы, уменьшающие базовый капитал
Базовый капитал – НМА – амортиз. НМА = 625300-30-5=625265
Добавочный капитал = Субординир. Кредит +Устав капитал (до 1 марта) = 90 000 +540=90540
Основной капитал= БК+ДК=715805
Дополнительный капитал = Прибыль (не подтвержд) + прибыль предшеств. (до айдит. Подтверждения) + Прирост стоимости имущества = 400000+60000+100100=560100
Собственный капитал= ОК+ДК-Просроч. Дебиторская задолженность (30 календар дней) = 715805+560100 – 35 = 1275870
Задача № 3
Доходы банка за квартал характеризуются следующими данными:
| Доходы банка | млн. руб. |
| Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) | 19,1 |
| Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды) | 0,08 |
| Полученные просроченные проценты | 0, 07 |
| Проценты, полученные по открытым счетам | 1,4 |
| Проценты, полученные по депозитам | 0,9 |
| Процентный доход от вложений в долговые обязательства | 4,3 |
| Процентный доход по векселям | 2,8 |
| Доходы от перепродажи ценных бумаг | 12,5 |
| Доходы от операций с иностранной валютой | 2,1 |
| В том числе: | |
| - комиссия по обменным операциям | 1,8 |
| - доходы от переоценки счетов | 0,3 |
| - доходы по курсовым разницам от конверсионных операций | 0,01 |
| Штрафы, пени, неустойки полученные | 0,02 |
| Другие доходы | 37,9 |
| В том числе: | |
| - от операций с драгоценными металлами | 0,7 |
| - комиссия за банковские услуги | 27,5 |
| - от форвардных операций | 0,08 |
| - от фьючерсных операций | 0,04 |
| - за обработку документов | 0,2 |
| - прочее (разового характера) | 9,4 |
| ИТОГО доходов | 81,2 |
Требуется:
1. Проанализировать и оценить по формам получения структуру доходов банка за квартал
Решение (можно еще в процентах посчитать)
1) процентные доходы =
| Итого | 28,65 |
| Удельный вес в общей сумме доходов, % | 28,65/81,2=35,28% |
2) комиссионные вознаграждения
| Итого | 29,5 |
| Удельный вес в общей сумме доходов, % | 36,33% |
3) прочие
| Итого | 23,05 |
| Удельный вес, % | 28,39% |
В прошедшем квартале наибольшая прибыль была получена от комиссионных вознаграждений (36%), чуть меньше было получено от процентных доходов (35%), наименьшую долю в совокупных доходах заняли прочие доходы (28%). Основную долю в доходах банка составляют стабильные доходы (процентные доходы и комиссия), что говорит о его устойчивости в долгосрочной перспективе.
Задача № 4
Расходы банка за квартал характеризуются следующими данными
| Расходы банка | млн. руб. |
| Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | 0,7 |
| Проценты, уплаченные по просроченным кредитам | 0,02 |
| Проценты, уплаченные по открытым счетам | 0,6 |
| Проценты, уплаченные по депозитам | 0,3 |
| Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц | 20,6 |
| Расходы по выпущенным ценным бумагам | 13,7 |
| В том числе: | |
| - процентный расход по сберегательным сертификатам | 8,5 |
| - процентный расход по векселям | 4,3 |
| - расходы по перепродажи ценных бумаг | 0,9 |
| Комиссия по операциям на валютных биржах | 0,03 |
| Расходы на содержание аппарата управления | 7,2 |
| Социально-бытовые расходы | 3,7 |
| Штрафы, пени, неустойки уплаченные | 0,2 |
| Другие расходы | 28,7 |
| В том числе: | |
| - отчисления в резервы | 7,2 |
| - комиссия уплаченная | 1,5 |
| - другие операционные расходы | 20,1 |
| ИТОГО расходов | 75,8 |
Требуется:
1.Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал по форме расходов
СЛОЖИТЬ И ПОСЧИТАТЬ ДОЛИ!
Процентные
Комиссионные
Прочие непроцентные расходы
Задача № 5
Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными
Показатели деятельности банка (млн. руб.)
| Показатель | Первый год | Второй год |
| Проценты, полученные банком | 1,09 | 2,7 |
| Процент, уплаченный банком | 1,0 | 1,2 |
| Средний остаток активов за период | 3,7 | 15,6 |
| В том числе: | ||
| - активы, приносящие доход | 0,7 | 4,4 |
| Из них: | ||
| - кредиты | 0,6 | 4,3 |
| - вложения средств в другие предприятия | 0,0004 | 0,004 |
| - вложения средств в ценные бумаги | 0,03 | 0,06 |
| - вложения средств в факторинговые операции | 0,0008 | 0,02 |
| Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) | 0,003 | 0,08 |
| Непроцентный расход за период | 0,007 | 1,4 |
| Доход от операций с ценными бумагами на рынке | 0,004 | 0,2 |
| Общая сумма доходов банка | 0,1 | 3,0 |
| Дивиденды, выплаченные за период | - | 0,7 |
Требуется:
1. Рассчитать коэффициенты процентной маржи и оценить ее уровень
2. Назвать факторы, повлиявшие на изменение процентной маржи
Факт.проц.маржа (1 год) = % полученные - % уплаченные = 1,09-1,0 = 0,09
Факт.проц.маржа (2 год) = 2,7-1,2=1,5
1 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период= (1,09-1,0)/3,7=0,024
2 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период(доходных)= (1,09-1,0)/0,7=0,128
Мд= [(расходы банка - % упл. – бремя)*100%]/ср. остаток активов, приносящих доход
Мд=[(1+0,007)- 1,0-0,004)*100%] /0,7*100% = 0,43
Задача № 6
Для расчета собственного капитала коммерческого банка были использованы следующие исходные данные.
| Наименование показателя | 01.01.2014 | 01.01.2015 |
| тыс.руб | тыс.руб | |
| Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями | ||
| Уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | ||
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами | ||
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего | ||
| Нематериальные активы | ||
| Убыток текущего года, всего, в том числе: | ||
| Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | ||
| Эмиссионный доход от размещения привилегированных акций | ||
| Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
| Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: | ||
| Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: |
Требуется:
1. Назвать структуру элементов собственного капитала и проанализировать факторы, повлиявшие на ее изменение
2. Рассчитать собственный капитал банка и сделать выводы о динамике его изменения
СК = Осн + Доп = Баз + Доб + Доп = (350000+30000+8900+800200-30+800) + (280000) + (105800+60000)
Основной = 1150200+476600=1626800
Базовый = 350000+800200 + 8900 – НМА - Убыток=1159100
Дополнит = 30000+280000+800+105800+60000+Суборд по остаточной стоим=476600
Еще долю посчитать каждого элемента, динамику
| 350 000+ 30 000+ 8900+800200 - 30+280000+800+105800+60000 = 1 635 670 | |
| 350 000+ 30 000+ 8900+800200 – 40 – 82450 + 280000 + 800 + 85700 + 150000 + 80000 = 1 703 110 |
Задача № 7
Деятельность банка за 2 года характеризуется приведенными в таблице данными
Показатели деятельности банка (млн. руб.)
| Показатель | Первый год | Второй год |
| Проценты, полученные банком | 1,09 | 2,7 |
| Процент, уплаченный банком | 1,0 | 1,2 |
| Средний остаток активов за период | 3,7 | 15,6 |
| В том числе: | ||
| - активы, приносящие доход | 0,7 | 4,4 |
| Из них: | ||
| - кредиты | 0,6 | 4,3 |
| - вложения средств в другие предприятия | 0,0004 | 0,004 |
| - вложения средств в ценные бумаги | 0,03 | 0,06 |
| - вложения средств в факторинговые операции | 0,0008 | 0,02 |
| Непроцентный доход за период (комиссионный доход и другие стабильные непроцентные доходы) | 0,003 | 0,08 |
| Непроцентный расход за период | 0,007 | 1,4 |
| Доход от операций с ценными бумагами на рынке | 0,004 | 0,2 |
Требуется:
1. Рассчитать фактическую процентную маржу вариантом 2 и объяснить ее назначение
2. Рассчитать коэффициент достаточной процентной маржи
3. Объяснить применение коэффициента достаточной маржи в деятельности банка
Факт.проц.маржа (1 год) = % полученные - % уплаченные
Факт.проц.маржа (2 год)
1 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период=
2 способ: ФПМ= (Проценты, полученные банком - Процент, уплаченный банком)/ Средний остаток активов за период(доходных)=
4. Мд= [(расходы банка - % упл. – бремя)*100%]/ср. остаток активов, приносящих доход
Задача № 8
Для расчета собственного капитала коммерческого банка на начало 1 квартала текущего года были использованы следующие исходные данные.
| Показатели | сумма млн. руб. |
| Уставный капитал кредитной организации: | |
| сформированный обыкновенными акциями | |
| уставный капитал кредитной сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года | |
| Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций | |
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденного аудиторами | |
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего | |
| Нематериальные активы | |
| Субординированный заем с дополнительными условиями | 90,0 |
| Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | |
| Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего | |
| Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости | |
| Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | |
| Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах | |
| Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала | х |
Требуется:
1. Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка
2. Рассчитать норматив достаточности основного капитала и определить его соответствие требованиям Банка России
3. Рассчитать норматив собственного капитала
Осн = 3095
Доп = 1230
Н1.2 (осн) = 3095 / х = должен быть больше 6 % с 1 января 2015
Н1.0 (собств) = (Осн + Доп – просрочка)/ х = (3095+1230-5)/ х должен быть больше 10%
Задача № 9
Об уровне дохода, который приносят банку различные направления его деятельности, можно судить на основе данных приведенных в таблице.
Показатели деятельности банка.
| Показатели | млн. руб. |
| Процентная маржа | 1,2 |
| Средний остаток активов в периоде | 27,8 |
| В том числе: | |
| - активы приносящие доход | 11,3 |
| Непроцентный доход за период (комиссионный и прочие стабильные доходы) | 0,12 |
| Непроцентный расход за период | 0,13 |
| Доход от операций с ценными бумагами на рынке | 0,02 |
| Доходы банка Всего | 1,5 |
Требуется: рассчитать коэффициенты, характеризующие уровень доходности банка.
РЕШЕНИЕ
1. Коэффициент процентной маржи. Рассчитывается 2-мя способами:
a) процентная маржа/ср. остаток активов в периоде = (1,2 – %уплач)/27,8 *100% = 4,316%;
b) процентная маржа/ср. остаток активов, приносящих доход = (1,2 – %уплач)/11,3 *100% = 10,62%;
2. Коэффициент непроцентного дохода.
Непроцентный доход / Средний остаток активов = 0,12/27,8 *100% = 0,43%;
3. Коэффициент непроцентного расхода.
Непроцентный расход/ Средний остаток активов = 0,13/27,8*100% = 0,468%
4. Соотношение непроцентной и процентной маржи рассчитать нельзя, т.к. имеет место превышение непроцентных расходов над доходами («бремя»)
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
- К-т достаточности маржи = (расходы - %упл - бремя)/Активы (доходные) =
- Уровень выплаты дивидендов.
Дивиденды, выплаченные за период / (Доходы (всего) – Доход от операций с ценными бумагами) = 600/(1145-5)*100% = 52,6%
Норма должна быть <=30, значит уровень дивидендов не соответствует нормативу.
- Соотношение процентной маржи и непроцентного дохода к средним остаткам активов в периоде = ((1090-950) + 50)/ 3700 *100% = 5,1%.
Задача № 10
Коммерческий банк имеет следующие данные для расчета нормативов капитала (тыс.руб.)
| Наименование показателя | 01.01.2014 | 01.01.2015 |
| тыс.руб | тыс.руб | |
| Уставный капитал кредитной организации, сформированный обыкновенными акциями | ||
| Выпущенные облигации | ||
| Уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций | ||
| Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденная аудиторами | ||
| Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
| Убыток текущего года, всего, в том числе: | ||
| Полученные межбанковские кредиты | ||
| Эмиссионный доход от размещения привилегированных акций | ||
| Субрдинированный кредит | ||
| Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: | ||
| Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: | ||
| Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: | ||
| Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки | ||
| Нематериальные активы | ||
| Износ нематериальных активов |
Требуется:
1. Рассчитать суммы базового и собственного капитала
Баз
Собственный = Баз +Доб + Доп
2. Рассчитать норматив достаточности базового капитала и назвать факторы, повлиявшие на его изменение
Задача № 11
Специализированная компания по производству строительных материалов, обслуживаемая банком на протяжении 3 лет, 6 мая 2015 года обратилась в банк с заявкой о выдаче краткосрочного кредита на закупку цемента. Согласно заявке заемщик намеревался воспользоваться кредитом в объеме 2 млн. руб. в течение 6 месяцев под процентную ставку, не превышающую ключевую ставку Центрального банка более чем на 3 процентных пункта, при условии погашения ссуды в конце договорного срока.
В качестве обеспечения запрашиваемого кредита банку предлагается залог собственного производственного здания рыночной стоимостью 2,4 млн. руб. Дисконт, установленный банком при выдаче кредитов под обеспечение объектом недвижимости, составляет 40%.
Требуется:
1. Определить возможность выдачи ссуды в запрошенном размере
Залог = 2,4*(1-0,4) = 1,44
Кредит с процентами = 2*(1+(0,115+0,03)*0,5)=2,145 > 1,44 (в полном объеме кредит не выдаем,т.к. обеспечение меньше)
2. Указать документы, которые должен предоставить заемщик для получения ссуды.
Заявление на ссуду, Документы, подтверждающие юридическую правомочность заемщика (Учредительный договор, Устав, Свидетельство о регистрации, Сведения о руководстве предприятия), Документы, характеризующие экономическое состояние заемщика (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Прогноз денежных потоков, Выписки с лицевых счетов, Бизнес-план, Информация о залоге), Документы по оформлению ссуды (Кредитный договор, Договор о залоге, Карточка с образцами подписей и оттиском печати).
Задача № 12
Сельскохозяйственное предприятие намерено приобрести за счет долгосрочного кредита линию по изготовлению чипсов стоимостью 10 млн. руб. на срок 6 лет. В качестве обеспечения оно готово отдать в залог банку имеющуюся сельскохозяйственную технику – картофелеуборочный комплекс стоимостью 3 млн. руб. и здание картофелехранилища стоимостью 15 млн. руб. Согласно расчету денежного потока (без учета бюджетных субсидий) ежегодно на гашение кредита и уплату процентов по нему предприятие может направлять 2 млн. руб. Гашение кредита будет осуществляться, начиная со второго года, в последний рабочий день года.
Согласно кредитной политике банка проценты по такого рода кредитам не должны превышать ключевую ставку Банка России больше чем на 3 процентных пункта, сельскохозяйственная техника и оборудование принимаются в обеспечение с дисконтом в 30%, а объекты недвижимости – с дисконтом в 20%.
С учетом вышеприведенных условий требуется:
1. Определить возможный размер и срок пользования кредитом, а также процентную ставку
Проц ставка = 11,5+3 = 14,5%
Стоимость залога с дисконтом = 3 млн*(1-0,3)+15млн*(1-0,2)=14,1
10*(1+0,145*6)=18,7
18,7<14,1 (залог покрывает суму кредита).Макс размер кредита14,1 млн
2. Составить график погашения кредита и уплаты процентов по нему
Сумма кредита = 18,7 млн
Срок = 6 лет (платим в конце года – рента постнумерандо)
18,7 = R* (1-(1+0,145)^(-6))/0,145
R = 5,5127
Задача № 13
При обращении своего клиента – компании по производству прохладительных напитков - коммерческий банк готов предоставить краткосрочный кредит в сумме 2 млн. руб. под 18% годовых для приобретения технологических компонентов на срок 12 месяцев на условиях равномерного гашения заемщиком задолженности в конце каждого месяца, начиная с третьего месяца, и ежемесячной уплаты процентов. В качестве обеспечения клиент предлагает полуфабрикаты, хранящиеся на складе, стоимостью 3,5 млн. руб. и административное здание в центре города, находящее в его собственности, стоимостью 5 млн. руб. Согласно процентной политике банка объекты недвижимости принимаются в обеспечение с дисконтом 30%.
Требуется:
РЕШЕНИЕ
1. Определить достаточность обеспечения кредита, предлагаемого заемщиком
Залог = 3,5+5*0,7=7
1) 2*0,18/12=0,03 – за месяц; 0,06 – проценты за 2 месяца первых
Кредит с % = 2*1,18 = 2,36 (залога хватает)
2. Составить график помесячных расчетов заемщика с банком
2,36/10(т.к. 2 месяца они не платят) = 0,236 в месяц, начиная с третьего
Задача № 14
Данные о состоянии активов коммерческого банка «Авангард» на 1 апреля
Активы банка, млн. руб.
| Вид актива | Банк «Авангард» |
| Наличная валюта и платежные документы (сч. 202) | |
| Средства на корреспондентском счете в Банке России | |
| Драгоценные металлы (сч. 20302) Код 8962 | |
| Корреспондентские счета в банках корреспондентах-нерезидентах (сч. 30114) | |
| В том числе: | |
| - средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых стран» в СКВ (код 8976); рейтинг страны 0 и 1 | |
| Средства кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов (сч. 30210) | |
| Депозиты и иные размещенные средства в банках-нерезидентах на срок до 30 дней (сч. 32301, 32302, 32304, 32309); рейтинг стран 3 и 4 | |
| В том числе: | |
| - средства, размещенные в однодневных депозитах и депозитах типа «овернайт» в банках-нерезидентах стран из числа стран «группы развитых стран» (код 8910) | |
| Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций-корреспондентов (сч. 30109) (отечественные банки) | |
| Кредиты, предоставленные банкам нерезидентам стран с оценкой»1» на срок: | |
| - от 2 до 7 дней (сч.32003) | |
| - от 8 до 30 дней (сч. 32004) | |
| Кредиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок (1 категория качества: (российские банки) | |
| - до востребования (сч. 32201) | |
| - на 1 день (сч. 32202) | |
| - от 2 до 7 дней (сч. 32203) | |
| Векселя российских коммерческих банков, приобретенные банком со сроком погашения: | |
| - до востребования (сч. 51401) | |
| - от 31 до 90 дней (сч. 51403) | |
| Вложения в облигации Банка России, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50214, код 8990) | |
| Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не обремененные обязательствами, приобретенные для перепродажи (часть счета 50205, код 8972) | |
| Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям на срок до 30 дней, отнесенные к 1 категории качества (сч. 45203) | |
| Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней |
Требуется:
1.Определить сумму высоколиквидных и ликвидных активов (Лам) и (Лат) по отчету банка «Авангард»
2.Рассчитать норматив Н2, если Ом =53930
3. Определить выполнение банком норматива Н2
РЕШЕНИЕ
N 139-И "Об обязательных нормативах банков"
Лам=365+560+800+540+62+35+75+75+210+95=2817
Лат=Лам+5+47+257+380+123+432+2700+2400=9161 (Лат включает в себя Лам)
Н2= Лам/Овм=2817/53930*100%=5,223% <15% плохо должно быть >= 15%
Задача № 15
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные на 1.04:
| Наименование статей баланса | Млн. руб. |
| Уставный капитал: | 2550,0 |
| В том числе: | |
| Обыкновенные акции | 2500,0 |
| Привилегированные некумулятивные акции | 50,0 |
| Эмиссионный доход | 77,0 |
| Резервный капитал, созданный из прибыли прошлых лет | |
| Прибыль прошлых лет, подтвержденная аудиторами | 473,0 |
| Убытки прошлых лет | 2,0 |
| Нематериальные активы | 15,0 |
| Износ нематериальных активов | 5,0 |
| Прирост стоимости имущества при переоценке | 0,7 |
| Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами | 12,0 |
| Субординированный кредит сроком на 5 лет | 120,0 |
| Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней | 0,2 |
| Активы, взвешенные по уровню риска | 32663,5 |
| Величина кредитного риска по производным финансовым инструментам (КРС) | 12,0 |
| Величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах (КРВ) | 8,0 |
Требуется: 1.Рассчитать норматив достаточности:
а) собственного капитала банка.
б) базового капитала
в) основного капитала
2. Оценить выполнение перечисленных нормативов достаточности капитала
РЕШЕНИЕ
Базовый капитал = обыкновенные акции, Привилегированные некумулятивные акции эмиссионный доход, нераспределенная прибыль + прибыль с аудиторами – (НМА – амортизация) – убытки = 3460
Добавочный капитал =120+0,2
Основной капитал = Базовый капитал + Добавочный капитал=3580
Дополнительный капитал= переоценка имущества + прибыль без аудиторов=12,7
Собственный капитал = Основной капитал+ Дополнительный капитал - Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней = 3592,5
а) собственного капитала банка. 3592,5 Н1.0 10%
б) базового капитала 3460 Н1.1 - 5%
в) основного капитала 3580 Н1.2 6%
ü Н1.0=3592,5/(32663,5+12,0+8,0) = 0,1099 > 10%
ü Н1.1= 3460/32683,5=0,1058 > 5%
ü Н1.2 = 3580/ 32683,5= 0,1095 > 6%
Задача № 16
Данные о состоянии привлеченных ресурсов коммерческого банка «Судостроительный» на 1 апреля 2015 г.
| Вид обязательства | млн. руб. |
| Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов (сч. 30109) | |
| Клиринговые банковские счета (сч. 30414) | |
| Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами (сч. 30601) | |
| Кредиты, полученные от Банка России на срок от 2 до 7 дней (сч. 31202) | |
| Кредиты, полученные от кредитных организаций на 1 день (сч. 31302) | |
| Кредиты, полученные от банков-нерезидентов на срок от 8 до 30 дней (сч. 31404) | |
| Депозиты и иные привлеченные средства банков на срок: | |
| − до востребования (сч. 31501) | |
| − на 1 день (сч. 31502) | |
| − от 2 до 7 дней (сч. 31503) | |
| Просроченная задолженность по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31702) | |
| Просроченные проценты по кредитам, полученным от кредитных организаций (сч. 31802) | |
| Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов (сч. 402) | |
| Средства государственных внебюджетных фондов (сч. 404) | |
| Расчетные счета юридических и физических лиц (предпринимателей) (сч. 406, 407, 408) | |
| Средства в расчетах: | |
| − аккредитивы к оплате (сч. 40901) | 130,2 |
| − расчетные чеки (сч. 40903) | |
| Депозиты коммерческих предприятий | |
| − до востребования (сч. 41501) | |
| − до 30 дней (сч. 41502) | |
| Депозиты физических лиц на срок: | |
| − до востребования (сч. 42301) | |
| − до 30 дней (сч. 42302) | |
| Выпушенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения: | |
| − до востребования (сч. 52301) | |
| − до 30 дней (сч. 52302) | |
| 50% от суммы гарантии и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней (код 8993) |
Требуется:
1. Рассчитать суммы обязательств банка до востребования (ОВм) и текущих обязательств (Овт).
2.Рассчитать H3, если сумма Лат =5856
3. Определить выполняется ли банком H3
РЕШЕНИЕ
139-и "Об обязательных нормативах банков"
ОВм=615+773+328+400+223+52+715+220+2160+130,2+250+279+403=6548,2
Овт= Oвм +275+300+350+600+150+1375+350+220+120=6548,2+3740=10288,2
Н3= Лат/(Овт-Овт*) = 5856/10288,2*100%=56,92 >= 50% -выполняется!
Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей 
. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели 
указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением.
Задача № 17
В таблице приведены данные публикуемой отчетности о прибылях и убытках банка (млн. руб.)
| Показатель | Отчетный период |
| I. Процентная маржа (чистый процентный доход) | 50,8 |
| II. Непроцентные доходы (расходы) - стабильные | |
| 2.1 Непроцентные доходы | |
| - Комиссионные доходы | 9,6 |
| 2.2 Непроцентные расходы | |
| - Комиссионные расходы | 1,8 |
| - Операционные расходы (содержание банка, расходы по выпуску ценных бумаг, отрицательная переоценка ценных бумаг) | 38,3 |
| III. Другие доходы (+), расходы (-) банка | |
| 3.1 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости | -0,6 |
| 3.2 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися для продажи | 0,004 |
| 3.3 Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2,7 |
| 3.4 Чистые доходы от переоценки валютных средств | -0,06 |
| 3.5 Прочие операционные доходы (разового характера) | 13,5 |
| IV. Изменение (минус дополнительные отчисления + восстановление) | -10,6 |
| - резервы на возможные потери по ссудам | -9,1 |
| - резервы по ценным бумагам | |
| - изменение резерва по прочим потерям | -1,5 |
| V. Налоги | 5,6 |
| Чистая прибыль: | 19,7 |
Требуется: РЕШЕНИЕ
1. Определить:
a. Размер превышения непроцентных расходов над непроцентными доходами (бремя);
Непроц расходы – Непроц доходы = (1,8+38,3) – 9,6 = 30,5
b. Процентную маржу за минусом бремени, отчислений в резервы и налогов;
%маржа за минусом отчисл, брем, налогов =50,8 –(-10,6)-5,6-30,5 = 25,1
ИЛИ
50,8 – 30,5 – отчисления все = 4,7
c. Общую сумму нестабильных источников формирования прибыли.
Нестабильные = 15,544
Задача №18
Постоянный клиент коммерческого банка, имеющий долговременную кредитную историю, получил три целевых ссуды – на 2 млн. руб., 700 тыс. руб. и 300 тыс. руб. При их обслуживании заемщик по ссуде объемом 2 млн. руб. допустил просрочку уплаты процентов в течение двух месяцев, что потребовало ее реклассификации. По решению банка она была отнесена к II категории качества с формированием по ней резерва в размере 5%.
Требуется:
Определить правильность подхода банка к формированию резервов на возможные потери по этим ссудам и рассчитать сумму резерва в соответствии с требованиями Положения Банка России № 254-п
РЕШЕНИЕ
Необходимый резерв 20%. Резерв= 400 тыс. руб.
Но продолжаем относить к 2 категории качества по таблице выше.
!!!!!Причем две другие ссуды 700 тыс. и 300 тыс. также переходят во вторую категорию качества.!!!!!! (так сказала ОЛЬХОВА)
Про резерв в 20% есть сомнения. Лучше написать, что на усмотрение банка по каждой ссуде резерв составляется от 1% до 20%.
Задача № 19
Согласно отчетности коммерческого банка его совокупный кредитный портфель распределен по группам риска, представленным в таблице:
| Наименование показателя | Задолженность, тыс. руб. |
| Ссуды I категории качества | 1.370.280 |
| Ссуды II категории качества | 249.098 |
| Ссуды III категории качества | 615.432 |
| Ссуды IV категории качества | 404.332 |
| Ссуды V категории качества | 150.300 |
| Всего кредитный портфель | 2.789.442 |
| Баланс | 4.245.415 |
Требуется:
1. Определить структуру кредитного портфеля банка
- по группам риска
- в доле валюты баланса
2. Оценить качество кредитного портфеля
3. Рассчитать объем резервов по возможным потерям по ссудам по каждой группе и по банку в целом, если в результате проверки подразделения Банка России было рекомендовано применить максимальный размер резерва по второй и третьей категориям качества, а по четвертой – средний размер
РЕШЕНИЕ
| Группа | Резервы, % |
| 1-20 | |
| 21-50 | |
| 51-99 | |
(254-П)
· по группам риска
Ссуда N /Кредитный портфель, где N от 1 до 5
· в доле валюты баланса
Ссуда N / Баланс, где N от 1 до 5
3) Оцениваем качество кредитного портфеля, исходя из доли каждой ссуды
4) Резерв ссуда 1 = 1 370 280 * 0 = 0
Резерв ссуда 2 = 249 098 * 0,2 =
Резерв ссуда 3 = 615 432 * 0,5 =
Резерв ссуда 4 = 404 332 * 0,75 =
Резерв ссуда 5 = 150 300 * 1 =
Объем итого: ∑ резерв ссуда N, где N от 1 до 5
Задача №20
Собственный капитал банка определен на 1 апреля в сумме 800 млн. руб. На эту же дату банк в кредитном портфеле имел задолженность следующих заемщиков (тыс. руб.):
| Промышленное предприятие № 1 (рублевый кредит) | |
| Промышленное предприятие № 2 (валютный кредит) | |
| Строительная организация | |
| Торговая организация № 1 | |
| Торговая организация № 2 | |
| Кредитная линия на I квартал (лимит); | |
| Торговая организация № 1 | |
| Торговая организация № 2 | |
| Межбанковский кредит: | |
| Банк № 1 | |
| Банк № 2 | |
| Банк № 3 | |
| Банк № 4 | |
| Банк № 5 | |
| Учетный вексель предприятия № 1 | |
| Гарантия банку № 4 |
Требуется:
1. Определить сумму крупного кредита для данного банка
2.Рассчитать норматив (Н7) данного банка и определить его выполнение
1. (согласно 139-И, норматив Н7 Максимальный размер крупных кредитных рисков). Крупным кредитом - объем которого превышает 5% капитала банка.
800*0,05=40 (если кредит больше 40 млн– то крупный)
(СМОТРИМ ОТДЕЛЬНО ПО КАЖДОЙ ССУДЕ)
1) 60+75+75+60+70+90+50 = 480
2) 480/800=0,6 < 800%, следовательно, норматив выполняется.
Задача № 21
Строительство торгового комплекса, осуществляемое за счет кредита банка в объеме 15 млн. руб. с погашением его в течение 3 лет, предполагает возможность получения выделенной банком суммы в течение первого года двумя траншами – 9 млн. руб. и 6 млн. руб., соответственно в конце второго и четвертого кварталов. Процентная ставка, применяемая банком к фактической задолженности, составляет 18% годовых, а к открытой, но не использованной кредитной линии – 9,6% годовых.
Полученный кредит будет гаситься, начиная со второго года его получения, равными частями ежеквартально в последний рабочий день квартала.
Требуется: составить график погашения кредита и уплаты процентов по нему.
РЕШЕНИЕ
1) 15*0,096/2 = 0,72 млн. руб. – проценты за первые полгода (1 год);
2) 9*0,18/2+6*0,096/2 = 1,098 млн. руб. – проценты за вторые полгода (1 год);
3) 
; R/4 = 2248875,56 – составит ежеквартальный платеж (тело долга +проценты) соответственно будет 8 таких платежей за 2 года.
Задача № 22
При открытии клиенту кредитной линии банком был установлен лимит выдач в сумме 30 млн. руб.
За время действия кредитного договора клиент четыре раза в счет выделенного лимита получил от банка с