Расширяя перечень услуг, банки организуют работу по привлечению коллективов на выплату заработной платы работникам предприятий и учреждений через вкладные и карт-счета. Толко в АСБ «Беларусбанк» по состоянию на 01.01.2006 года таким образом получают заработную плату 59% населения, занятого в отраслях народного хозяйства страны. Через вкладные и карт-счета, открытые в этом банке, получают пенсию 87,3 % от численности пенсионеров силовых ведомств и 16,9 % процента Министерства труда и социальной защиты Республиками Беларусь.
АСБ «Беларусбанк», как крупнейшей универсальный коммерческий банк страны, достигая высоких результатов, подтверждал правильность осуществляемой политики по развитию Банка, традиционно ориентирующегося на работу с населением, активно расширяющего свое присутствие в других секторах рынка финансовых услуг и операций
В течение второго полугодия 2005 года обеспечивалась нормальная работа платежной системы. Проведено 20,5 миллиона платежей на сумму 146,3 триллиона рублей, что выше показателей за аналогичный период 2004 года на 9,2 и 46,2% соответственно.
Для осуществления расчетов банк открывает клиентам текущие (вкладные) счета. Открытие счета в белорусских рублях производится после заключения договора текущего (расчетного) банковского счета (см. приложение 6).
По счетам физических лиц банк осуществляет следующие операции
1) зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;
2) перечисление со счета денежных средств иным лицам или банку;
3) выдачу наличных денежных средств;
4) иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Рассмотрим на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» обороты по текущим счетам в период с января по декабрь 2005года приведенные в табл. 2.1.
|
|
На основании приведенной ниже таблицы можно сделать вывод, что обороты по текущим счетам за анализируемый период, как по приходу, так и по расходу увеличились и имеют тенденцию роста.
Таблица 2.1 Динамика роста операций по текущим счетам за январь-декабрь 2005года
| Обороты по текущим счетам | 2 квартал | 3 квартал | Темп роста за 2 квартал | 4 квартал | Темп роста за 3 квартал | Темп роста с января по декабрь | ||
| млн. руб | млн. руб. | % | млн. руб | % | % | |||
| Обороты по приходу | 766,3 | 832,3 | 108,6 | 915,1 | 109,9 | 119,4 | ||
| Обороты по расходу | 747,2 | 852,4 | 114,1 | 937,4 | 110,0 | 125,5 | ||
Динамику роста операций по текущим счетам за апрель-январь 2005г. представим графически на рис. 2.7.
Рис. 2.7 Темп роста операций по текущим счетам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» в 2005году.
В табл. 2.2 представлена классификация совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам и их количество за один месяц.
Таблица 2.2 Классификация и количество совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» за три квартала 2005года
| Период | Открытие счета | Пополнение счета | Частичная выдача средств со счета. | Перечисление средств по поручению физ. лица | Закрытие счета | Закрытие счета безналичным путем |
| количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | |
| II квартал | ||||||
| III квартал | ||||||
| изменения +/- | -2 | +52 | -46 | -54 | +9 | -62 |
| II квартал | ||||||
| III квартал | ||||||
| Изменения +/- | -2 | +52 | -46 | -54 | +9 | -62 |
| IV квартал | ||||||
| Изменения +/- | +57 | +48 | -31 | +60 | +7 | +42 |
|
|
Из фактов, приведенных в таблице можно сделать выводы:
1) количество совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам незначительное;
2) рассматриваемый вид совершаемых операций по текущим (расчетным) счетам используется клиентами постоянно, с небольшими изменениями в количестве по кварталам (в пределах 50 единиц);
3) наибольшее количество операций по текущим (расчетным) счетам приходится на закрытие счета безналичным путем.
Режим текущих (расчетных) счетов предусматривает зачисления поступающих в его адрес денежных средств и в основном проведения безналичных расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений, а именно: зачисления сумм заработной платы, пенсий, стипендий и других перечислений. Сложившаяся на протяжении многих лет практика расчетно-кассового обслуживание физических лиц по выплате заработной платы в АСБ «Беларусбанк» не позволяет в полной мере их использовать. До настоящего времени все расчетно-кассовое обслуживание физических лиц по выплате заработной платы, пенсии осуществляется через счета до востребования и карт-счета. Количество и классификация выполняемых операций по счетам до востребования приведена в табл. 2.3.
Таблица 2.3 Классификация и количество совершаемых операций по счетам до востребования в подразделении АСБ «Беларусбанк» за три квартала 2005года
|
|
| Период | Открытие счета | Пополнение счета | Частичная выдача средств со счета. | Перечисление средств по поручению физ. лиц | Закрытие счета | Закрытие счета безналичным путем | Зачисление зарплаты на счет | |||||||
| количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед. | количество операций ед | ||||||||
| II квартал | ||||||||||||||
| III квартал | ||||||||||||||
| Изменения +/- | +450 | +20 | +950 | +30 | -54 | -10 | +85 | |||||||
| IV квартал | ||||||||||||||
| Изменения +/- | +380 | +10 | +1102 | +35 | +12 | +24 | +72 | |||||||
Из фактов, приведенных в таблице можно сделать выводы:
1) количество операций по открытию счета до востребования имеет тенденцию роста, в связи с увеличением числа предприятий, заключивших договор на перечисление заработной платы и других перечислений;
2) наибольшее количество операций по счетам до востребования приходится на частичную выдачу средств, это свидетельствует о том, что данный счет предусматривает совершение расходную операцию по снятию наличных, оставляя минимальную сумму денежных средств на счете, и не используется в целях накопления средств населения;
3) имеет незначительный рост количества операций по перечислению денежных средств по счетам до востребования с использованием платежных поручений.
В табл. 2.4 представлен расчет рентабельности обслуживания физических лиц по оказанию банком услуг по выплате заработной платы и пенсии через вкладные счета. На основании данных таблицы по расчету рентабельности расчетно-кассового обслуживания физических лиц по выплате заработной платы и пенсии, можно сделать вывод, что банковская услуга по обслуживанию населения по выдаче пенсии остается убыточной, а услуга по выплате заработной платы малорентабельна.
Таблица 2.4 Расчет рентабельности расчетно-кассового обслуживания по зачислению и выплате заработной платы и пенсии через вкладные счета на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк за 9 месяцев 2005года
| № п/п | Показатели | Заработная плата | Пенсия | ||
| сумма (тыс. руб.) | сумма (тыс.руб.) | ||||
| 1.1 1.2 1.3 1.4 | Доходы расчетные проценты межфилиальные комиссионные прочие | 561378,5 202381,2 - 358997,3 - | 764966,3 764927,1 - 39,2 - | ||
| 2.1. 2.2. 2.3 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 2.9. | Расходы расчетные процентные процентные межфилиальные комиссионные прочие расходы на оплату труда общебанковские накладные расходы налоги, уплаченные от прибыли | 473466,8 - 7656,5 39651,0 - 2468,4 158373,8 241626,5 23690,6 | 1283814,0 - 859116,0 35916,3 - 2468,4 140173,0 213858,2 32282,1 | ||
| Расчетная прибыль (п.1-п.2) | 87911,7 | - 518847,7 | |||
| Рентабельность (п.3*100/п.2) (%) | 18,6 | -40,4 | |||
Причины следующие:
1) при расчетно-кассовом обслуживании бюджетных организаций в АСБ «Беларусбанк» по зачислению денежных средств на вкладные счета производится на бесплатной основе;
2) процентное вознаграждение по вкладу «Пенсионный» по состоянию на 01.11.2005 года составляет 8% годовых, а это входит в расхода по обслуживанию пенсионных счетов;
3) остатки денежных средств по «зарплатным» счетам незначительны, а это является одним из основных источников ресурсной базы банка.
Однако, не смотря на тот факт, что выплата пенсии производится бесплатно, пенсионные средства - это самый реальный источник ресурсной базы с самым высоким уровнем оседаемости (20%).
АСБ «Беларусбанк», являясь акционерным банком, основная доля акций которого принадлежит государству, поддерживает социально-значимые программы, в том числе обслуживание ФСЗН на бесплатной основе. Нерентабельность банковской услуги по обслуживанию населения по выдаче пенсии необходимо компенсировать за счет развития других розничных услуг. Для увеличения рентабельности банковской услуги по выплате заработной платы руководителю структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» необходимо:
1) уменьшать трудозатраты по выполнению этой операции;
2) наращивать объемы денежных средств, в виде остатков на счетах «до востребования» (процентные расходы минимальны - по состоянию на 01.11.2005 года составляет 0,5 % годовых);
3) расширять клиентскую базу за счет работников предприятий и организаций, обслуживание которых будет производиться не на бесплатной основе;
4) повышать культуру обслуживания населения, укреплять доверие клиентов юридических лиц, с которыми заключены договора на обслуживание по выплате заработной платы работникам не бюджетной сферы, для исключения возможности перехода на обслуживание в другие банки.
Использование той или иной формы безналичных расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Если же договором порядок и форма расчетов не определены, то в этом случае, согласно гражданскому кодексу Республики Беларусь, расчеты осуществляются платежными поручениями.
Платежное поручение – это расчетный документ установленной формы, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о списании указанной суммы с его счета и перечислении ее на счет получателя средств [28, с.119].
Платежное поручение является наиболее универсальным платежным инструментом – оно может использоваться для самого широкого круга расчетных операций, таких как: расчеты за товары и услуги, предварительная оплата, расчеты по операциям нетоварного характера.
При расчетах платежными поручениями достигается более рациональный документооборот по сравнению с другими формами расчетов (см. приложение 11).
Платежные поручения применяются физическими лицами для осуществления списаний со своего текущего счета, при перечислении подоходного налога в бюджет, оплате коммунальных услуг, оплате купленных товаров и других платежах. Платежные поручения принимаются, кроме того, для зачисления в безналичном порядке денежных средств на счета физических лиц. Платежное поручение, для перевода денежных средств с текущего счета в уплату за товары, работы и услуги, заполняется и подписывается физическим лицом. При этом всю ответственность за достоверность указанной информации несет физическое лицо.
Переводы денежных средств в банках по поручению физических лиц могут, осуществляется как со счетов открытых плательщиками в банке, так и без открытия таких счетов.
Кроме расчетов с использование платежного поручения, физические лица могут осуществлять расчеты с использованием постоянно действующего платежного поручения (см. приложение 11).
Постоянно действующее платежное поручение – это поручение в соответствии, с которым банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу бенефициара в определенные сроки, при поступлении денежных средств на счет плательщика или в других случаях.[33, c.125]
Постоянно действующее платежное поручение составляется в форме, предусмотренной для платежных поручений, с указанием всех обязательных реквизитов (см. приложение 10).
Рассмотрим на примере одного из структурных подразделений АСБ «Беларусбанк» развитие данного вида безналичных расчетов в соответствии с табл. 2.5.
Таблица 2.5.Структура безналичных списаний по поручению вкладчиков, на основании постоянно действующих платежных поручений за 9 месяцев 2005года
| Вид перечислений | Кол-во ПДПП по состоянию на 01.04.05г | Кол-во ПДПП по состоянию на 01.01.06г | Темп роста за 9меся-цев | Сумма перечислений на 01.04.05 | Сумма перечислений на 01.01.06 | Темп роста за 9месяцев |
| ед. | ед. | (%) | (тыс. рублей) | (тыс. рублей) | (%) | |
| Коммунальные платежи | 140,9 | 10 204,0 | 71 852,9 | 704,1 | ||
| За пользование кредитом | 216,2 | 583,0 | 4 981,3 | 854,4 | ||
| Прочие | 209,2 | 2 200,4 | 13 341,6 | 606,3 | ||
| Итого | 153,8 | 12 987,4 | 78 224,4 | 602,3 |
Данные табличного материала свидетельствуют о том, что банковская услуга по списанию денежных средств на основании постоянно действующего платежного поручения с текущих счетов физических лиц за анализируемый период имеет тенденцию роста. Количество постоянно действующих поручений за год увеличилось в 1,5 раза, а сумма списаний увеличилась в 6 раз. Рассмотрим структуру платежей в зависимости от вида оплачиваемых услуг с использованием ПДПП в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» по состоянию на 01.01.2006 года в соответствии с рис. 2.8.
Рис. 2.8 Виды оплачиваемых услуг с использованием ПДПП
Примечание. Источник: собственная разработка
Структурному подразделению АСБ «Беларусбанк» необходимо совершенствовать это вид безналичных расчетов. Развитие данной услуги способствует не только наращиванию ресурсного потенциала банка (остатки на текущих счетах), но и способствуют развитию безналичных расчетов, развитию в дальнейшем безлюдных банковских технологий, что в свою очередь повлечет за собой сокращение банковских расходов. Однако расчеты физических лиц постоянно действующими платежными поручениями имеют недостаток. Денежные средства перечисляются на счет получателя платежа в течение 1-2 банковских дней, в то время как расчеты с использованием банковских пластиковых карточек проводятся в течение 15-20 минут в режиме реального времени.
Сегодня самой массовой услугой является прием платежей населения за жилищно-коммунальные услуги, услуги операторов сотовой связи Интернет – провайдеров и других. Доля АСБ «Беларусбанк» на рынке приема платежей на 01.01.2006 года составляет около 60% в целом по республике. По прогнозам Банка переход на «единый лицевой счет» увеличит долю банка на этом рынке на 10-15%. Количество отделений Банка с условием передачи информации о принятых платежах в пользу операторов сотовой связи составило: в пользу МЦС –1404, МТС и СП «БелСел» - 1385. Удельный вес на этом рынке составляет: платежи МЦС- 58,6%, платежи МТС- 53,2% согласно рис. 2.9.
Рис. 2.9 Удельный вес по приему платежей в пользу МЦС и МТС в АСБ «Беларусбанк» на рынке розничных услуг
Прием платежей от физических лиц осуществляется с применением специальной компьютерной техники, программное обеспечение которой соответствует положению главной государственной налоговой инспекции при кабинете Министров РБ от19.04.1995г № 35.
Прием платежей от физических лиц, производится на основании извещения № 0402280179, образец которого, утвержден правилами организации кассовой работы в коммерческих банках.
Для упрощения процедуры по приему платежей, в настоящее время в системе АСБ «Беларусбанк» осуществляется прием платежей без применения извещений, т.е. используя электронную базу бенефициара. В данном случае физическими лицами не заполняется извещение. Операция выполняется в автоматизированном режиме, в подтверждение выполненной операции плательщику (физическому лицу) выдается документ (квитанция), который скрепляется оттиском печати и подписывается банковским работником (см. приложение 14).
Принятые в течение операционного дня платежи, на второй банковский день перечисляются бенефициару.
Рассмотрим на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» как осуществляется расчетно-кассовое обслуживание населения по приему платежей.
В табл. 2.6 представлены сведения, какой удельный вес занимают принятые платежи от населения в общем количестве операций по обслуживанию населения в структурном подразделений АСБ «Беларусбанк».
Таблица 2.6 Удельный вес операций по приему коммунальных платежей и взносов в общем количестве операций, выполняемых структурном подразделении АСБ «Беларусбанк», в период с II по IV- квартал 2005года
| Период | Количество платежных операций | Общее количество операций | Удельный вес платежных операций в общем количестве совершаемых операций |
| II квартал | 225 077 | 1 339 744 | 16,8 |
| III квартал | 236 990 | 1 394 059 | 17,0 |
| III квартал | 240 123 | 1 456 063 | 16,5 |
| Итого | 702 190 | 4 189 866 | 16,8 |
Перечень расчетно-кассовых операции, выполняемых в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк», содержит следующие виды операции:
1) вкладные операции (в национальной и иностранной валюте);
2) перевод денежных средств, денежные переводы по системе
«Стриж», Вестерн Юнион;
3) валютообменные операции;
4) операции со страховыми свидетельствами и плисами «Белгосстрах», «Белэксимгаран»;
5) операции с облигациями АСБ «Беларусбанк»;
6) операции со сберегательными сертификатами;
7) операции с чеками и чековыми книжками;
8) операции с лотерейными билетами;
9) прием платежей от населения;
10) операции с применением пластиковых карточек;
11) открытие благотворительных счетов.
Из таблицы видно, что в течение анализируемого периода удельный вес операций по приему коммунальных платежей и взносов от физических лиц, в общем объеме совершаемых операций по обслуживанию населения не изменился.
Данный факт можно объяснить следующими причинами:
1) режимом работы отделений, местом расположения отделений;
2) временем, которое затрачивается на обслуживание одного клиента;
3) уровнем технической оснащенности отделений;
4) развитие инфраструктуры, предназначенной для осуществления операций с использованием пластиковых карточек.
Проанализируем, как менялась сумма комиссионного вознаграждения за аналогичный период по исследуемому банку в соответствии с рис. 2.10.
Рис. 2.10 Размер комиссионного вознаграждения по структурному подразделению АСБ «Беларусбанк» в период с II по IV- квартал 2005года
Из рисунка видно, что за анализируемый период роста комиссионного вознаграждения не произошло, а наоборот прослеживается тенденция к уменьшению.
Причин, которые могли повлиять на это, несколько:
1) уменьшение количества принятых платежей;
2) снижение комиссионного вознаграждения за принятые платежи;
3) уменьшение платы за предоставленные коммунальные услуги, в связи с наступлением не отопительного сезона;
4) развитие инфраструктуры, предназначенной для осуществления операций с использованием пластиковых карточек, и как следствие - оплата коммунальных платежей вне отделений банка, через банкоматы и инфокиоски.
Проанализируем, темп роста количества операций по принятым платежам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» за анализируемый период в соответствии с рис. 2.11.
Рис. 2.11 Темп роста операций по принятым платежам в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» в период с II по IV- квартал 2005года
Из данных рисунка видно, что темп роста операций по приему коммунальных платежей от физических лиц не значительный.
Исходя, из проведенного анализа можно предположить, что причины, в связи, с чем произошло уменьшение количества операций по приему платежей от физических лиц, могут быть следующие:
1) режим работы отделений и их место расположения;
2) уменьшение количества физических лиц, которые воспользовались банковской услугой;
3) низкий уровень технической оснащенности отделений;
5) низкий уровень обслуживания;
6) недостаточное количество операционных окон, ввиду наличия вакантных должностей или недостаточностью площадей, которые занимают отделения.
7) рост безналичных платежей с использованием пластиковых карточек через банкоматы и инфокиоски. Руководителю структурного подразделения необходимо проанализировать, сложившуюся ситуацию и разработать комплекс мер, которые позволили бы в дальнейшем нарастить количество операций. В первую очередь необходимо:
1) изменить режим работы отделений (как вариант - работа без обеденного перерыва, удлиненный режим работы в субботние дни, работа в праздничные дни);
2) организовать работу по приему платежей во всех операционных окнах;
3) модернизировать имеющуюся или приобрести новую компьютерную технику.
Одним из инструментов, позволяющих сократить объем наличного денежного оборота, а также представить потребителю максимум розничных банковских услуг, является развитие системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Организация банковского обслуживания, основанная на использовании банковских пластиковых карточек, дает физическому лицу возможность проведения расчетов на предприятиях торговли и сервиса, получения наличных, овердрафтного кредитования, распоряжения вкладом, осуществления платежей постоянного характера.
Держатели карточек вправе осуществлять следующие операции с использованием личных карточек:
1) оплата товаров (услуг) в предприятиях торговли и сервиса;
2) получение наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных, банкоматах;
3) иные операции, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.
Рост интереса к карточкам объясняется выгодами, которые получают все участники расчетов с карточки [18, с. 78].
На сегодняшний день в Республике Беларусь функционируют разнообразные системы расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в качестве платежного средства: внутриреспубликанская система «БелКарт», международные банковские системы Visa, MasterCARD/Europeу, системы частных банковских карточек.
Национальная система межбанковских расчетов на основе пластиковых карточек «БелКарт» построена на базе единой технологии и включает собственно инструмент платежа - пластиковую карточку с микропроцессором, вычислительные комплексы, средства электронной передачи данных и специализированное терминальное оборудование [18, с. 79].
Операции по карточкам «БелКарт» выполняются автономно, в режиме off-line. Проведение операции не требует постоянной связи с банком - как при оплате товаров и услуг, так и при получении наличных денег.
Информационное и программное обеспечение системы «БелКарт» разработано отечественными специалистами с учетом мирового опыта. Поэтому система не только полностью соответствует международным стандартам, но и максимально адаптирована к особенностям национальной платежной системы [18, с. 80].
Карточные программы открывает для банков новый и перспективный способ привлечения средств частных лиц и субъектов хозяйствования. В настоящее время в республике реализуются проекты по перечислению заработной платы на карточки. Начисление зарплаты на карточку обеспечивает клиенту следующие удобства:
1) отсутствие необходимости хранить крупные суммы наличных денег;
2) безопасность денежных средств, обеспечиваемая ПИН-кодом, а также блокированием счета по заявлению клиента в случае пропажи у него карточки;
3) предоставление скидок при расчете за товары и услуги в сети предприятий торговли и сервиса;
4) начисление процентов на остаток средств на счете;
5) возможность членам семьи клиента по его доверенности получить семейную карточку;
6) сокращение времени клиента на получение заработной платы, возможно снятия наличных денег в удобный для него день;
7) удобство при обслуживании на предприятиях торговли и сервиса, связанное с отсутствием пересчета купюр, как покупателем, так и кассиром.
Министерство экономики совместно с Национальным банком Республики Беларусь и другими заинтересованными лицами разработали программу поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на территории государства, предусматривающую создание региональных сегментов национальной системы расчетов пластиковыми карточками в городах государства, разработку организационно-правового, методологического и информационного обеспечения и др. [20, с. 112].
По состоянию на 01.01.2006 года белорусскими банками эмитировано более 2,6 миллиона банковских пластиковых карточек. В среднем каждый четвертый житель республики является обладателем пластиковой карточки. Установлено 982 банкомата, 3561 ПТС принимает банковские пластиковые карточки в качестве средства оплаты за товары и услуги [34, с.15].
На рис. 2.12 представим развитие рынка банковских пластиковых карт в Республики Беларусь.
1 - 01.01.2002г., 2 - 01.01.2003г., 3 - 01.01.2004г., 4 - 01.01.2005г., 5 - 01.01.2006г.
Рис. 2.12 Развитие рынка банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь
Рассмотрим общий объем операций с использованием карточек в Республике Беларусь за период с 2003 года по 2006 год согласно табл. 2.7.
Таблица 2.7 Объем операций с использованием карточек в Республике Беларусь за период с 2003 года по 2006 год
| Период | Общий объем операций с использованием карточек | В том числе | |
| по получению наличных денежных средств | по оплате товаров (работ, услуг), прочих безналичных операций | ||
| млн. рублей | млн. рублей | млн. рублей | |
| 1 803 098 | 1 761 598 | 41 500 | |
| 2 364 420 | 2 256 658 | 89 762 | |
| 5 476 681 | 5 335 692 | 140 989 | |
| Темп роста(%) | 303,7 | 302,9 | 339,7 |
Данные табличного материала свидетельствуют о том, что банковская услуга по совершению безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек за анализируемый период имеет темп роста. Однако доля безналичных операций в общей сумме операций с использованием банковских пластиковых карточек незначительна (5,1% по операциям в иностранной валюте и 3,5% процента – по операциям в национальной валюте) [34 с.8]. За пять месяцев 2005 года общий объем операций с использованием карточек составил 3 408 242 млн. рублей, в том числе по получению наличных денежных средств – 3 289 744 млн. рублей, по оплате товаров (работ, услуг), прочих безналичных операций – 118 498 млн. рублей. Это свидетельствует о превалирующей доле платежей наличными в соответствии с рис. 2.13.
Рис. 2.13 Доля безналичных платежей с использованием банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь за пять месяцев 2005 года
По состоянию на 01.01.2006 года АСБ «Беларусбанк» является лидером по количеству выпущенных карточек –1 590 851 штука (на 01.01.2005 года 1 240 255 штук). По состоянию на 01.10.2005 года в обращении находится 1 млн. 590 тыс. карточек, а среднедневные остатки на них в сентябре достигли 211 млрд. рублей, что больше декабря 2004 года на 86%. Инфраструктура по обслуживанию держателей банковских пластиковых карт в системе АСБ «Беларусбанк» насчитывает 573 банкомата, 1030 пунктов выдачи наличных, 341 инфокиосков. В 568 учреждениях банка реализована возможность осуществления с помощью карточки различные коммунальные платежи [39, с.5]
Выпуск пластиковых карточек в АСБ «Беларусбанк» представим графически на рис. 2.14.
Рассмотрим на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» организацию работы по обслуживанию клиентов посредством пластиковых карточек.
В банке по состоянию на 01.01.2006 года открыто 60 347 счетов, за расчетно-кассовое обслуживание карт-счетов за 9 месяцев было получено комиссионное вознаграждение в сумме 622,6 млн. рублей, установлено 19 банкоматов, 72 платежных терминала, 13 инфокиосков. В табл. 2.8 приведен темп роста количества открытых карт-счетов, для осуществления расчетов с использованием банковских пластиковых карт.
Рис. 2.14 Эмиссия пластиковых карточек АСБ «Беларусбанк»
Таблица 2.8 Динамика роста количества карт-счетов в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк» в 2005году
| Кол-во карт-счетов | Кол-во карт-счетов. | Темп роста % | Кол-во карт-счетов | Темп роста % | Кол-во карт-счетов | Темп роста % | Темп роста % |
| на 01.04.05г | на 01.07.05г | за 2кв. | на 01.10.05г | за 3 кв. | на 01.01.06г. | за 4 кв. | за 9 мес. |
| 46 076 | 53 972 | 117,1 | 56 775 | 105,2 | 60 347 | 106,3 | 131,1 |
Темп роста количества открытых карт-счетов, для осуществления расчетов с использованием банковских пластиковых карт можно представить графически на рис. 2.15.
Рис. 2.15 Темп роста пластиковых карточек в структурном подразделении АСБ «Беларусбанк»
Проанализируем денежные обороты по карт-счетам по приходу и расходу на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» и результаты отразим в табл. 2.9.
Таблица 2.9 Динамика роста оборотов по карт-счетам за 2005год
| Обороты по карт-счетам | 2 квартал 2005г млн руб | 3 квартал 2005г млн. руб | Темп роста за 2 квартал % | 4 квартал 2005г млн. руб | Темп роста за 3 квартал % | Темп роста за 9 мес. % |
| Обороты по приходу | 34 503,5 | 45 887,0 | 132,9 | 45 987,0 | 100,2 | 133,3 |
| Обороты по расходу | 32 970,8 | 41 533,8 | 126,0 | 42 517,9 | 102,3 | 129,0 |
Денежные обороты по карт-счетам по приходу и расходу на примере филиала № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк» проиллюстрируем графически на рис. 2.16.
- обороты по расходу;
- обороты по приходу.
Рис. 2.16 Темп роста оборотов по карт-счетам в филиале 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»
Примечание. Источник: собственная разработка
Объем операций с использованием расчетных карт в разрезе операций по снятию наличных и безналичных платежей в уплату за товары и услуги на базе структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» представим на рис. 2.17.
- по оплате товаров и услуг;
- по получению наличных денежных средств.
Рис. 2.17 Доля безналичных платежей с использованием банковских пластиковых карточек находящихся на обслуживание в филиале № 529 «Белсвязь» АСБ «Беларусбанк»
Согласно рис. 2.18 комиссионное вознаграждение за оказание банком услуги по выплате заработной платы физическим лицам через карт-счета имеет тенденцию роста. В первом квартале рост составил 24,1%, во втором квартале рост составил 3,6%, а за весь период рост составил 28,5%.
Рис. 2.18 Динамика комиссионного вознаграждения по карт-счетам (млн. руб.)
Примечание Источник: cсобственная разработка
Любой банк заинтересован в том, чтобы услуга, которую он оказывает, была рентабельной. В табл. 2.10 представлен расчет рентабельности обслуживания физических лиц по банковским пластиковым карточкам.
Таблица 2.10 Расчет рентабельности расчетно-кассового обслуживания по пластиковым карточкам на примере структурного подразделения АСБ «Беларусбанк» за 9 месяцев 2005года
| № п/п | Показатели | Сумма тыс.руб) | |
| 1.1 1.2 1.3 1.4 2.1 2.2 2.3 2.4 | Доходы Расчетные проценты Межфилиальные Комиссионные Прочие Расходы Расчетные процентные Процентные Межфилиальные Комиссионные | 1 190 370,4 472 324,2 5 735,4 622 618,7 89 701,1 1 428 526,1 2 506,8 17 455,3 332 604,0 - | |
| 2.5 2.6 2.7 2.8 | Прочие Расходы на оплату труда Общебанковские накладные расходы Налоги, уплаченные от прибыли | 288 465,7 271 172,8 413 721,0 50 234,4 | |
| Расчетная прибыль (п.1-п.2) | -185 789,2 | ||
| Рентабельность (п.3*100/п.2) (%) | -13,5 | ||
На основании данных таблицы по расчету рентабельности расчетно-кассового обслуживания физических лиц, с использованием банковских пластиковых карточек, можно сделать выводы, что, несмотря на то, что в течение анализируемого периода имелась тенденция роста: по открытию карт-счетов, по оборотам, по комиссионному вознаграждению этот вид обслуживания населения остается убыточным. Причины следующие:
1) открытие и обслуживание карт-счетов работников бюджетной сферы производится бесплатно (доля таких карт-счетов по анализируемому банку составляет 53,4% или 32 225 счетов в общем, количестве открытых карт-счетов);
2) оборудование для обслуживания карт-счетов дорогостоящее, к примеру один банкомат стоит порядка 25000 у.е., а их в филиале 19, все это входит в затраты по банку;
3) большие расходы структурное подразделение несет по заправке банкоматов денежной наличностью (3 рубля за 1000 белорусских рублей), в то время, как снятие денежной наличности держателями банковских пластиковых карт АСБ «Беларусбанк» производится без взимания комиссии, т.е. бесплатно;
Для увеличения рентабельности этой банковской услуги руководителю структурного подразделения необходимо:
1) увеличивать объемы эмиссии пластиковых карт за счет работников предприятий и организаций, обслуживание которых будет производиться не на бесплатной основе;