Вариант 1.
1.На основе следующих данных определить сумму НДС (в бюджет или к возврату):
а) Объем реализации – 850 тыс. руб. в т.ч. НДС – 18%.
б) Приобретены основные средства на сумму 60 тыс. руб. в т.ч. НДС 18%
в) Реализована бракованная продукция на сумму 10 тыс. руб. плюс НДС (18%).
г) Приобретены канцтовары на сумму 18 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
д) Поступил на расчетный счет аванс в размере 150 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
е) Оплачены материалы на сумму 200 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
Работник имеет ежемесячный доход по основному месту работы 25000 рублей. Им было израсходовано на обучение 19-летнего сына, студента ВУЗа дневной формы обучения 75000 рублей за год. Рассчитайте облагаемый доход, сумму вычетов и сумму налога на доходы физических лиц за календарный год (уплаченную и к возврату).
В организации работает 3 человека. За текущий год им были начислены следующие выплаты: директору – 150 тыс. руб., гл. бухгалтеру – 120 тыс. руб., менеджеру – 100 тыс. руб.
Определить сумму авансовых платежей по страховым взносам. Указать какие платежи входят в состав страховых взносов.
4. Организация за отчетный период отгрузила продукцию на сумму 330 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%)., затраты на производство и реализацию отгруженной продукции составили 210 тыс. руб. (без НДС). Оплата от заказчиков поступила в размере 270 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Для целей налогообложения организация применяет метод определения выручки от реализации - по отгрузке. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.
Вариант 2
1. В отчетном периоде предприятие получило товарно-материальные ценности на сумму 850 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Произведена оплата поставщику оборудования на сумму 600 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Реализовано продукции на сумму 1000 тыс. руб. (плюс НДС 18%) и 250 тыс. руб. (плюс НДС 10%). Определить сумму НДС (в бюджет или к возврату).
Работник имеет ежемесячный доход по основному месту работы 20000 рублей. Им было израсходовано на обучение 20-летнего сына, студента ВУЗа дневной формы обучения 40000 руб. и на оплату собственного лечения 150000 руб. в санатории «Радуга», расположенного на территории РФ. Рассчитайте облагаемый доход, сумму вычетов и сумму налога на доходы физических лиц за календарный год (уплаченную и к возврату).
3. Выручка от реализации продукции за май составила 850 тысяч рублей (в т.ч. НДС 10%). За этот же период предприятие понесло следующие расходы (без НДС):
| - на материалы | 450 тысяч рублей, |
| - на оплату труда | 180 тысяч рублей (без ЕСН) |
| - страховые взносы | ??? |
| - амортизация | 85 тысяч рублей |
| - прочие | 48 тысяч рублей |
Определить сумму налога на прибыль.
В организации работает 3 человека. За текущий год им были начислены следующие выплаты: директору – 250 тыс. руб., гл. бухгалтеру –200 тыс. руб., менеджеру – 150 тыс. руб.
Определить сумму авансовых платежей по страховым взносам, и перечислить какие налоги входят в состав страховых взносов.
Вариант 3
1. На основе следующих данных определите сумму НДС (в бюджет или к возврату):
а) Розничный товарооборот – 200 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18%.
б) Реализованы основные средства на сумму 48 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
в) Реализованы материалы на сумму 28 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
г) Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 68 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
д) Поступил на расчетный счет аванс в размере 60 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
е) Оплачены материалы на сумму 400 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
Работник, имеющий звание Героя России, имеет ежемесячный доход по основному месту работы 20000 рублей. Им было израсходовано на обучение 20-летнего сына, студента ВУЗа дневной формы обучения 85000 руб. за год. Рассчитайте облагаемый доход, сумму вычетов и сумму налога на доходы физических лиц за календарный год (уплаченную и к возврату).
3. Организация за отчетный период отгрузила продукцию на сумму 1500 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%)., затраты на производство и реализацию отгруженной продукции составили 1200 тыс. руб. (без НДС). Оплата от заказчиков поступила в размере 1800 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Для целей налогообложения организация применяет метод определения выручки от реализации - по отгрузке. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.
4. В организации работает 3 человека. За текущий год им были начислены следующие выплаты: директору – 250 тыс. руб., гл. бухгалтеру – 220 тыс. руб., гл. инженеру – 240 тыс. руб. Определить сумму авансовых платежей по страховым взносам. Указать какие налоги входят в состав страховых взносов.
Вариант 4.
1. На основе следующих данных определить сумму НДС (в бюджет или к возврату):
а) Объем реализации – 440 тыс. руб. в т.ч. НДС – 18%.
б) Приобретены основные средства на сумму 160 тыс. руб. в т.ч. НДС 18%
в) Реализована бракованная продукция на сумму 18 тыс. руб. плюс НДС (18%).
г) Приобретены подарки для сотрудников на сумму 38 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
д) Поступил на расчетный счет аванс в размере 150 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
е) Оплачены материалы на сумму 2000 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
Работник имеет ежемесячный доход по основному месту работы 27000 рублей. Им было израсходовано на обучение 20-летнего сына, студента ВУЗа дневной формы обучения 80000 руб. за год. Рассчитайте облагаемый доход, сумму вычетов и сумму налога на доходы физических лиц за календарный год (уплаченную и к возврату).
В организации работает 3 человека. За текущий год им были начислены следующие выплаты: директору – 280 тыс. руб., гл. бухгалтеру –250 тыс. руб., менеджеру – 200 тыс. руб.
Определить сумму авансовых платежей по страховым взносам, и перечислить какие налоги входят в состав страховых взносов.
4. Организация за отчетный период отгрузила продукцию на сумму 900 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%), затраты на производство и реализацию отгруженной продукции составили 458 тыс. руб. (без НДС). Оплата от заказчиков поступила в размере 1050 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%). Для целей налогообложения организация применяет метод определения выручки от реализации - по оплате. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.
Вариант 5.
1. На основе следующих данных определите сумму НДС (в бюджет или к возврату):
а) Розничный товарооборот – 800 тыс. руб., в т.ч. НДС – 18%.
б) Реализованы материальные ценности на сумму 75 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
в) Реализовано оборудование на сумму 106 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
г) Приобретен хозяйственный инвентарь на сумму 25 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
д) Поступил на расчетный счет аванс в размере 160 тыс. руб. (в т.ч. НДС – 18%).
е) Оплачены материалы на сумму 300 тыс. руб. (плюс НДС 18%).
Работник, ставший инвалидом в результате участия в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, имеет ежемесячный доход по основному месту работы 20000 рублей. Им было израсходовано на обучение 20-летнего сына, студента ВУЗа дневной формы обучения 50000 руб. и на оплату собственного лечения 25000 руб. за год. Рассчитайте облагаемый доход, сумму вычетов и сумму налога на доходы физических лиц за календарный год (уплаченную и к возврату)
В организации работает 3 человека. За текущий год им были начислены следующие выплаты: директору – 180 тыс. руб., гл. бухгалтеру – 150 тыс. руб., менеджеру – 100 тыс. руб.