КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ЕЁ ВЫПОЛНЕНИЮ
Общие положения
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» предусмотрена учебным планом по специальности, является обязательной для всех студентов группы. Успешное выполнение контрольной работы является условием допуска студента к аттестации.
Цели и задачи контрольной работы
Целью контрольной работы является расширение, углубление, систематизация и закрепление теоретических знаний полученных студентами на лекциях и практических занятиях.
Содержание контрольной работы и методические указания по её выполнению
Контрольная работа предполагает изложение двух теоретических вопросов и выполняется в форме реферата на одну из предложенных ниже тем. Работа выполняется на основе самостоятельного изучения студентами литературы, действующих нормативных документов по организации учёта, инструктивных и методических материалов.
Контрольная работа выполняется по вариантам, выбор которых осуществляется в соответствии с таблицами, по начальной букве фамилии студента.
Контрольная работа может быть написана от руки или напечатана – на одной стороне листа, с полями и межстрочными интервалами. Работа должна быть выполнена аккуратно, без помарок и подчисток, разборчивым почерком.
Работа должна содержать список использованной литературы; на титульном листе указываются все учебные данные студента, название дисциплины и части, по которой выполняется работа, а также формулировка темы теоретического вопроса.
Выбор тем теоретических вопросов и практических заданий по последней цифре номера зачетной книжки.
Контрольная работа
- Темы для первой части работы
1. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики налога, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки, налоговые вычеты, порядок их применения, порядок ведения и учёта счетов- фактур, порядок исчисления налога, определения налоговой базы. Сроки уплаты налога и предоставления отчётности.
2. Налог на доход физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению. налоговые вычеты, порядок их предоставления. налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога, сроки предоставления отчетности. Налоговый период. Налоговая декларация.
3. Единый социальный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, суммы, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога, предоставление отчетности. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам: организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями. Их исчисление и уплата. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование индивидуальными предпринимателями. Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, их исчисление и уплата.
4. Налог на прибыль организаций. Характеристика основных элементов налогообложения.: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок формирования налоговой базы, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления и уплаты, сроки предоставления налоговой декларации.
5. Транспортный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения. Льготы по налогу. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога юридическими лицами. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами.
6. Упрощенная система налогообложения: условия применения системы, налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога. Налоговый учет. Налоговая декларация.
7. Система налогообложения и в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: условия применения системы, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
8. Налог на имущество организаций. Характеристика основных элементов налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок ее определения, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты налога и сумм авансовых платежей. Порядок и сроки предоставления налоговой декларации. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
9. Плата за землю в Российской Федерации. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок ее определения, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, льготы по налогу, предоставление отчетности.
10. Порядок учета доходов, расходов и хозяйственных операций, особенности налогообложения, учет и отчетность индивидуальных предпринимателей применяющих общеустановленную систему налогообложения, учета и отчетности.
Практическая часть контрольной работы.
Дополнительные условия (для всех вариантов).
1.На начало квартала материальные запасы на складе отсутствуют. Незавершенного производства нет. Норма амортизации основных фондов/станков/-6% годовых.
На балансе фирмы числится грузовой автомобиль, балансовой стоимостью -110 тыс. руб. Его остаточная стоимость на 1 января текущего года. --90 тыс. руб., мощность двигателя- 120л.с., норма амортизации -14% годовых.
2. Маргинальные ставки налогов следующие: Налог на добавленную стоимость (НДС) -18%, Налог на прибыль -24%, Единый социальный налог - 26%, Транспортный налог-10 руб. за л.с. Налог на имущество организации - 2,2%
З.Инвалиды составляют 52% от общей численности работников предприятия.
4.Все оплаченные расходы предприятия включают НДС.
5.Выполняется задание в виде пояснительной записки, которая должна включать 3 раздела:
1-исходные данные и задачи работы,
2- расчет налогов с сопровождением текстовыми разъяснениями и ссылками на литературные и нормативные источники,
3 - список использованной литературы, включая налоговое законодательство.
Подсказки по последовательности выполнения работы часть 1. Определяется по порядку: НДС, начисленный от реализации товара, НДС к вычету, НДС к перечислению в бюджет, Транспортный налог, Налог на имущество организации, доходы и расходы, учитываемые при определении прибыли, прибыль, Налог на прибыль и чистая прибыль.