НДС – 2020 года.
· Новое в законодательстве по НДС: изменения в подтверждении экспорта, переход на специальные налоговые режимы, восстановление НДС при реорганизации.
· Изменения с 2020 года в составе необлагаемых операций (статья 149 Налогового кодекса РФ).
· Освобождение от НДС: когда можно обойтись без декларации (Письмо Минфина России от 11.11.2019).
· Изменения в Налоговом кодексе РФ в части порядка подтверждения ставки 0%: почтовые отправления, отправка экспресс-грузов.
· Изменение судебной практики (ВС РФ и КС РФ).
· Новые случаи восстановления НДС с 2020 года.
· Отметка таможенного органа как основание для применения ставки 0% - мнение ФНС России.
· Новое в системе tax free.
· Проблемы применения налоговых вычетов:
ü налоговые вычеты по счетам-фактурам организаций-банкротов;
ü определение источника отнесения доначисленного НДС, не включённого в стоимость реализуемых товаров (работ, услуг);
ü надлежащее определение трёхлетнего срока для возмещения «входящего» НДС;
ü промежуточные акты выполненных работ.
· Возмещение НДС по лизинговым операциям.
· Штраф за отсутствие счетов-фактур.
· Исчерпывающий перечень случаев принятия к вычету НДС без счетов-фактур.
· Выставление корректировочных счетов-фактур при возврате товара или «обратная реализация»?
· Критические и некритические ошибки в счетах-фактурах, отказ в вычетах при неверных ставках налога.
Изменения в порядок исчисления и уплаты налога на прибыль с 2020 года.
· Обширные поправки в главу 25 Налогового кодекса РФ.
· Новая налоговая декларация.
· Порядок перехода на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли.
· Актуальные вопросы подтверждения затрат первичными документами, в том числе чеками ККТ.
· Списание расходов по итогам проверки: нужны ли уточненные декларации?
· Начисление амортизации и определение первоначальной стоимости основных средств.
· Новые разъяснения по представительским расходам.
· Налоговая база при выплате дивидендов.
· Прямые и косвенные расходы и экономическая целесообразность расходов в арбитражной практике.
· Курс пересчета для командировочных в иностранной валюте.
Взносы и трудовое законодательство - 2020: что нового для работодателей и ИП.
· Введение новых форм отчётности в связи с введением электронных трудовых книжек.
· Новая форма отчёта за 2019 год.
· Новые лимиты по начислению взносов на 2020 год; новые размеры фиксированного платежа.
· Дополнения к контрольным соотношениям расчёта: сравнение со средней заработной платой по отрасли.
· Изменения в процедуре проведения СОУТ в целях создания ФГИС СОУТ и использования её результатов.
· Важные изменения в законодательстве о страховых взносах «на травматизм».
· Вопросы обложения страховыми взносами выплат в пользу работников, не связанных очевидно с оплатой труда.
· Появление возможности по возврату излишне уплаченных страховых взносов в ПФ РФ.
· Выплаты по ученическим договорам, трудовые выплаты и компенсации.
· Новое в проверках трудового законодательства.
· Обязательные медосмотры: спорные вопросы применения административной ответственности.
· Минтруд РФ о необходимости наличия в штате специалиста по охране труда.
· Гарантированный пенсионный план: налоговые последствия для работодателей.
· Разъяснения Минтруда РФ о предоставлении отпуска по частям.
Изменения по НДФЛ с 2020 года. Новые выгодные поправки с 2020 г.
· Новые необлагаемые доходы физических лиц с 2020 года.
· Новые сроки представления годовой отчётности.
· Новая форма 3-НДФЛ.
· Многочисленные изменения в части формирования доходов и расходов.
· Разъяснения ФНС РФ по вопросу особого срока для уведомления об уплате НДФЛ через ответственное обособленное подразделение в 2020 году.
· Представление отчётности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ при «досрочной» выплате заработной платы.
· Увеличение имущественного вычета на сумму ипотечных процентов.
· Уплата НДФЛ за физических лиц по итогам налоговой проверки: новации в законодательстве.
· НДФЛ при списании безнадёжных долгов, обновлённый перечень необлагаемых выплат.
· Контрольные соотношения для НДФЛ и страховых взносов по итогам года: новые дополнительные условия.
· Изменение Налогового кодекса РФ в статусе налогового агента по операциям с ценными бумагами.
· Обязанность по определению налоговым агентом статуса налогового резидента.
Имущественные налоги в 2020 году и отчётность за 2019 год.
· Новое в отчётности и уплате имущественных налогов в 2020 году.
· Разъяснения налоговых органов и судебная практика по установлению критериев недвижимости (составные технологические линии, коммуникации зданий и т.п.).
· Пересмотр налоговой базы и суммы налога при завышении кадастровой стоимости на сумму НДС или в результате её ретроспективного применения - мнение КС РФ.
· Отмена авансовых отчётов по налогу на имущество, отмена деклараций по земельному и транспортному налогам в 2020 году.
· Верификация платежей по транспортному и земельному налогам на основе сообщений налоговых органов.
· Отдельные вопросы исчисления транспортного и земельного налогов (гибель транспортного средства, использование здания вопреки разрешённому землепользованию).