Страхование - одна из трех сфер финансовой системы. Для страхования характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Таким образом, страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но есть и свои отличительные признаки:
. Возникают перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.
. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно существенно меньше числа участников страхования. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, тариф и риск меньше.
. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе.
. Характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.
Согласно Закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Страховые отношения представляют собой вид финансовых отношений, возникающих между страховщиками, то есть юридическими лицами любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданными для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации, и страхователями, юридическими лицами и дееспособными физическими лицами, заключившими со страховщиками договоры страхования либо являющимися страхователями в силу закона. Таким образом, страхование - это специфическая отрасль экономики, точнее сферы нематериального производства, целью функционирования которой является оказание специфических финансовых услуг по защите имущественных интересов страхователей в узком смысле, а в широком - по защите экономических интересов общества путем создания страхового фонда. Из всего вышесказанного вытекает, что страхование как отрасль экономики имеет следующие особенности:
) страховые компании относятся к предприятиям отраслей сферы нематериального производства;
) «страховая деятельность направлена на предоставление финансовой защиты от последствий наступления тех или иных конкретных событий индивидуальным институциональным единицам, которые подвержены определенным факторам риска»;
) финансовая защита имущественных интересов осуществляется путем выплаты страхового возмещения, соответствующего реальной стоимости ущерба, произошедшего в результате страхового случая и подлежащего компенсации;
) за оказание услуг по страхованию страхователь уплачивает страховой взнос;
) из совокупности страховых взносов страховая компания формирует страховой фонд, из которого происходит возмещение ущерба страхователям;
) страховые взносы подлежат уплате авансом в начале каждого периода, охваченного полисом, а выплата происходит в течение какого-то времени после наступления страхового случая, в связи с чем страховые предприятия имеют временно свободные денежные средства;
) «к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования» (право на суброгацию).
) «государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства».
Финансовые отношения в сфере страхования можно сгруппировать в 3 группы
| Отношения по поводу аккумуляции страховых взносов и выплатам страховых возмещений (включая перестрахование) | Возникают между страховщиком и страхователем, между страховщиком и перестраховщиком |
| Отношения, связанные с ведением страхового дела | Возникают между страховой компанией и её работниками и контрагентами (поставщиками и подрядчиками, банками и т.д.) |
| Отношения, связанные с инвестиционной деятельностью страховой компании. | Отношения между страховой компанией и инвестиционными институтами, эмитентами ценных бумаг. |
страхование страховщик
Страхование, как часть финансовой системы, призвано решать такие важные социальные и экономические проблемы современного общества, как:
недостаточные темпы развития экономики. Страхование содействует увеличению инвестиционных ресурсов и возмещению ущербов от вредного воздействия риска;
отставание в адаптации к изменениям на внешних товарных и финансовых рынках, диспропорции развития экономической системы. Страхование обеспечивает возмещение ущербов от коммерческих рисков;
излишнюю социальную напряженность. Страхование обеспечивает возмещение ущербов имуществу граждан, доходу, здоровью, трудоспособности личности.
Финансовый механизм страхования предполагает формирование страхового фонда, образующего резервный капитал, средства которого используются на покрытие ущерба при возникновении страхового случая.
Внутри каждой из сфер выделяются звенья, причем группировка финансовых отношений осуществляется в зависимости от характера деятельности субъекта, оказывающей определяющее влияние на состав и назначение целевых денежных фондов. Этот критерий позволяет выделить в сфере финансов предприятий (учреждений, организаций) такие звенья, как финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах; финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; финансы общественных объединений. В страховой сфере, где характер деятельности субъекта предопределяет специфику объекта страхования, в качестве звеньев выступают: социальное страхование, имущественное и личное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. В сфере государственных финансов - соответственно, государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит.
В сфере страховых отношений каждое из звеньев, представленное особой отраслью страхования, подразделяется по видам страхования. В составе государственных финансов группировка финансовых отношений внутри звеньев осуществляется в соответствии с уровнем государственного управления (федеральный, субъектов федерации, местный).
В современной экономике страхование является финансовым гарантом, позволяющим компенсировать ущерб, возникающий в результате различного рода непредвиденных событий. Вместе с тем во многих развитых странах мира страховые компании по своей мощности и размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Таким образом, страхование представляется отраслью экономики, имеющей большое общественное, социальное и экономическое значение. Сейчас страхование в России - это динамично развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный и практически не освоенный рынок, имеющий в России большое будущее, по мнению ведущих специалистов в этой области. Однако только отлаженная система функционирования финансов, обоснованная тарифная политика и правильно организованная методика формирования страховых резервов в сочетании с эффективным их размещением способны обеспечить страховой компании финансовую устойчивость, а значит и надежность.
Литература
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 2 глава 48.
2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г.)
3. Федеральный закон Российской Федерации от 22 апреля 2010 г. N 65-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"// Российская газета "РГ" - Федеральный выпуск - 2010, №5168 (27 апреля).
4. Архипов А.П., Адонин А.С. СТРАХОВОЕ ДЕЛО: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. − 424 стр.
5. Красова О.С. Бухгалтерский учет в страховании. Издательство: Омега-Л, 2009, - 160 с.
6. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие. Издательство: ИНФРА-М, 2006, - 312 с.
7. Хачатурян К.С. Страхование. Издательство: МИЭМП, 2010, - 168 с.
8. Худяков, А.И. Теория страхования. М.: Статут, 2010. - 656с.
9. Шевчук С. А. Расходы страховых компаний// Финансы. - 2010. - №5. - С.18 - 20.
10. Шевчук В.А., Шевчук Д.А.Финансы и кредит. М.: РИОР, 2006. - 288 с.
11. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. - М.: "Анкил", 2010. - 448 с.
12. Бизнес от и до <https://business.rin.ru/cgi-bin/search.pl?action=view&num=338898 &razdel=15&w=0>
13. Бизнес-центр <https://mafen.ru/blog/raskhody-strakhovshchika>
14. Визовая служба международной ассоциации руководителей предприятий <https://www.visas.ru/info/law-ins.html>
15. Гарант. Информационно-правовой портал <https://base.garant.ru/10100758/>
16. Образовательный сайт Сильченковой Т.Н. <https://www.silchenkova.ru/strykt_rash_str_nast_delo/index.html>
17. Справочники терминов и понятий <https://assured.ru/articles/fstr.php>
18. Страхование https://straxowanie.ru/articles/organizatsionnye-formy-strahovaniya.html <https://straxowanie.ru/articles/organizatsionnye-formy-strahovaniya.html>
19. Страхование сегодня <https://strahrus.ru/strax_pravo_7.html>
20. Центральное брокерское агентство <https://www.nbroker.ru/spravochnik/zakono datelstvo/zakon-ob-organizatsii-strahovogo-dela-v-rf>
21. Экспертно-правовое бюро <https://www.dtpexpert.ru/doc5.htm>