ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ РИСКОВ
Перестрахование предназначено для того, чтобы компенсировать колебания ущерба. Оно является инструментом, позволяющим обеспечить страховой компании финансовую устойчивость. Первое перестраховочное общество было образовано в середине XIX в. в Германии. В России перестрахование возникло в конце прошлого столетия. Первое Русское общество перестрахования начало свою деятельность с перестрахования огневых рисков (пожаров).
В настоящее время перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.
В договоре перестрахования участвуют две стороны:
1. Страховое общество, передающее риск. Перестрахователя называют цедентом (от лат. cedere - уступать, т.е. кредитор, уступающий свое право требования другому лицу).
Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска или перестраховочной цессией (от лат. cessic - уступка кому-либо требований по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).
2.Страховое общество, принимающее риск на свою ответственность. Перестраховщика называют цессионарием (от фр. cessionnaire - лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему права требования).
Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования, является ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. Перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию.
Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента), может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому перестраховщику.
Перестрахование перестрахователя, при котором перестраховщик «перепродает» часть или все свое обязательство другому, третьему перестраховщику, называется ретроцессией (от лат. retro - обратно, назад + цессия). Переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском.
Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедентный риск, - ретроцессионарием.
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска и обеспечение финансовой устойчивости страховых операций.
Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является, разновидностью внешней торговли. Объектом продажи здесь служат страховые гарантии (услуги по страхованию).
Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные и договорные.
Отличительная особенность метода факультативного перестрахования в том, что перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик - принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно.
Договорной метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (от лат. obligatus- обязательный, непременный), характер.
Облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой страховщик, обязан передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.
Выделяют пропорциональные и непропорциональные виды перестраховочных договоров.
Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля цессионария в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента.
Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что в нем нет верхнего предела ответственности страховщика. При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы перестрахователя и перестраховщика в целом совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Т.е., достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Даже более того, перестраховщик может понести убытки.