Собственный капитал банка состоит из уставного капитала в размере 25000 тыс. руб., резервов в размере 9793 тыс. руб., прибыли в размере 2303 тыс. руб. Собственный капитал = 25000+9793+2303=37096 тыс. руб
Основу собственного капитала составляет уставный капитал доля которого составляет более 63% собственного капитала.
1.2 Привлеченные средства
В нашем случае к привлеченным средствам относятся:
| наименование статьи баланса | сумма, тыс.руб. | Структура привлеченных средств, % |
| расчетные счета | 15 083 | |
| депозиты | 2 560 | |
| бюджетные счета | ||
| инвалютные счета | 13 313 | |
| Вклады граждан | 6 894 | |
| Счета ЛОРО | ||
| Кредиторы банка | 33 167 | |
| Целевые средства | ||
| Доходы будущих периодов | 2 195 | |
| Прочие пассивы | 4 068 | |
| Итого | 77 585 |
Вывод о дороговизне привлечения средств сделать нельзя, т.к. отсутствуют данные отчета о прибылях и убытках о соответствующих расходах банка.
1.3 Заемные средства.
К заемным средствам относятся: МБК полученный и Векселя. Сумма заемных средств составляет 40 542 тыс.руб. (2 224 тыс.руб. + 38 313 тыс.руб.).
2. Вложения всего.
Структура вложений.
| наименование статьи баланса | сумма, тыс.руб. | Структура вложений, % |
| Ссудная задолженность: | ||
| — краткосрочная | ||
| — долгосрочная | ||
| — просроченная | ||
| — в инвалюте | ||
| — МБК выданный | ||
| Итого |
3. Перечисления в ФОР ЦБ России. Есть или нет задолженности перед ЦБ России
ФОР – Формирование обязательных резервов. В нашем случае создан резервный счет сумма, на котором ровна 6 398 тыс. руб.
Задолженности перед ЦБ России у нас нет.
4. Прибыль банка и рентабельность собственного капитала.
Доходы = привлеченные средства + заемные средства
Доходы = 77 585 + 40 542 = 118 127 (тыс. руб.)
Прибыль банка = доходы – расходы
К расходам относятся:
Ссудная задолженность (66 612 тыс. руб.) и Просроченные проценты (2 194 тыс. руб.)
Прибыль банка = 118 127 – 68 806 = 49 321 тыс. руб.
Рентабельность собственного капитала = 
100
Рентабельность собственного капитала = 
100 = 6 %
Сравнительный анализ сумм «кредиторы» банка и объемов привлеченных средств и прибыли.
Объем привлеченных ср-в = 
100
Объем привлеченных ср-в = 
100 = 43%
Объем прибыли = 
100
Объем прибыли = 
100 = 64%
Задание №2
Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота коммерческого банка «Московская звезда».
 | ||||
 | ||||
 |
При расчетах платежными требованиями совершаются следующие операции:
1 — отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и вручение или отсылка по почте плательщику товарных и других документов, предусмотренных договором или условиями поставки до сдачи в банк поставщиком платежного требования;
2 — предоставление комплекта расчетных документов поставщиком в обслуживающий его банк (сдача на инкассо), а в случае согласования с предприятием банки разрешают направление платежного требования непосредственно в банк плательщика, минуя банк поставщика с целью ускорения расчетов;
3 — проверка и пересылка платежных требований в банк покупателя;
4 — установление банком покупателя сроков акцепта, оплаты платежных требований вручение экземпляра платежного требования плательщику;
5 — согласие плательщика на оплату платежного требования или отказ от акцепта;
6 — оплата платежных требований путем снятия денег со счета плательщика (при согласии покупателя на оплату) или возврат платежных требований в банк поставщика (в случае отказа от акцепта);
7 — перевод денег в банк поставщика или заявление об отказе платежа;
8 — зачисление денег на счет поставщика;
9 — извещение поставщика о поступлении денег на его расчетный счет или сообщение об отказе от акцепта.
Задание № 3
Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.
В условиях рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банк «Mосковская звезда» в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.
Депозит в размере 50 тыс. руб. положен в банк «Mосковская звезда» на полгода по ставке 24% годовых. Определите сумму начисленных процентов при условии их начисления в конце срока и при условии их ежемесячного начисления.
Начисление процентов при условии их ежемесячного начисления:
J = P n i, где
J – простой процент
P – первоначальный кредит (вклад)
n – срок кредита
i – ставка процента
50 000 6 / 12 0,24 = 6 000 рубля
Начисление процентов при условии их начисления в конце срока:
S = P + J, где
S – сложный процент
J – простой процент
P – первоначальный кредит (вклад)
50 000 + 6 000 =56 000 рубля
50 000 1/12 0,24 = 1 000
1 000 + 50 000 = 51 000 1/12 0,24 = 1 020
1 020 + 51 000 = 52 020 1/12 0,24 =1 040
1 040 + 52 020 = 53 060 1/12 0,24 = 1 061
1 061 + 53 060 = 54 121 1/12 0,24 = 1 082
1 082 + 54 121 = 55 203 
1/12 0,24 = 1 104
1 104 + 55 203 = 56 307
Задание №4
Определите рентабельность деятельности коммерческого банка «Московская звезда», уставный фонд которого 250 млн. руб. Доходы за год — 60 млн. руб., расходы — 40 млн. руб. Определите уровень прибыли в доходах банка. Сделайте выводы.
Прибыль = Доходы – Расходы = 60 – 40 = 20 млн. руб.
Рентабельность собственного капитала = Прибыль/Собственный капитал * 100% = 20/250*100%=8%
Общий уровень рентабельности банка (Уровень прибыли в доходах банка) = Прибыль/Доходы* 100% = 20/60*100%=33%
Таким образом, уровень прибыли в доходах банка свидетельствует о высокой рентабельности операций банка. Вместе с тем, рентабельность собственного капитала составляет всего 8%. Это говорит, о том, что значительная часть активов находится в наиболее ликвидной форме (наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах), которые не приносят высокого дохода, что свидетельствует о консервативной политике банка. Также возможно, что у банка не высок объем привлеченных средств и сопоставим с величиной собственного капитала.