Анализ кредитоспособности заемщика
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора). Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.
Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:
1) его достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;
2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
В качестве одного из вариантов частной методики оценки
кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику
банка Credit Lione. Эта методика построена на оборотных данных клиента,
содержащихся в счете результатов. Методика представляет собой систему
оценки, построенную на пяти коэффициентах:
ВЭД
К1 = ДС
Финансовые расходы
К2 = ДС
Капиталовложения за год
К3 = ДС
Долгосрочные обязательства
К4 = ДС
Чистое сальдо наличности
К5 = Оборот
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех балов,
определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С
и Д в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность
оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной
стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер
определяют уровень кредитоспособности клиента.
Наиболее комплексно понятие кредитоспособность раскрыто в определении: «…кредитоспособность представляет собой способность заемщика получить кредит, способность возвратить его. Она определяется показателями, характеризующими заемщика: его аккуратность при расчете по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников»
Основные цели и задачи оценки кредитоспособности
Основные проблемы в области анализа кредитоспособности и оценке потенциальных заемщиков банка
Решить проблемы ссудного портфеля можно путем:
- эффективного управления кредитным портфелем с помощью разумной кредитной политики банка;
- разработки системы показателей классификации компании по уровню динамики финансового риска;
- соблюдения нормативов, установленных НБРК;
- эффективного анализа кредитных заявок;
- внедрения экспресс-программы;
- внедрения кредитного рейтинга.
Подробнее хотелось бы остановиться на кредитном риске, под которым понимается вероятность значительных убытков по кредитам и другим активам вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Кредитный риск подразделяется на две группы:
- риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков;
- внутренний риск кредитного продукта, который оценивает размеры денежных потерь в том случае, если клиент не выполняет условий соглашения.
В настоящее время большое внимание уделяется наличию в банках систем управления рисками, соответствующих международным стандартам. В соответствии с рекомендациями международных организаций внедрение в банках систем управления рисками должно быть основной мерой, способствующей укреплению и росту стабильности финансовой системы.
Управление рисками – это процесс, включающий четыре основных элемента:
- оценка риска;
- измерение риска;
- контроль риска;
- мониторинг риска.
На практике имеется несколько «колец обороны», на которые могут полагаться владельцы банка для сохранения финансовых позиций своих учреждений.
Изучение кредитоспособности осуществляется для качественной оценки заемщика до решения вопроса о выдаче кредита и его условиях, определение способности и готовности клиента вернуть взятые им в долг средства в соответствии с кредитным договором.
Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.
Список литературы:
- Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и. статистика, 2005. — 672 с.
- Дюсембаев К.Ш. Анализ финансового положения предприятия. Алматы: Экономика, 1998. — 292 с.
- Инструкция «О требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня» от 30.09.2005 № 359. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: www/nationalbank.kz
- Уголовный кодекс РК. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: https://adilet.zan.kz
- Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. — 615 c.