Целевая направленность страхования на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, особенности формирования денежных фондов (страховых фондов) из уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) обусловливают определённые экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций. Соблюдение этих требований обеспечивает финансовую устойчивость, платежеспособность Страховщиков, доверие к ним страхователей.
Основные из этих требований следующие:
1. Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи страховщиком документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, должен быть:
Ø не менее 25 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;
Ø не менее 35 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов, относящихся к страхованию жизни;
Ø не менее 50 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования.
Поскольку на момент регистрации юридического лица и на день обращения в Государственный орган по надзору за страховой деятельностью с заявлением и документами на получение лицензии уставный капитал должен быть оплачен не менее чем на 50%, то минимальные размеры уставного капитала страховщиков, занятых указанными видами страхования и исключительно перестрахованием, должны быть в два раза больше установленного законом числа минимальных размеров оплаты труда к концу первого года работы страховой организации.
2. Должен соблюдаться в процессе работы страховой организации нормативный размер соотношения между активами и обязательствами страховщика, гарантирующий наличие у него свободных от обязательств собственных средств.
В соответствии с Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и Инструкцией о порядке ее применения, утвержденных Государственным органом по надзору за страховой деятельностью, для страховых организаций устанавливаются нормативные размеры свободных активов в следующих величинах:
Ø по видам страхования иным, чем страхование жизни, - не менее 20% от собранной за год страховщиком страховой премии, скорректированной на коэффициент страховых выплат;
Ø по видам страхования жизни - не менее 5% от суммы страховых резервов на отчетную дату.
3. Страховщики обязаны соблюдать установленный Условиями лицензирования страховой деятельности на территории РБ норматив максимального объема ответственности по отдельному риску по договору страхования. Он равен 10% от величины собственных средств страховщика. Например, объем собственных средств страховой компании 50 млн. руб. При этом объеме собственных средств страховщик не вправе без перестрахования (сострахования) принимать на себя ответственность по отдельному риску по договору страхования в размере более 5 млн. руб.
4. Страховщики обязаны соблюдать нормативные требования к условиям и порядку формирования и размещения страховых резервов по видам страхования.
Страховые резервы предназначаются для гарантирования предстоящих страховых выплат по рисковым видам страхования, включая случаи возможного их увеличения в отдельные неблагоприятные годы (периоды) по сравнению со средними значениями за тарифный период. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни, страховые резервы также представляют собой объем неисполненных на отчетную дату обязательств страховщика в связи с не наступлением страховых случаев в период действия договоров страхования. Они создаются для обеспечения страховых выплат при наступлении страховых случаев по действующим договорам страхования жизни, включая договоры накопительного - сберегательного страхования.
Страховщики вправе создавать также резерв (фонд) предупредительных мероприятий по видам страхования. Страховые резервы создаются из полученных страховщиками страховых премий. Страховщики формируют страховые резервы по страхованию жизни на основе разрабатываемых ими Положений. Страховщики создают также страховые резервы по рисковым видам страхования в соответствии с Правилами формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.
В целях обеспечения финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат страховщики должны инвестировать страховые резервы, руководствуясь принципами диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
5. Страховщики обязаны при получении лицензии на осуществление страховой деятельности или применение нового (в том числе только для данного страховщика) вида страхования представлять в государственный орган страхового надзора наряду с правилами и стандартными договорами страхования расчеты страховых тарифов и их структуру по видам страхования. В случаях последующего внесения изменений и дополнений в тарифы и их структуру они должны согласовываться с Государственным органом по надзору за страховой деятельностью.
На страховые организации, (как и на любые другие предприятия) распространяются общие правовые нормы Гражданского кодекса РБ. Которые определяют экономические требования к выполнению обязательств по сделкам (договорам) перед кредиторами по уплате налогов и отчислениям во внебюджетные фонды, а также предусматривают условия приведения величины уставного капитала в соответствие с уменьшившимися чистыми активами предприятия или проведения процедуры банкротства.[5]