Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Они отражают механизм образования и расходования страхового фонда, определяя долю каждого страхователя в создании этого фонда (т.е. размеры тарифных ставок, величину резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии). В актуарных расчетах применяется теория вероятности, т.к. размеры тарифных ставок зависят, в первую очередь, от степени вероятности страхового случая. Вероятность (применительно к страховому случаю) характеризуется двумя особенностями. Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета количества неблагоприятных для страховщика и страхователя событий (пожаров, краж, наводнений и т.п.).
Во-вторых, при страховании имеется некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т.е. реализуется страховой риск. Вероятность страхового случая отражает частоту этих случаев за предшествующий период, т.е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству. Например, если в регионе за ряд лет в среднем от пожара пострадало 100 домов из 10 тысяч, то вероятность страхового случая составит 100/10000=0,01. В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблицам смертности. При этом тарифные ставки зависят от возраста человека.
При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики. Страховая статистика представляет собой систематическое изучение наиболее типичных и массовых страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных показателей страхового дела. Основными показателями страховой статистики являются:
n – число объектов страхования;
L – число страховых событий;
m – число пострадавших объектов в результате страхового события;
В – сумма выплаченного страхового возмещения;
С – общая страховая сумма всех объектов страхования;
Сm – страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект.
В процессе анализа указанных показателей рассчитываются:
1. частота страховых событий;
2. коэффициент кумуляции риска;
3. коэффициент убыточности;
4. средняя страховая сумма на один объект страхования;
5. средняя страховая сумма на один пострадавший объект;
6. тяжесть риска;
7. убыточность страховой суммы;
8. норма убыточности;
9. частота ущерба;
10. тяжесть ущерба.
Частота страховых событий (Чс) характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования:
Если частота страховых событий меньше единицы, то это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев. Например, если Чс=1/2=0,5, то это значит, что на одно событие приходится два случая. Отсюда вытекает терминологическое различие понятий «страховой случай» и «страховое событие». Например, страховым событием может быть наводнение, охватившее своим воздействием многие объекты страхования, т.е. страховые случаи.
Коэффициент кумуляции риска (Кк) представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий:
и показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события. Минимальное значение равно единице. Страховщики стараются избегать страхования рисков с большим коэффициентом кумуляции…
Коэффициент убыточности (Ку), или коэффициент ущерба, представляет собой отношение суммы выплаченного возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов:
Значение коэффициента не может быть больше единицы, иначе это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза.
Средняя страховая сумма на один объект страхования (Ссс) представляет собой отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования:
В связи с тем, что объекты страхования обладают различными страховыми суммами, в актуарных расчетах применяются различные методы подсчета средних величин.
Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (Ссс) – это отношение страховой суммы всех пострадавших объектов к числу этих объектов:
Тяжесть риска (Тр) представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:
Показатель тяжести риска используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события.
Убыточность страховой суммы (У) – это отношение выплаченного страхового возмещения к общей страховой сумме всех объектов страхования:
Показатель всегда меньше единицы, т.к. в противном случае это означало бы «недострахование».
Рекомендуемая литература
Основная
1. Шахов В.В., Страхование. Учебник для вузов – М., “Страховой полис”, издательское объединение “ЮНИТИ”,2005.
2. Шахов В.В., Введение в страхование, - М., “Финансы и статистика”,2005.
Дополнительная
1. Александров Т.Г., Мещерякова О.В. – М., Институт новой экономики, 2004 – 254с.
2. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. – М.: Издательский дом “Анкил”, 2004. – 249 с.
3. Девид Дж.Речман, Майкл Х.Мескон и др. – М., Издательство “Республика”, 2005, часть 2, 479 с.
4. Агеев Ш.Р. и др. – Учебное пособие. – Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. – М.: “Экспертное бюро – М”, 2004. – 376с.
5. О страховании: Сб.норм.актов по состоянию на 11 января 2004. - М.: ЮРАЙТ, 2004. – (Серия “Российское Федеральное законодательство”), 118 с.
6. Александров А.А. – Страхование. М.: “Издательство ПРИОР”, 2005, с. 192.
7. Ответственный за выпуск: Юлдашев Р.Т. Экономика страхования и перестрахования. Издательский центр “Анкил”, 2005. – 218 с.
8. Дубровина Т.А. и др. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие /Под ред.заслуженного деятеля науки РФ, проф.Шеремета А.Д. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 384с.
9. Абалкина И.Л. Страхование экологических рисков (из практики США). – М.: ИНФРА-М, 2004. – 88с.
10. Составитель Дэвиж Бланд. Страхование: Принципы и практика. Учебное пособие. Издательство “Финансы и статистика”, 2004. – 413 с.
11. Бабич А.М., Егоров Е.Н., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования: Курс лекций. М., ТЕИС, 2006. – 189 с.
12. Де Ковни Ш., Такки К. Стратегии хеджирования. – Пер. с англ. – М.: ИНФРА- М, 2004. – 208 с.
13. Клоченко Л.Н., Юлдашев Р.Т. – Руководство по организации страховой компании. – М., “АНКИЛ”, 2004. – 110 с.
14. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. М.: ФБК-ПРЕСС, 2005. – 16- с.
15. Персонифицированный учет в системе государственного пенсионного страхования. – М.: “Издательство ПРИОР”, 2006. – 80 с.
16. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006. – 192 с.
17. Пылов К.И. Страховое дело в России. – М.: ЭДМА, 2004. – 145 с.
18. Государственный реестр страховых компаний Российской Федерации. М.: Российский юридический издательский дом, 2005. – 404 с.
19. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. – СПб, 2005. – 44 с.
20. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Библиографический указатель литературы по страховому делу 1800-1895 гг. – М.:,КИС, 2005. – 288 с.
21. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. М.: Церих – ПЭЛ, 2004. – 528 с.
22. Кагаловская Э.Т., Левант Н.А. Справочное пособие по личному страхованию. – М. ЮКИС, 2004. – 193 с.Страховое дело /Под ред.проф. Л.И.Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой научно-консульт.центр, 2004. – 129с.
23. Турбина К. Инвестиционная деятельность страховой организации. М.: СО “АНКИЛ”, 2005. – 1198 с.
Периодические издания, рекомендуемые для систематического просмотра
Вестник РОСС. Издание российского союза страховщиков по страховому бизнесу.
Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию. Приложение к журналу “Финансы”.
Страхование (бухгалтерский учет, налогообложение, лицензирование). Специальное приложение к журналу “Финансы”
Канидьев Дмитрий Юрьевич
Страхование
Практикум
Подписано к печати:
Тираж:
Заказ №