Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
___________________________________за____________________________________
| Шифр и наименование синтетических счетов | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого: |
____________________________________ _____________________________________
Шахматная оборотная ведомость
___________________________________________________за______________________________________
| Кредит Дебет | Итого по дебету | ||||||||||||||||||||||
| Итого по кредиту |
_________________________________
Задание 6. Моделирование деятельности хозяйствующего субъекта
1. Оформить журнал регистрации хозяйственных операций организации______________________________________________________________
2. Открыть счета бухгалтерского учета на основании представленного ниже баланса
3. Отразить на Т-счетах хозяйственные операции способом двойной записи.
4. Подсчитать обороты и конечные остатки на счетах. (закрыть счета).
5. Составить оборотно-сальдовую ведомость по остаткам и оборотам Т-счетов.
6. Составить оборотную шахматную ведомость.
7. Составить баланс по форме № 1.
Баланс _________ «___________________________________ » на _______20___г.
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. | |
| 1. Основные средства | 205 300 | 1. Уставный капитал | 180 300 | |
| 2. Производственные запасы | 49 700 | 2. Резервный капитал | 63 000 | |
| 3.Незавершенное производ-ство | 56 000 | 3. Нераспределенная прибыль прошлых лет | 38 000 | |
| 4. Готовая продукция | 14 800 | 4. Долгосрочные кредиты | 41 500 | |
| 5. НДС по приобретенным ценностям | 9 000 | 5. Расчеты с кредиторами: · поставщики и подрядчики · с бюджетом · по оплате труда · по страхованию | 40 000 70 100 93 000 40 900 | |
| 6. Касса | 22 000 | |||
| 7. Расчетный счет | 129 000 | |||
| 8. Дебиторская задолженность сроком погашения до 12 мес.: · покупатели и заказчики. · задолженность учредителей по взносам в уставный капитал | 75 000 36 000 | |||
| 6. Задолженность по дивидендам | ? | |||
| Баланс | Баланс |
__________________ ___________________
Хозяйственные операции ______ «__________________» за_________ 20___ г.
| № п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция | Тип | Документ | |
| Дебет | Кредит | |||||
| 1. | Оприходованы материалы от поставщика | 52 000 | ||||
| 2. | Отражен НДС …% по приобретенным материалам | ? | ||||
| 3. | Израсходованы материалы для производства продукции | 87 000 | ||||
| 4. | Начислена заработная плата производственным рабочим | 100 000 | ||||
| 5. | Произведены начисления в социальные фонды от фонда оплаты труда рабочих | 26 000 | ||||
| 6. | Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц | 13 000 | ||||
| 7. | Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы | 40 000 | ||||
| 8. | Зачислена на расчетный счет выручка от покупателей | 18 000 | ||||
| 9. | Поступили на расчетный счет от учредителей взносы в уставный капитал | 36 000 | ||||
| 10. | Получено в кассу с расчетного счета на заработную плату и хозяйственные расходы | 97 500 | ||||
| 11. | Выдана из кассы заработная плата за _______ | 84 000 | ||||
| 12. | Выдано из кассы под отчет работнику предприятия на хозяйственные расходы | 3 500 | ||||
| 13. | Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет | 3 000 | ||||
| 14. | Перечислены с расчетного счета страховые взносы | 5 900 | ||||
| 15. | Перечислено с расчетного счета в погашение долгосрочного кредита | 14 000 | ||||
| 16. | Начислены дивиденды учредителям за счет резервного капитала | 37 000 | ||||
| 17. | Возвращены материалы из производства на склад | 1 200 | ||||
| 18. | Выпущена из производства готовая продукция | 37 000 | ||||
| 19. | Списывается НДС, уплаченный поставщикам, на уменьшение расчетов с бюджетом | 6 000 |
______________________ ______________________________________
Т-счета _____________________
за ________________________
