СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМЫХ УЧЕБНЫХ ИЗДАНИЙ, ИНТЕРНЕТ - РЕСУРСОВ, ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Основные источники:

1. Федеральный закон от 22.05.2003г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

2. Федеральный закон от 03.06.2009г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

3. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

4. Федеральный закон от 06.12.2011г. № 402 - ФЗ «О бухгалтерском учете»

5. Положение Банка России от 24.04.2008г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»

6. Положение Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «Положение о правилах учета в кредитных организациях, расположенныхна территории РФ»

7. Указание Банка России от 26.12.2006 г. N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»

8. Указание Банка России от 13.12.2010 N 2538-У (ред. от 02.11.2012) «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»

9. Указание Банка России от 11.03.2014г. № 3210-У «Ведение кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

10. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособие для магистров / Г.Н. Белоглазова, А.В. Есипов, И.И. Иванова; под ред Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2013. – 479 с. (09.04.2014.)

11. Криничанский Константин Владимирович. Рынок ценных бумаг: учебное пособие / К.В. Криничанский. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 512 с. (28.08.2007.)

12. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 647 с. (12.02.2014.)

Дополнительные источники:

1. Журналы: «Бухгалтерский учет», «Главбух», «Бухгалтерия и банки»

2. Нормативные акты для бухгалтера. М., «Главбух».

Internet-ресурсы:

1.www.cbr.ru (сайт Банка России)

2.www.government.ru (сайт Правительства России)

3.www.economi.gov.ru (сайт Минэкономразвития России)

4.www.minfin.ru (сайт Минфина РФ)

5.www. gks.ru (сайт Росстата РФ)

6.www.worldbank.org.ru (сайт Всемирного Банка)

7.www.imf.org.ru (сайт МВФ)

Учебная практика МДК 03.01. «Ведение кассовых операций»

Тема 1.1.1 Кассовыеоперации банка

1 Задание. Указать в каких нормативных актах регламентируется организация налично-денежного обращения в РФ.

2 Задание. Составить отчет ф. 0409202 «О наличном денежном обороте» (Указание Банка России № 2332-У от 12.11.2009г «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в центральный банк РФ».Приложение 1 «Отчет о наличном денежном обороте», Порядок составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте»).

Данные в отчете проставить произвольно, итоги подсчитать.

3Изучить Положение Банка России № 318-П от 24.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

4 Задание. Оформить реквизиты:

Банка, совершающего расчетно-кассовое обслуживание;

Клиента – юридического лица;

Клиента- индивидуального предпринимателя;

Клиента – физического лица.

Пример реквизитов:

5 Задание. Ознакомиться с тарифами банка на расчетно-кассовое обслуживание. Условия, тарифы расчетно-кассового обслуживания вашего банка распечатать на отдельном листа формата А4.

6 Задание. Оформить договор о расчетно-кассовом обслуживании юридического лица.

Тема 1.1.2. «Оформление и учет операций по приему и выдаче денежной наличности»

1 Задание. Оформить приходный и расходный кассовый документ на клиента юридическое лицо.

Справочно:

Виды наличных денежных средств, сдаваемых организациями в банк на расчетный счет – торговая выручка, сверхлимитные остатки, депонированные суммы.

Цели расхода наличных денежных средств, получаемых организациями с расчетных счетов – на заработную плату, на командировочные расходы, на хозяйственные нужды.

Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в УказаниеБР от 30 июля 2014 г. N 3352-У О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории российской федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления

2 Задание.Оформить приходный и расходный кассовый документ на клиента физическое лицо.

Справочно:

Виды наличных денежных средств, принимаемых банками от физических лиц – коммунальные платежи, госпошлина, взнос наличными, платеж по кредиту, перевод наличных, оплата Виды наличных денежных средств, получаемых физическими лицами с текущих счетов и в кассе банка – денежные средства по вкладу, денежные средства по кредиту, перевод наличных.

Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в УКАЗАНИЕ от 30 июля 2014 г. N 3352-У О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории российской федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, ипорядке их заполнения и оформления

3 задание. Оформить приходный и расходный кассовый документ от имени клиента индивидуального предпринимателя.

Справочно:

Виды наличных денежных средств, принимаемых банками от индивидуальных предпринимателей – коммунальные платежи, госпошлина, взнос наличными, платеж по кредиту, оплата налогов.

Цели расхода наличных денежных средств, получаемых индивидуальными предпринимателями с расчетных счетов – на заработную плату, на командировочные расходы, на хозяйственные нужды.

Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в УКАЗАНИЕ от 30 июля 2014 г. N 3352-У О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории российской федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, ипорядке их заполнения и оформления

Тема 1.1.3 «Операции с наличной иностранной валютой и дорожными чеками»

1.Изучить Инструкцию от 16 сентября 2010 г. N 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».

Оформить первичный учетный документ по продаже физическому лицу дорожного чека.

2. Оформить первичный учетный документ по продаже наличной иностранной валюты физическому лицу.

Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в УКАЗАНИЕ от 30 июля 2014 г. N 3352-У О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории российской федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления

3. Оформить первичный учетный документ по покупке дорожного чека у физического лица.

Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в УКАЗАНИЕ от 30 июля 2014 г. N 3352-У О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории российской федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления

30 июля 2014 г. N 3352-У О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления

4 задание. Оформить реестр операций с наличной валютой и чеками. Приложение 1. Инструкция от 16 сентября 2010 г. N 136-И О порядке осуществленияуполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

Данные взять произвольно.

5. Оформить первичный учетный документ на покупку или продажу драгоценных металлов в физической форме, монет из драгоценныхметаллов.

Формы первичных учетных документов взять в Консультанте + или в Указании от 30 июля 2014 г. N 3352-У О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории российской федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления

Тема 1.1.4. «Инкассация наличных денежных средств»

1. Оформить договор на инкассаторское обслуживание клиента юридического лица.

2. Оформить явочную карточку.

3. Оформить первичный учетный документ по инкассации денежных средств юридического лица обслуживающим банком.

4. Оформить первичный учетный документ по приему наличности от ИП в кассе банка, при самодоставке наличных денежных средств индивидуальным предпринимателем в банк.