Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 600 000 | |||
Оборот | 24 800 | |||
С-до кон | 624 800 |
Счет 02 «Амортизация ОС»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | ||||
С-до кон |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 23 000 | |||
1 800 | 24 800 | |||
С-до кон | 0, 00 | |||
Счет 10/1 Сырье и основные материалы»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 253 700 | ||||
Оборот | 97 000 | 120 000 | |||
С-до кон | 230 700 | ||||
Счет 10/3 «Топливо»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 17 800 | |||
Оборот | 1 400 | |||
С-до кон | 16 400 |
Счет 10/6 «Вспомогательные материалы»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 10 100 | |||
Оборот | 1 240 | |||
С-до кон | 8 220 |
Счет 10/ТЗР
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 4 300 | ||||
Оборот | 1 200 | 1 884 | |||
С-до кон | 3 616 | ||||
Счет 19/1 «НДС по основным средствам»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 4 140 | |||
С-до кон | 4 464 |
Счет 19/3 «НДС по материальным ценностям»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 17 460 | |||
С-до кон | 17 676 |
Счет 20 «Основное производство»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 118 000 | |||
Оборот | 1 400 | 232 606 | ||
120 000 | ||||
1 884 | ||||
59 000 | ||||
3 800 | ||||
17 700 | ||||
1 140 | ||||
4 720 | ||||
2 900 | ||||
8 140 | ||||
25 270 | ||||
18 540 | ||||
С-до кон | 150 000 |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 1 240 | 8 140 | ||
5 000 | ||||
1 500 | ||||
С-до кон | 0, 00 | |||
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 18 540 | |||
13 000 | ||||
3 900 | ||||
1 300 | ||||
С-до кон | 0, 00 |
Счет 43 «Готовая продукция»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 84 500 | ||||
Оборот | 232 606 | 136 850 | |||
С-до кон | 180 256 |
Счет 44 «Расходы на продажу»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | |||||
Оборот | 2 800 | 2 800 | |||
С-до кон | 0, 00 | ||||
Счет 50 «Касса»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 85 236 | 85 236 | ||
1 000 | 1 000 | |||
С-до кон |
Счет 51 «Расчетные счета»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 61 200 | |||
Оборот | 27 140 | |||
147 850 | 2 124 | |||
85 236 | ||||
1 000 | ||||
29 640 | ||||
12 844 | ||||
45 000 | ||||
1 200 | ||||
1 640 | ||||
С-до кон | 2 686 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 32 000 | |||
Оборот | 27 140 | 23 000 | ||
2 124 | 4 140 | |||
1 800 | ||||
45 000 | ||||
1 200 | 97 000 | |||
17 460 | ||||
1 200 | ||||
2 800 | ||||
С-до кон | 104 816 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | |||||
Оборот | 147 850 | 147 850 | |||
С-до кон | 0, 00 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 5 800 | |||
Оборот | 12 844 | 12 844 | ||
1 640 | 1 640 | |||
С-до кон | 5 800 |
Счет 69 «Расчеты с внебюджетными фондами»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 29 640 | 17 700 | ||
1 500 | ||||
5 400 | ||||
3 900 | ||||
1 140 | ||||
С-до кон |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 95 000 | |||
Оборот | 12 844 | 59 000 | ||
5 000 | ||||
85 236 | 18 000 | |||
13 000 | ||||
3 800 | ||||
С-до кон | 95 000 |
Счет 67 «Долгосрочные займы»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 148 800 | ||||
Оборот | |||||
С-до кон | 148 800 |
Счет 76 «Прочие дебиторы и кредиторы»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 1 500 | |||
Оборот | 1 000 | |||
С-до кон | 1 070 | 1 500 |
Счет 80 «Уставный капитал»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 883 989 | ||||
Оборот | |||||
С-до кон | 883 989 |
Счет 82 «Резервный капитал»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 5 800 | ||||
Оборот | |||||
С-до кон | 5 800 |
Счет 83 «Добавочный капитал»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 3 700 | ||||
Оборот | |||||
С-до кон | 3 700 |
Счет 90 «Продажи»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | ||||
Оборот | 136 850 | 147 850 | ||
2 800 | ||||
8 200 | ||||
С-до кон | 0, 00 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Д | К | |||
№ | № | |||
С-до нач | 1 600 | |||
Оборот | 4 720 | |||
С-до кон | 6 720 |
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | |||||
Оборот | |||||
С-до кон | 1 148 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 5 000 | ||||
Оборот | |||||
С-до кон | 5 000 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | |||||
Оборот | 1 640 | 8 200 | |||
С-до кон | 6 560 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
Д | К | ||||
№ | № | ||||
С-до нач | 103 200 | ||||
Оборот | |||||
С-до кон | 103 200 |
Составление регистров бухгалтерского учета
Оборотно – сальдовая ведомость за октябрь 2011 г.
Счет | Наименование счета | Остаток на 01.10.11. | Обороты за октябрь | Остаток на 01. 11. 07 | |||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
Основные средства | 600 000 | 24 800 | 624 800 | ||||
Амортизация ОС | 67 000 | 5 600 | 72 600 | ||||
Нематериальные активы | 103 200 | 103 200 | |||||
Вложения во внеоборотные активы | 24 800 | 24 800 | |||||
Материалы | 285 900 | 98 200 | 125 164 | ||||
НДС по приобретенным ценностям | 22 140 | 22 140 | |||||
Основное производство | 118 000 | 264 606 | 232 606 | 150 000 | |||
Общепроизводственные расходы | 33 410 | 33 410 | |||||
Общехозяйственные расходы | 18 540 | 18 540 | |||||
Готовая продукция | 84 500 | 232 606 | 136 850 | 180 256 | |||
Расходы на продажу | 2 800 | 2 800 | |||||
Касса | 86 236 | 86 236 | |||||
Расчетные счета | 61 200 | 148 200 | 206 714 | 2 686 | |||
Расчеты с поставщиками | 32 000 | 75 634 | 148 450 | 104 816 | |||
Расчеты с покупателями и заказчиками | 147 850 | 147 850 | |||||
Долгосрочные кредиты и займы | 148 800 | 148 800 | |||||
Налоги и сборы | 5 800 | 14 484 | 14 484 | 5 800 | |||
Расчеты по соц. страхованию | 29 640 | 29 640 | |||||
Расчеты по оплате труда | 95 000 | 98 800 | 98 800 | 95 000 | |||
Прочие дебиторы и кредиторы | |||||||
Уставный капитал | 883 989 | ||||||
Резервный капитал | 5 800 | 5 800 | |||||
Добавочный капитал | 3 700 | 3 700 | |||||
Нераспределенная прибыль | 5 000 | 5 000 | |||||
Продажи | 147 850 | 147 850 | |||||
Резервы предстоящих расходов | 1 600 | 5 120 | 6 720 | ||||
Расходы будущих периодов | 1 148 | ||||||
Прибыли и убытки | 1 640 | 8 200 | 6 560 | ||||
1 254 289 | 1 254 289 | 1 474 296 | 1 474 296 | 1 344 385 | 1 344 385 |
Бухгалтерский баланс
Актив | Код показателя | На начало Отчетного периода | На конец Отчетного периода |
1. Внеоборотные активы | |||
Нематериальные активы | 103 200 | 103 200 | |
Основные средства | 533 000 | 552 200 | |
Незавершенное строительство | |||
Доходные вложения в материальные ценности | |||
Долгосрочные финансовые вложения | |||
Отложенные налоговые активы | |||
Прочие внеоборотные активы | |||
ИТОГО по разделу 1 | 636 200 | 655 400 | |
2.Оборотные активы | |||
Запасы | 489 320 | 590 340 | |
В том числе: | |||
сырье, материалы и др. аналогичные ценности | 285 900 | 258 936 | |
Животные на выращивании и откорме | |||
Затраты в незавершенном производстве | 118 000 | 150 000 | |
Готовая продукция и товары для перепродажи | 84 500 | 180 256 | |
Товары отгруженные | |||
Расходы будущих периодов | 1 148 | ||
Прочие запасы и затраты | |||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 22 140 | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем, через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
В том числе покупатели и заказчики | |||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 1 070 | ||
В том числе покупатели и заказчики | |||
Краткосрочные финансовые вложения | |||
Денежные средства | 61 349 | ||
Прочие оборотные активы | |||
ИТОГО по разделу 2 | 551 089 | 616 385 | |
БАЛАНС | 1 187 289 | 1 27 1785 |
Пассив | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
3.Капитал и резервы | |||
Уставный капитал | 883 989 | 883 989 | |
Добавочный капитал | 3 700 | 3 700 | |
Резервный капитал | 5 800 | 5 800 | |
в том числе: | |||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 000 | 11 560 | |
ИТОГО по разделу 3 | 898 489 | 905 049 | |
4.Долгосрочные обязательства | |||
Займы и кредиты | 148 800 | 148 800 | |
Отложенные налоговые обязательства | |||
Прочие долгосрочные обязательства | |||
ИТОГО по разделу 4 | 148 800 | 148 800 | |
5.Краткосрочные обязательства | |||
Займы и кредиты | |||
Кредиторская задолженность | 138 400 | 211 216 | |
в том числе: | |||
поставщики и подрядчики | 32 000 | 104 816 | |
задолженность перед персоналом организации | 95 000 | 95 000 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 4 100 | 4 100 | |
задолженность по налогам и сборам | 5 800 | 5 800 | |
прочие кредиторы | 1 500 | 1 500 | |
задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | |||
Доходы будущих периодов | |||
Резервы предстоящих расходов | 1 600 | 6 720 | |
Прочие краткосрочные обязательства | |||
ИТОГО по разделу 5 | 140 000 | 217 936 | |
БАЛАНС | 1 187 289 | 1 271 785 |