| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 600 000 | |||
| Оборот | 24 800 | |||
| С-до кон | 624 800 |
Счет 02 «Амортизация ОС»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | ||||
| С-до кон |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 23 000 | |||
| 1 800 | 24 800 | |||
| С-до кон | 0, 00 | |||
Счет 10/1 Сырье и основные материалы»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 253 700 | ||||
| Оборот | 97 000 | 120 000 | |||
| С-до кон | 230 700 | ||||
Счет 10/3 «Топливо»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 17 800 | |||
| Оборот | 1 400 | |||
| С-до кон | 16 400 |
Счет 10/6 «Вспомогательные материалы»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 10 100 | |||
| Оборот | 1 240 | |||
| С-до кон | 8 220 |
Счет 10/ТЗР
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 4 300 | ||||
| Оборот | 1 200 | 1 884 | |||
| С-до кон | 3 616 | ||||
Счет 19/1 «НДС по основным средствам»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 4 140 | |||
| С-до кон | 4 464 |
Счет 19/3 «НДС по материальным ценностям»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 17 460 | |||
| С-до кон | 17 676 |
Счет 20 «Основное производство»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 118 000 | |||
| Оборот | 1 400 | 232 606 | ||
| 120 000 | ||||
| 1 884 | ||||
| 59 000 | ||||
| 3 800 | ||||
| 17 700 | ||||
| 1 140 | ||||
| 4 720 | ||||
| 2 900 | ||||
| 8 140 | ||||
| 25 270 | ||||
| 18 540 | ||||
| С-до кон | 150 000 |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 1 240 | 8 140 | ||
| 5 000 | ||||
| 1 500 | ||||
| С-до кон | 0, 00 | |||
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 18 540 | |||
| 13 000 | ||||
| 3 900 | ||||
| 1 300 | ||||
| С-до кон | 0, 00 |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 84 500 | ||||
| Оборот | 232 606 | 136 850 | |||
| С-до кон | 180 256 |
Счет 44 «Расходы на продажу»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | |||||
| Оборот | 2 800 | 2 800 | |||
| С-до кон | 0, 00 | ||||
Счет 50 «Касса»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 85 236 | 85 236 | ||
| 1 000 | 1 000 | |||
| С-до кон |
Счет 51 «Расчетные счета»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 61 200 | |||
| Оборот | 27 140 | |||
| 147 850 | 2 124 | |||
| 85 236 | ||||
| 1 000 | ||||
| 29 640 | ||||
| 12 844 | ||||
| 45 000 | ||||
| 1 200 | ||||
| 1 640 | ||||
| С-до кон | 2 686 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 32 000 | |||
| Оборот | 27 140 | 23 000 | ||
| 2 124 | 4 140 | |||
| 1 800 | ||||
| 45 000 | ||||
| 1 200 | 97 000 | |||
| 17 460 | ||||
| 1 200 | ||||
| 2 800 | ||||
| С-до кон | 104 816 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | |||||
| Оборот | 147 850 | 147 850 | |||
| С-до кон | 0, 00 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 5 800 | |||
| Оборот | 12 844 | 12 844 | ||
| 1 640 | 1 640 | |||
| С-до кон | 5 800 |
Счет 69 «Расчеты с внебюджетными фондами»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 29 640 | 17 700 | ||
| 1 500 | ||||
| 5 400 | ||||
| 3 900 | ||||
| 1 140 | ||||
| С-до кон |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 95 000 | |||
| Оборот | 12 844 | 59 000 | ||
| 5 000 | ||||
| 85 236 | 18 000 | |||
| 13 000 | ||||
| 3 800 | ||||
| С-до кон | 95 000 |
Счет 67 «Долгосрочные займы»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 148 800 | ||||
| Оборот | |||||
| С-до кон | 148 800 |
Счет 76 «Прочие дебиторы и кредиторы»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 1 500 | |||
| Оборот | 1 000 | |||
| С-до кон | 1 070 | 1 500 |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 883 989 | ||||
| Оборот | |||||
| С-до кон | 883 989 |
Счет 82 «Резервный капитал»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 5 800 | ||||
| Оборот | |||||
| С-до кон | 5 800 |
Счет 83 «Добавочный капитал»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 3 700 | ||||
| Оборот | |||||
| С-до кон | 3 700 |
Счет 90 «Продажи»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | ||||
| Оборот | 136 850 | 147 850 | ||
| 2 800 | ||||
| 8 200 | ||||
| С-до кон | 0, 00 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Д | К | |||
| № | № | |||
| С-до нач | 1 600 | |||
| Оборот | 4 720 | |||
| С-до кон | 6 720 |
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | |||||
| Оборот | |||||
| С-до кон | 1 148 |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 5 000 | ||||
| Оборот | |||||
| С-до кон | 5 000 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | |||||
| Оборот | 1 640 | 8 200 | |||
| С-до кон | 6 560 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Д | К | ||||
| № | № | ||||
| С-до нач | 103 200 | ||||
| Оборот | |||||
| С-до кон | 103 200 |
Составление регистров бухгалтерского учета
Оборотно – сальдовая ведомость за октябрь 2011 г.
| Счет | Наименование счета | Остаток на 01.10.11. | Обороты за октябрь | Остаток на 01. 11. 07 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | 600 000 | 24 800 | 624 800 | ||||
| Амортизация ОС | 67 000 | 5 600 | 72 600 | ||||
| Нематериальные активы | 103 200 | 103 200 | |||||
| Вложения во внеоборотные активы | 24 800 | 24 800 | |||||
| Материалы | 285 900 | 98 200 | 125 164 | ||||
| НДС по приобретенным ценностям | 22 140 | 22 140 | |||||
| Основное производство | 118 000 | 264 606 | 232 606 | 150 000 | |||
| Общепроизводственные расходы | 33 410 | 33 410 | |||||
| Общехозяйственные расходы | 18 540 | 18 540 | |||||
| Готовая продукция | 84 500 | 232 606 | 136 850 | 180 256 | |||
| Расходы на продажу | 2 800 | 2 800 | |||||
| Касса | 86 236 | 86 236 | |||||
| Расчетные счета | 61 200 | 148 200 | 206 714 | 2 686 | |||
| Расчеты с поставщиками | 32 000 | 75 634 | 148 450 | 104 816 | |||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 147 850 | 147 850 | |||||
| Долгосрочные кредиты и займы | 148 800 | 148 800 | |||||
| Налоги и сборы | 5 800 | 14 484 | 14 484 | 5 800 | |||
| Расчеты по соц. страхованию | 29 640 | 29 640 | |||||
| Расчеты по оплате труда | 95 000 | 98 800 | 98 800 | 95 000 | |||
| Прочие дебиторы и кредиторы | |||||||
| Уставный капитал | 883 989 | ||||||
| Резервный капитал | 5 800 | 5 800 | |||||
| Добавочный капитал | 3 700 | 3 700 | |||||
| Нераспределенная прибыль | 5 000 | 5 000 | |||||
| Продажи | 147 850 | 147 850 | |||||
| Резервы предстоящих расходов | 1 600 | 5 120 | 6 720 | ||||
| Расходы будущих периодов | 1 148 | ||||||
| Прибыли и убытки | 1 640 | 8 200 | 6 560 | ||||
| 1 254 289 | 1 254 289 | 1 474 296 | 1 474 296 | 1 344 385 | 1 344 385 |
Бухгалтерский баланс
| Актив | Код показателя | На начало Отчетного периода | На конец Отчетного периода |
| 1. Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | 103 200 | 103 200 | |
| Основные средства | 533 000 | 552 200 | |
| Незавершенное строительство | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||
| Долгосрочные финансовые вложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Прочие внеоборотные активы | |||
| ИТОГО по разделу 1 | 636 200 | 655 400 | |
| 2.Оборотные активы | |||
| Запасы | 489 320 | 590 340 | |
| В том числе: | |||
| сырье, материалы и др. аналогичные ценности | 285 900 | 258 936 | |
| Животные на выращивании и откорме | |||
| Затраты в незавершенном производстве | 118 000 | 150 000 | |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 84 500 | 180 256 | |
| Товары отгруженные | |||
| Расходы будущих периодов | 1 148 | ||
| Прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 22 140 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем, через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 1 070 | ||
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Денежные средства | 61 349 | ||
| Прочие оборотные активы | |||
| ИТОГО по разделу 2 | 551 089 | 616 385 | |
| БАЛАНС | 1 187 289 | 1 27 1785 |
| Пассив | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 3.Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | 883 989 | 883 989 | |
| Добавочный капитал | 3 700 | 3 700 | |
| Резервный капитал | 5 800 | 5 800 | |
| в том числе: | |||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 000 | 11 560 | |
| ИТОГО по разделу 3 | 898 489 | 905 049 | |
| 4.Долгосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | 148 800 | 148 800 | |
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | |||
| ИТОГО по разделу 4 | 148 800 | 148 800 | |
| 5.Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | |||
| Кредиторская задолженность | 138 400 | 211 216 | |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики | 32 000 | 104 816 | |
| задолженность перед персоналом организации | 95 000 | 95 000 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 4 100 | 4 100 | |
| задолженность по налогам и сборам | 5 800 | 5 800 | |
| прочие кредиторы | 1 500 | 1 500 | |
| задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих расходов | 1 600 | 6 720 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | |||
| ИТОГО по разделу 5 | 140 000 | 217 936 | |
| БАЛАНС | 1 187 289 | 1 271 785 |