Счет 01 «Основные средства»




    Д   К
     
С-до нач   600 000    
Оборот 24 800    
С-до кон   624 800    

Счет 02 «Амортизация ОС»

    Д   К
     
С-до нач    
Оборот    
С-до кон      

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

    Д   К
     
С-до нач        
Оборот 23 000    
  1 800 24 800
С-до кон   0, 00    
         

Счет 10/1 Сырье и основные материалы»

    Д   К  
       
С-до нач   253 700      
Оборот 97 000 120 000  
 
С-до кон   230 700      
           

Счет 10/3 «Топливо»

    Д   К
     
С-до нач   17 800    
Оборот     1 400
С-до кон   16 400    

Счет 10/6 «Вспомогательные материалы»

    Д   К
     
С-до нач   10 100    
Оборот   1 240
С-до кон   8 220    

Счет 10/ТЗР

    Д   К  
       
С-до нач   4 300      
Оборот 1 200 1 884  
 
С-до кон   3 616      
           

Счет 19/1 «НДС по основным средствам»

    Д   К
     
С-до нач        
Оборот 4 140  
   
С-до кон   4 464    

Счет 19/3 «НДС по материальным ценностям»

    Д   К
     
С-до нач        
Оборот 17 460  
   
С-до кон   17 676    

Счет 20 «Основное производство»

    Д   К
     
С-до нач   118 000    
Оборот 1 400 232 606
120 000  
1 884  
59 000  
3 800  
17 700  
1 140  
4 720  
2 900  
 
8 140  
25 270  
18 540  
С-до кон   150 000    

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

    Д   К
     
С-до нач        
Оборот 1 240 8 140
  5 000    
  1 500    
     
С-до кон   0, 00    
         

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

    Д   К
     
С-до нач        
Оборот 18 540
 
13 000  
3 900  
1 300  
С-до кон   0, 00    

Счет 43 «Готовая продукция»

    Д   К  
       
С-до нач   84 500      
Оборот 232 606 136 850  
 
С-до кон   180 256      

Счет 44 «Расходы на продажу»

    Д   К  
       
С-до нач          
Оборот 2 800 2 800  
 
С-до кон   0, 00      
           

Счет 50 «Касса»

    Д   К
     
С-до нач      
Оборот 85 236 85 236
  1 000 1 000
С-до кон      

Счет 51 «Расчетные счета»

    Д   К
     
С-до нач   61 200    
Оборот 27 140
147 850 2 124
   
    85 236
    1 000
    29 640
    12 844
   
    45 000
    1 200
    1 640
С-до кон   2 686    

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

    Д   К
     
С-до нач       32 000
Оборот 27 140 23 000
2 124 4 140
1 800
45 000
1 200 97 000
    17 460
    1 200
   
   
   
    2 800
С-до кон       104 816

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

    Д   К  
       
С-до нач          
Оборот 147 850 147 850  
 
С-до кон   0, 00      

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

    Д   К
     
С-до нач       5 800
Оборот 12 844 12 844
  1 640 1 640
С-до кон       5 800

Счет 69 «Расчеты с внебюджетными фондами»

    Д   К
     
С-до нач      
Оборот   29 640 17 700
    1 500
    5 400
    3 900
    1 140
С-до кон      

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

    Д   К
     
С-до нач       95 000
Оборот   12 844 59 000
5 000
85 236 18 000
    13 000
    3 800
С-до кон       95 000

Счет 67 «Долгосрочные займы»

    Д   К  
       
С-до нач       148 800  
Оборот          
 
С-до кон       148 800  

Счет 76 «Прочие дебиторы и кредиторы»

    Д   К
     
С-до нач     1 500
Оборот 1 000
 
С-до кон   1 070   1 500

Счет 80 «Уставный капитал»

    Д   К  
       
С-до нач       883 989  
Оборот          
 
С-до кон       883 989  

Счет 82 «Резервный капитал»

    Д   К  
       
С-до нач       5 800  
Оборот          
 
С-до кон       5 800  

Счет 83 «Добавочный капитал»

    Д   К  
       
С-до нач       3 700  
Оборот          
 
С-до кон       3 700  

Счет 90 «Продажи»

    Д   К
     
С-до нач        
Оборот 136 850 147 850
  2 800    
  8 200    
С-до кон   0, 00    

Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»

    Д   К
     
С-до нач       1 600
Оборот     4 720
     
С-до кон       6 720

Счет 97 «Расходы будущих периодов»

    Д   К  
       
С-до нач        
Оборот  
 
С-до кон   1 148      

Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

    Д   К  
       
С-до нач       5 000  
Оборот          
 
С-до кон       5 000  

Счет 99 «Прибыли и убытки»

    Д   К  
       
С-до нач          
Оборот 1 640 8 200  
 
С-до кон       6 560  

Счет 04 «Нематериальные активы»

    Д   К  
       
С-до нач   103 200      
Оборот          
 
С-до кон   103 200      

Составление регистров бухгалтерского учета

Оборотно – сальдовая ведомость за октябрь 2011 г.

Счет Наименование счета Остаток на 01.10.11. Обороты за октябрь Остаток на 01. 11. 07
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
Основные средства 600 000   24 800   624 800  
Амортизация ОС   67 000   5 600   72 600
Нематериальные активы 103 200       103 200  
Вложения во внеоборотные активы     24 800 24 800    
Материалы 285 900   98 200 125 164  
НДС по приобретенным ценностям     22 140   22 140  
Основное производство 118 000   264 606 232 606 150 000  
Общепроизводственные расходы     33 410 33 410    
Общехозяйственные расходы     18 540 18 540    
Готовая продукция 84 500   232 606 136 850 180 256  
Расходы на продажу     2 800 2 800    
Касса   86 236 86 236  
Расчетные счета 61 200   148 200 206 714 2 686  
Расчеты с поставщиками   32 000 75 634 148 450   104 816
Расчеты с покупателями и заказчиками     147 850 147 850    
Долгосрочные кредиты и займы   148 800       148 800
Налоги и сборы   5 800 14 484 14 484   5 800
Расчеты по соц. страхованию   29 640 29 640  
Расчеты по оплате труда   95 000 98 800 98 800   95 000
Прочие дебиторы и кредиторы
Уставный капитал         883 989
Резервный капитал   5 800       5 800
Добавочный капитал   3 700       3 700
Нераспределенная прибыль   5 000       5 000
Продажи     147 850 147 850    
Резервы предстоящих расходов   1 600   5 120   6 720
Расходы будущих периодов   1 148  
Прибыли и убытки     1 640 8 200   6 560
    1 254 289 1 254 289 1 474 296 1 474 296 1 344 385 1 344 385

 

Бухгалтерский баланс





©2015-2017 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.

Обратная связь

ТОП 5 активных страниц!