ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
N 387
О ФОРМАХ ОТЧЕТОВ, СВЯЗАННЫХ С ИНВЕСТИРОВАНИЕМ
ВРЕМЕННО СВОБОДНЫХ СРЕДСТВ ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОРПОРАЦИИ,
ГОСУДАРСТВЕННОЙ КОМПАНИИ, И ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
И РАСКРЫТИЯ ЭТИХ ОТЧЕТОВ
<Изменение:
постановление Правительства РФ от 30.07.2014 N 724,
постановление Правительства РФ от 02.04.2015 N 307 >
В соответствии со статьями 71 и 72 Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемые:
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 1;
отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению N 2.
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению N 4.
<В ред. постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >
2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.
<В ред. постановления Правительства РФ от 02.04.2015 N 307 >
3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению N 3.
Председатель Правительства
Российской Федерации
В. Путин
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387
<В ред. постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >
(форма)
ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств _______________________________________________________
(наименование государственной корпорации,
государственной компании)
на __________________ 20 __ г.
| Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования) | Код строки | Рыночная стоимость (тыс. рублей) | Доля (процентов) |
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк): | |||
| в валюте Российской Федерации | 010-1 | ||
| в иностранной валюте | 010-2 | ||
| Ценные бумаги <*> - всего | |||
| в том числе: | |||
| государственные ценные бумаги Российской Федерации: | |||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 021-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 021-2 | ||
| государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации: | |||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 022-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 022-2 | ||
| облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации: | |||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 023-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 023-2 | ||
| ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах: | |||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 024-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 024-2 | ||
| акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ | |||
| ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации: | |||
| номинированные в валюте Российской Федерации | 026-1 | ||
| номинированные в иностранной валюте | 026-2 | ||
| Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк) <**>: | |||
| в валюте Российской Федерации | |||
| в иностранной валюте | |||
| Депозиты Банка России | |||
| Прочие активы (объекты инвестирования): | |||
| в валюте Российской Федерации | |||
| в иностранной валюте | |||
| Актив (объект инвестирования) <***>: | |||
| в валюте Российской Федерации | |||
| в иностранной валюте | |||
| Дебиторская задолженность <****>: | |||
| в валюте Российской Федерации | |||
| в иностранной валюте | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070) |
____________________________________ _____________ _____________________
(должность уполномоченного лица (подпись) (Ф.И.О.)
государственной корпорации,
государственной компании)
М.П.
___________________
<*> Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.
<**> Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.
<Сноска дана в ред. постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >
<***> Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".
<****> Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387
(форма)
ОТЧЕТ
об объеме и структуре доходов и расходов,
связанных с инвестированием временно свободных средств
______________________________________________________,
(наименование государственной корпорации,
государственной компании)
на __________________ 20__ г.
| Показатель | Код строки | За отчетный месяц (тыс. рублей) | Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) |
| Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего в том числе: | |||
| проценты (купон) по ценным бумагам | |||
| проценты по депозитам | |||
| доходы от переоценки ценных бумаг | |||
| доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг | |||
| иные доходы - всего | |||
| из них вид (наименование) дохода <*> | |||
| Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего | |||
| в том числе: | |||
| расходы по переоценке ценных бумаг | |||
| стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения | |||
| оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление | |||
| оплата услуг специализированного депозитария | |||
| иные расходы - всего | |||
| из них вид (наименование) расхода <**> | |||
| Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020) |
____________________________________ _____________ _____________________
(должность уполномоченного лица (подпись) (Ф.И.О.)
государственной корпорации,
государственной компании)
М.П.
_______________
<*> Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
<**> Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387
ИНФОРМАЦИЯ
о доходах и расходах, связанных с инвестированием
временно свободных средств
______________________________________________________,
(наименование государственной корпорации,
государственной компании)
на __________________ 20__ г.
| Показатель | Код строки | Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей) |
| Доходы от инвестирования временно свободных средств | ||
| Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств | ||
| Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010 - 020) |
____________________________________ _____________ _____________________
(должность уполномоченного лица (подпись) (Ф.И.О.)
государственной корпорации,
государственной компании)
М.П.
ПРИЛОЖЕНИЕ N 4
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. N 387
(форма)
ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации,
государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации
и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России
и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической
деятельности (Внешэкономбанк)"
<Введено постановлением Правительства РФ от 30.07.2014 N 724 >
_______________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20____ г.
| Наименование актива (объекта инвестирования) | Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") | Дата размещения средств | Срок депозита (дней или до востребования) | Дата возврата средств | Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей) | Рыночная стоимость (тыс. рублей) | Процентная ставка |
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") – всего <*> | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |
| в том числе: <**> | Х | Х | Х | Х | Х | ||
| Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" – всего <***> | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |
| в том числе: <****> |
______________________________ __________________ ___________________________
(должность уполномоченного лица (подпись) (ф.и.о.)
государственной корпорации,
государственной компании)
М.П.
_____________
<*> Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.
<**> Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
<***> Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.
<****> Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
[Прямая рассылка Аппарата Правительства РФ]
[ТРТ: 11.08.2014 юрист НЦПИ – Пушкарева И.Н.]
[ТРТ: 20.04.2015 юрист НЦПИ – Филина А.А.]