МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского»
Гуманитарно-педагогическая академия
Институт экономики и управления
Кафедра экономики и финансов
Методические рекомендации по подготовке контрольной работы
По дисциплине
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Направление подготовки: 38.03.01 ЭКОНОМИКА
Квалификация (степень) выпускника: бакалавр
Ялта – 2018 г.
В методических рекомендациях содержаться задания для контрольной работы, тематика рефератов, экзаменационные вопросы. Методические рекомендации по подготовке контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» предназначены для студентов заочной формы обучения направления 38.03.01 «Экономика»
Разработчик:Новикова Н.И. к.э.н., доцент, доцент кафедры экономики и финансов
Методические рекомендации по подготовке контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» утверждены на заседании кафедры экономики и финансов Протокол от «» сентября 2018 г. №
Заведующий кафедрой
экономики и финансов ________________ д.э.н., проф. А.В.Олифиров
ПРЕДИСЛОВИЕ
Цель изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» - получение базовых теоретических знаний в области налогов и налогообложения, необходимые для понимания особенностей развития и функционирования налоговой системы Российской Федерации, а также привить практические навыки относительно исчисления налогов и сборов.
Задачи: формирование комплексных знаний о современной налоговой системе, основных ее элементах, о налогах и сборах, уплачиваемых организациями и физическими лицами; приобретение практических навыков в исчислении налогов и сборов, раскрытии информации в налоговой отчетности.
В процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты заочной формы обучения в соответствии с учебным планом обязаны выполнить контрольную работу.
Цель и задачи выполнения контрольной работы:
- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную тему, проблему или круг вопросов в области налогообложения;
- овладеть практическими навыками в налоговой сфере.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным материалом, постоянно следить за статьями, появляющимися в периодической печати по вопросам налогообложения.
Номер варианта контрольной работы должен соответствовать номеру в журнале учебной группы..
При выполнении контрольной работы студентам необходимо в письменном виде изложить развернутые ответы на теоретические вопросы и решить задачи. Для успешного выполнения заданий контрольной работы следует изучить имеющуюся учебно-методическую литературу, законодательные акты, регулирующие налоговые отношения в РФ и зарубежом. Перечень основных литературных источников приводится в методических указаниях.
Вариант № 1
1. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ
2. Акциз, порядок применения налоговых вычетов
Задача №1. Исходя из данных таблицы, рассчитайте сумму налога на прибыль организаций за налоговый период и заполните налоговую декларацию.
| Хозяйственные операции | ||
| Сумма тыс.рублей | ||
| Выручка, в том числе НДС | 177,0 | |
| Себестоимость | 103,0 | |
| Прибыль прошлого года, выявленная в отчетном периоде | 29,0 | |
| Получены проценты по вкладу в банк | 100,0 | |
| Начислена пеня поставщику | 5,0 | |
| Получен аванс под поставку товара | 60,0 |
Задача №2 Рассчитайте сумму акциза по проданной ликероводочным заводом продукции, если отгружено: Водка «Посольская» - 10 тыс литров; Настойка «Рябина на коньяке» - 5 тыс литров;Шампанское «Новый Свет» – 3 тыс литров.
Вариант № 2
1. Местные налоги: понятие, виды
2. Налог на добавленную стоимость: сущность и роль в формировании доходной части бюджета.
Задача №1 Организация розничной торговли с торговой площадью 160м2 , реализующая промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью, из них стоимость оплаченных поставщику товаров | руб. руб. | |
| 2. | Торговая наценка единицы продукции | % | |
| 3. | Оплачен счёт-фактура за электроэнергию, НДС в том числе | руб. | |
| 4. | За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС, который выделен в накладной и счете-фактуре | руб. | |
| 5. | Ставка НДС | % |
Требуется определить расчёты организации с бюджетом по НДС
Задача 2. Налог на доходы физических лиц. Работница организации Лохматова А. Н., не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12- летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2018 года составлял 25 000 рублей. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.
Вариант № 3
1. Особенности применения специального налогового режима в виде уплаты единого сельскохозяйственного налога.
2. Основные элементы налога на имущество организаций.
Задача №1 Для исчисления НДС за ноябрь текущего года организация имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Реализация продукции | шт. | |
| 2. | Полная (коммерческая) себестоимость единицы продукции | руб. | |
| 3. | Рентабельность единицы продукции | % | |
| 4. | Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с НДС – всего, в том числе: - стоимость оплаченного сырья и материалов; - НДС в счете-фактуре поставщика без НДС | тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. | Определить |
| 5. | Ставка НДС | % |
Требуется исчислить НДС, подлежащий уплате в бюджет и указать срок уплаты.
Задача 2. Налог на доходы физических лиц. Работница организации Лохматова А. Н., не состоящая в зарегистрированном браке (вдова), содержит 12- летнего ребенка. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2018 года составлял 25 000 рублей. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период.
Вариант № 4
1. Основные элементы транспортного налога.
2. Перспективы развития земельного налогообложения в период реформирования местного самоуправления.
Задача 1. Налогообложение имущества физических лиц. Семья из четы рех человек (родители и двое несовершеннолетних детей) имеет на правах равной долевой собственности квартиру кадастровой стоимостью 4 500 000 рублей и площадью 80 кв. м. Кроме того, родители имеют загородный дом на правах равной долевой собственности – кадастровая стоимость которого 800 000 рублей и площадью 70 кв. м и гараж стоимостью 100 000 рублей, собственность на который принадлежит отцу. Определить налоговую базу и сумму налога на каждого члена семьи
Задача №2. Выручка от реализации готовой продукции составила на предприятии 2555000 руб. без учета НДС. Фактическая себестоимость реализованной продукции 1750000 руб., в том числе затраты представительские расходы составили 50000 руб., расходы на оплату труда – 700000 руб.
Определить:1. Финансовый результат сделки. 2. Прибыль для целей налогообложения. 3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам. 3.Источник уплаты налога на прибыль.
Вариант № 5
1.Налог на воду.
2. Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики
Задача №1. Организация розничной торговли с торговой площадью 180 м2, реализующая промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью, из них стоимость оплаченных поставщику товаров | руб. руб. | |
| 2. | Торговая наценка единицы продукции | % | |
| 3. | Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе | руб. | |
| 4. | За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС без счета-фактуры | руб. | |
| 5. | Ставка НДС | % |
Требуется определить расчёты организации с бюджетом по НДС
Задача №2. На предприятии на начало года числилось оборудование по первоначальной стоимости 300 тыс. руб. (по данным бухгалтерского учета). В июле этого же года оно было реализовано по цене 160 тыс. руб. (без учета НДС). Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации, включая месяц продажи, составила 40 тыс. руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 10 месяцев. Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции по основному виду деятельности составила 800 тыс. руб. за девять месяцев года. Определить:1. Финансовый результат предприятия за девять месяцев. 2. Налогооблагаемую прибыль. 3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам. 4. НДС от реализации оборудования.
Вариант № 6
1. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.
2. Роль налогов на объекты имущества при формировании регионального и местного бюджета в Российской Федерации.
Задача №1Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:
| № п/п | Показатели | Январь-февраль | март |
| 1. | Заработная плата | ||
| 2. | Компенсационные выплаты, связанные с возмещением вреда, причиненного повреждением здоровья | ||
| 3. | Компенсационные выплаты, связанные с возмещением командировочных расходов – всего, в том числе в пределах установленных норм |
Состав семьи: Жена, дочь 22 года – студентка института заочной формы обучения. Требуется: Определить суммы стандартных налоговых вычетов за январь-февраль и март месяц. Определить налоговую базу и НДФЛ за январь-февраль и март месяц.
Задача №2. Для исчисления налога на прибыль за налоговый период организация имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Реализовано изделий | шт. | 50 000 |
| 2. | Цена с учётом НДС за единицу изделия | руб. | 4 000 |
| 3. | Ставка НДС | % | |
| 4. | Расходы, связанные с производством и реализацией | тыс. руб. | 125 000 |
| 5. | Прочие расходы с учётом исчисленных налогов – всего, в том числе:- представительские расходы сверх установленных норм | тыс. руб. тыс. руб. | 4 500 |
| 6. | Потери от стихийных бедствий | тыс. руб. | |
| 7. | Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счёта | тыс. руб. | |
| 8. | Доходы от сдачи имущества в аренду | тыс. руб. | |
| 9. | Расходы в виде недостачи ТМЦ в производстве и на складах в случае отсутствия виновных лиц | тыс. руб. | |
| 10. | Ставка налога на прибыль – всего | % |
Требуется определить налог на прибыль в бюджет.
Вариант № 7
1. Региональные налоги.
2. Реформирование налога на прибыль организаций: проблемы и возможные решения.
Задача №1 Для исчисления земельного налога религиозная организация имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Площадь земельного участка, зарегистрированная по состоянию на 1 января текущего года – всего, В том числе: - площадь, занятая сооружениями и зданиями религиозного назначения - площадь, отнесенная к землям сельскохозяйственного назначения | м2 м2 м2 | 25 000 определить |
| 2. | Кадастровая стоимость 1 м2 | руб. | |
| 3. | Ставка земельного налога | % | 0,3 |
Определить: Земельный налог за налоговый период.
Задача №2 Организация розничной торговли с торговой площадью 175 м2, реализующая детские товары, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью, из них стоимость оплаченных поставщику товаров | руб. руб. | |
| 2. | Торговая наценка единицы продукции | % | |
| 3. | Оплачен счёт-фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе | руб. | |
| 4. | За наличный расчёт приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС, по счёту-фактуре на сумму по чеку кассы | руб. | |
| 5. | Ставка НДС | % | определить |
Требуется определить расчёты организации с бюджетом по НДС.
Вариант № 8
1. Основные элементы налога на игорный бизнес.
2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Задача №1 Предприятие, выпускающее и реализующее промышленную продукцию, для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Стоимость реализованной продукции по оптовым ценам предприятия-изготовителя | руб. | 2 950 000 |
| 2. | Получено авансов в январе в счёт предстоящей поставки продукции | руб. | 336 300 |
| 3. | Стоимость приобретенных, принятых на учёт материальных ценностей для производственных целей по счёту-фактуре поставщика с НДС – всего, в том числе: - стоимость оплаченных материальных ценностей | руб. руб. | 850 000 767 000 |
| 4. | Стоимость приобретенных, оплаченных и принятых на учёт нематериальных активов по счету-фактуре без НДС | руб. | 350 000 |
| 5. | Ставка НДС | % |
Требуется определить расчеты организации с бюджетом по НДС.
Задача №2. Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя с 1 марта текущего года. Деятельность будет осуществляться до конца года. По результатам деятельности имеются следующие данные: Валовый доход за март – 80000 руб. Расходы, документально подтвержденные – 20000 руб.Фактический валовый доход составил 560 000 руб.Документально подтвержденные расходы – 180 000 руб. Предпринимательская деятельность – единственное место работы. На иждивении двое детей до 18 лет. Требуется: Исчислить авансовые суммы налога на доходы физических лиц по срокам уплаты. Произвести перерасчет налога за год по установленному сроку.
Вариант № 9
1. Плательщики акцизов и объект налогообложения.
2. Перспективы развития земельного налогообложения в период реформирования местного самоуправления.
Задача №1. Предприятие оптовой торговли в марте текущего года приобрело от поставщика товар по цене 100 тыс. руб., кроме того НДС. В феврале этого же года предприятие оптовой торговли предварительно оплатило поставщику за поставленный товар 50 тыс. руб., кроме того НДС. Во втором квартале текущего года предприятие оптовой торговли реализовало товар по цене 300 тыс. руб., кроме того НДС. Выручка от реализации поступила на расчетный счет оптового предприятия во втором квартале этого же года. Определить:1. Финансовый результат сделки. 2. НДС, подлежащий уплате в бюджет предприятием оптовой торговли и поставщиком и сроки уплаты.
Задача №2. Предприятие для исчисления НДС за январь текущего года имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Стоимость реализованного хлеба по оптовым ценам хлебокомбината | руб. | 75 030 |
| 2. | Стоимость реализованных тортов по оптовым ценам | руб. | 62 050 |
| 3. | Стоимость приобретённых для производственных целей и оплаченных по счёту-фактуре поставщика материальных ресурсов по ценам с НДС, облагаемых по ставке 18% | руб. | 43 660 |
| 4. | Стоимость оплаченных нематериальных активов по счету-фактуре поставщика с учетом НДС, принятых на учёт | руб. | 2 950 |
| 5. | Получен аванс в декабре прошлого года, по которому хлеб реализован в январе текущего года | руб. | 3 080 |
| 6. | Ставка НДС | % | определить |
Требуется определить расчёты организации с бюджетом по НДС.
Вариант № 10
1. Налог на добавленную стоимость в России и за рубежом.
2. Налого на имущество физических лиц.
Задача № 1 Площадь земельного участка, предоставленного для личного подсобного хозяйства – 0,08 га, в том числе, площадь, занятая жилым домом – 200 кв.м. Ставка земельного налога – 0,3%. Кадастровая стоимость 1 кв. м – 2700 руб. Гражданин является ветераном Великой Отечественной войны. Требуется определить сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет.
Задача № 2 Количество грузовых автомобилей организации с мощностью двигателя 250 л.с. за налоговый период – 12 ед.. в том числе приобретенных и зарегистрированных в апреле текущего года – 4 ед. Определить транспортный налог в бюджет. Для исчисления авансового платежа транспортного налога за первый квартал текущего года организация имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Количество транспортных средств, зарегистрированных на 01.04 текущего года: - грузовые автомобили с мощностью двигателя 220 л. с.; - легковые автомобили с мощностью двигателя 95 л. с. | ед. ед. | |
| 2. | Приобретен, зарегистрирован, а затем продан и снят с учета в течение апреля месяца легковой автомобиль с мощностью двигателя 130 л.с. | ед. | |
| 3. | Ставки транспортного налога: - грузовые автомобили - легковые автомобили: | руб. руб. | 8,50 |
Вариант № 11
1.Налог на имущество юридических лиц.
2. Налогообложение по налогу на прибыль для иностранных организаций
Задача № 1 Для исчисления земельного налога организация имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Площадь земельного участка, приобретенного в собственность 12 января текущего налогового периода для осуществления жилищного строительства | м2 | |
| 2. | Срок проектирования и строительства | лет | |
| 3. | Завершено строительство и зарегистрировано право собственности | лет | |
| 4. | Кадастровая стоимость 1 м2 участка | руб. | |
| 5. | Ставка земельного налога | % | 0,3 |
Требуется:
1. Определить сумму земельного налога за первый, второй и третий годы владения земельным участком.
2. Произвести перерасчет по земельному налогу за первый и второй годы владения земельным участком и сделать вывод по ситуации.
Задача № 2 Для исчисления НДС организация имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Реализация продукции | шт. | |
| 2. | Полная (коммерческая) себестоимость единицы продукции | руб. | |
| 3. | Рентабельность единицы продукции | % | |
| 4. | Стоимость приобретенного, принятого на учет сырья и материалов для производственных целей по счету-фактуре поставщика с НДС – всего, в том числе: - стоимость оплаченного сырья и материалов; - НДС в счете-фактуре поставщика без НДС | тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. | Определить |
| 5. | Стоимость оплаченных, принятых на учет основных средств производственного назначения по счету-фактуре поставщика без НДС - НДС в счете-фактуре поставщика | тыс. руб. тыс. руб. | Определить |
| 6. | Ставка НДС | % |
Требуется определить расчёты организации с бюджетом по НДС.
Вариант № 12
1. Транспортный налог.
2. Сравнительный анализ налогообложения прибыли организаций в РФ и в зарубежных странах.
Задача № 1 Организация розничной торговли с торговой площадью 175 м2, реализующая промышленную продукцию, за январь текущего года имеет следующие данные для исчисления НДС:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Стоимость закупленных для дальнейшей реализации товаров с НДС, которые реализованы полностью, из них стоимость оплаченных поставщику товаров | руб. руб. | |
| 2. | Торговая наценка единицы продукции | % | |
| 3. | Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации, НДС в том числе | руб. | |
| 4. | За наличный расчет приобретены материальные ценности у другого предприятия розничной торговли с НДС без счета-фактуры | руб. | |
| 5. | Ставка НДС | % |
Требуется определить расчёты организации с бюджетом по НДС
Задача № 2 Гражданин, являющийся инвалидом II группы, получил в наследство квартиру стоимостью 1300 тыс. руб., садовый домик стоимостью 700 тыс. руб. и 120 тыс. руб. во вкладе в банке. Наследство открыто 10 мая текущего года. Определите сумму налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.
Вариант № 13
1. Специальные налоговые режимы.
2. Налог на добавленную стоимость
Задача № 1 В налоговом периоде организация извлекла из недр 800 т полезных ископаемых – камнесамоцветного сырья. в отношении 600 т закончен комплекс технологических операций, из которых 510 т реализовано в этом же налоговом периоде: 600 т по цене 2400 руб. за 1 т (с учетом НДС);60 т по цене 3000 руб. за 1 т (с учетом НДС);в отношении 200 т минерального сырья комплекс технологических операций по извлечению полезных ископаемых будет закончен в следующем налоговом периоде. Ставка налога на добычу полезных ископаемых по камнесамоцветному сырью – 6,5%. Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых.
Задача № 2 Организация, производящая строительные материалы, перешла на упрощенную систему налогообложения, определив в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на расходы. В отчетном периоде организация получила выручку от реализации продукции в сумме 5,5 млн руб., при этом она осуществила следующие расходы: закуплено сырье на сумму 2, 5млн руб., из которых списано в производство на 2,1 млн руб.; затраты на транспортировку строительных материалов - 65 000 руб.; расходы на оплату труда - 190 000 руб.Доход организации от сдачи в аренду собственного помещения составил 500000 руб. Определить: обязательства организации по налоговому режиму.
Вариант № 14
1. Налог на доходы физических лиц.
2. Платежи за природные ресурсы
Задача № 1 Известно, что земельный налог исчисляется по ставкам, установленным в процентах к кадастровой стоимости участка. Для инвалидов с детства кадастровая стоимость участка уменьшается на 10 000 рублей. Определите сумму налога для уплаты в бюджет если: Гражданин имеет земельный участок – 1200 кв. м, предоставленный для личного подсобного хозяйства.Ставка земельного налога 0, 3%. Кадастровая стоимость 1 кв. м – 1800 руб. Гражданин является инвалидом с детства.
Задача № 2 Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за 9 месяцев текущего года:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Реализовано изделий | куб. м | 54 000 |
| 2. | Цена изделия с учётом НДС | руб. | |
| 3. | Ставка НДС | % | |
| 4. | Расходы, связанные с производством и реализацией | тыс. руб. | 110 000 |
| 5. | Прочие расходы с учётом исчисленных налогов | тыс. руб. | 13 500 |
| 6. | Сумма списанной кредиторской задолженности | тыс. руб. | |
| 7. | Расходы на организацию выпуска ценных бумаг | тыс. руб. | |
| 8. | Доходы по муниципальным ценным бумагам | тыс. руб. | |
| 9. | Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств | тыс. руб. | |
| 10. | Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств | тыс. руб. | |
| 11. | Ставка налога на прибыль – всего | % |
Требуется определить налог на прибыль в бюджет.
Вариант № 15
1. Плательщики земельного налога
2. Перспективы развития транспортного налога в период реформирования местного самоуправления.
Задача № 1 Гражданин А имеет в г. Ялта в собственности квартиру, машину, гараж. Инвентаризационная стоимость квартиры – 1650 тыс. руб., машины – 320 тыс. руб.. гаража – 840 тысяч рублей. В июне в связи с переездом в другой город физическое лицо продает квартиру и гараж. Определите сумму налога на имущество физического лица.
Задача № 2 Для исчисления налога организация, уставный капитал которой полностью состоит из вкладов общероссийских общественных организаций инвалидов, имеет следующие данные:
| № п/п | Показатели | Ед. измерения | Значение показателя |
| 1. | Площадь земельного участка, зарегистрированного по состоянию на 1 января текущего года – всего, в том числе: - земельные участки, используемые для производства товаров | м2 м2 | 40 500 30 800 |
| 2. | Кадастровая стоимость 1 м2 участка | руб. | |
| 3. | Ставка земельного налога | % | 1,5 |
| 4. | Численность работников в организации – всего, В том числе: - численность инвалидов | чел. чел. | |
| 5. | Фонд оплаты труда всех работников - всего, в том числе: - фонд оплаты труда инвалидов | тыс. руб. тыс. руб. | 2 000 |
Определить: Имеет ли организация право на льготу по земельному налогу. Налоговую базу для исчисления налога. Земельный налог за истекший налоговый период.
Вопросы итогового контроля (экзамена)
1. Экономическая сущность налогов, роль государства в их возникновении. Кейнсианство и монетаризм.
2. Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.
3. Налоговые принципы и их краткая характеристика.
4. Налоговый кодекса Российской Федерации, его структура и назначение.
5. Налоговая система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.
6. Налоговая политика государства, ее цель, методы и задачи.
7. Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.
8. Функции налогов, их общая характеристика.
9. Элементы налога, их краткая характеристика. Отличие налога от сбора.
10. Система налогов в Российской Федерации, ее краткая характеристика.
11. Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.
12. Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.
13. Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.
14. Общий порядок исчисления налоговой базы, приведите примеры расчёта налоговой базы.
15. Налоговый и отчётный периоды.
16. Виды налоговых проверок и их краткая характеристика.
17. Налоговые льготы, их сущность и назначение.
18. Порядок и сроки уплаты налога.
19. Прямые и косвенные налоги в Российской Федерации, их характеристика.
20. Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.
21. Налоговое администрирование: цели и методы.
22. Основные права и обязанности налоговых органов. Налоговая тайна.
23. Налоговая декларация: назначение, состав, внесение дополнений и изменений.
24. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.
25. Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.
26. Основные права и обязанности налогоплательщиков.
27. Основные формы и методы налогового контроля.
28. Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.
29. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
30. Понятие налогового механизма и его структура
31. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
32. Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления.
33. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления.
34. Состав и структура налоговых органов.
35. Реализация товаров, работ, услуг для целей налогообложения.
36. Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.
37. Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.
38. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.
39. Особенности исчисления налога на прибыль организаций по иностранным организациям.
40. Порядок налогообложения налогом на прибыль организаций дивидендов.
41. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.
42. Особенности применения налоговой ставки 0 % при исчислении налога на добавленную стоимость.
43. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость и основания их применения.
44. Акцизы. Элементы налога и их характеристика.
45. Обязанности налоговых агентов по налогу на добавленную стоимость, привести примеры.
46. Особенности исчисления акцизов по алкогольной продукции.
47. Особенности исчисления акцизов по денатурированному этиловому спирту.
48. Особенности исчисления акцизов по прямогонному бензину.
49. Изменение порядка исчисления и уплаты страховых взносов с 01.01. 2010г.
50. Налог на имущество организаций, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика
51. Особенности налогообложения налогом на имущество организаций иностранных организаций.
52. Особенности уплаты налога на имущество организаций.
53. Земельный налог, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика.
54. Транспортный налог, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика.
55. Налог на имущество физических лиц. Элементы налога и их характеристика.
56. Налога на доходы физических лиц. Элементы налога и их характеристика.
57. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
58. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога и их характеристика.
59. Водный налог. Элементы налога и их характеристика.
60. Сбор за пользование объектами животного мира, порядок взимания.
61. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов порядок взимания.
62. Единый сельскохозяйственный налог. Элементы налога и их характеристика.
63. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога и их характеристика.
64. Упрощенная система налогообложения. Объектом налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов.
65. Упрощенная система налогообложения. Объектом налогообложения – доходы.
66. Упрощенная система налогообложения на основе патента.
67. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика.
68. Государственная пошлина. Порядок уплаты и возврата государственной пошлины.
Тематика рефератов
1. История, понятия, функции, принципы налогообложения
2. Налоговое стимулирование инновационной деятельности.
3. Налоговая политика и ее влияние на общественное развитие.
4. Способы налоговой оптимизации
5. Теория налогов как отражение эволюции систем налогообложения
6. Проблемы косвенного налогообложения и возможные пути их решения.
7. Налоговые льготы и налоговые преференции.
8. Роль налогов на объекты имущества при формировании регионального и местного бюджета в Российской Федерации.
9.Местные налоги как залог финансовой самостоятельности местного самоуправления.
10. Налоговое бремя экономики и бремя государства.
11.Налоги как инструмент фискальной политики.
12. Государственная поддержка предпринимательства в различных странах.
13. Сравнительный анализ налогообложения прибыли организаций в РФ и в зарубежных странах.
14. Сравнительный анализ транспортного налога в РФ и в зарубежных странах.
15. Сравнительный анализ налога на землю в РФ и в зарубежных странах.
Перечень рекомендуемой литературы
Основная литература:
1. Ордынская, Е.В. Налоги и налогообложение: учебник / Е.В. Ордынская. - Москва: