Анализ трудовых ресурсов.
Анализ трудовых ресурсов предусматривает:
- Оценку выполнения плана, по численности работающих в целом и по категориям;
- Выявления факторов, оказывающих влияние на стабилизацию рабочих кадров.
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами.
Обеспеченность трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям с плановой потребностью. При этом определяется абсолютное или относительное отклонение по численности по формулам:
Чотн = Чф – Чпл * Квп, чел.
∆Чабс = Чф – Чпл чел.
Где:
Чф,Чпл – численность работающих соответственно фактическая и плановая, чел.
Квп – коэффициент выполнения плана по производству продукции.
Обеспеченность трудовыми ресурсами
Таблица 3.1.1
| Категория работающих | Единицы измерения | Соответствующий период прошлого года | Анализируемый период | Отклонения от плана | Анализируемый период к соответствующему периоду прошлого года | ||||
| План | Факт | Выполнение плана,% | Недостаток | Избыток | План | Факт | |||
| Среднесписочная численность работающих,в.т.ч. | Чел. % | 97,92 | -3 | 97,3 | 95,27 | ||||
| - рабочих, всего и общая численность из них: | Чел. % | 72,97 | 72,22 | 72,34 | 98,08 | -2 | 96,396 | 94,444 | |
| А) Основных рабочих, всего и общей численности | Чел. % | 44,59 | 44,44 | 43,97 | 96,88 | -2 | 96,97 | 93,94 | |
| Б)Вспомогательных рабочих и общей численности | Чел.% | 28,38 | 27,78 | 28,37 | 95,24 | 95,24 | |||
| - АУП, всего и общей численности | Чел. % | 27,03 | 27,78 | 27,66 | 97,5 | -1 | 97,5 |
Абсолютное отклонение по численности работающих за анализируемый период составило – 3 человека (недостаток), в том, числе недостаток 3 человек по категориям АУП.
Относительно отклонение, по численности рабочих за анализируемый период составило:
Чотн = Чф – Чпл * Квп = 141 – 144 * 1,0299 = 141 – 148,31 = -7 человек (недостаток)
По структуре:
Удельный вес рабочих в общей численности работающих составил 72,34 %, что выше предусмотренного планом на 0,12 %; в том числе удельный вес основных рабочих уменьшился на 0,47 % (43,97 – 44,44), а вспомогательных рабочих возрос на 0,59 % (28,37 – 27,78). Удельные вес административно – управленческого персонала (АУП) снизился на о,12 % (27,66 – 27,78).
Таким образом, за анализируемый период имеется необоснованное уменьшение численности работающих в количестве 7 человек, в этом 1 человек АУП, что положительно сказаность на производительности труда (производительность труда увеличения на 6,31 %).
Анализ движения рабочей силы.
Для характеристики движения рабочее силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
А) Коэффициент оборота по приему рабочих
Кпр = 
Кпр = 
Кпр = 
Б) Коэффициент оборота по выбытию
Кпр = 
Кпр = 
= 0,122
Кпр = 
В) Коэффициент текучести кадров
Кпр = 
Кпр = 
Кпр = 
Г) Коэффициент постоянства кадров
Кпр = 
Кпр = 
Кпр = 
Таблица 3.1.2
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение от плана |
| Численность промышленного производственного персонала | -6 | ||
| Принято на работу | +34 | ||
| Выбыло | -6 | ||
| В.т.ч. по собственному желанию | -6 | ||
| Уволено за нарушение трудовой дисциплины | |||
| Численность персонала на конец года | |||
| Среднесписочная численность персонала | -7 | ||
| Коэффициент оборота по приему работников | 0,241 | + 0,241 | |
| Коэффициент по выбытию работников | 0,122 | 0,085 | - 0,037 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,108 | 0,071 | - 0,037 |
| Коэффициент постоянства кадров | 0,878 | 0,674 | - 0,204 |
Вывод: в отчетном периоде произошло уменьшение коэффициента по приему работников на 0,016 и коэффициента по выбытию на 0,037. Это свидетельствует об уменьшении количества принятых на работу и уволенных, т.е. на предприятии стабильный персонал.
3.2. Анализ выполнения плана по производству.
Анализ производительности труда включает следующее:
- Оценку выполнения плана по производительности труда;
- Определение роста производительности труда за анализируемый период текущего года в сравнении с соответствующим периодом прошлого года, с предыдущим периодом текущего года;
- Выявления влияния факторов на выполнение плана по производительности труда.
Для примера проанализируем условные данные
| Показатели | Отчет за соответствующий период прошлого года | Анализируемый период текущего года | Анализируемый период отчетного года к соответствующему периоду прошлого года, в % | |||
| План | Факт | Выполнение плана, % | План | Факт | ||
| Средняя выработка одного производственного рабочего, или работающего | 60185,185 43918,918 | 64423,076 46527,78 | 67647,058 48936,17 | 105,01 105,18 | 107,04 105,94 | 112,4 111,42 |
Врабочего = 
руб./чел
Врабочегопрош.г. = 
=60185,185 руб./чел
Врабочегоплан = 
64423,076 руб./чел
Врабочегофакт = 
= 67647,058 руб./чел
Вработающего = 
руб./чел
Вработающегопрош.г. = 
руб./чел
Вработающегоплан = 
руб./чел
Вработающегофакт = 
= 48936,17 руб./чел
Из приведенных данных видно, что план по производительности труда за анализируемый период цехом перевыполнен и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года достигнут рост 112,4 %, что выше планового на 5,36 % (112,4 – 107,04).
Выполнение плана по производительности труда зависит от следующих факторов:
- Использование фонда рабочего времени, что обусловлено организацией труда и производительности;
- Среднечасовой выработки, которая характеризуется техническим уровнем цеха квалификации рабочих, уровнем трудоемкости продукции.
Для определения влияния перечисленных факторов на выполнение плана по производительности труда рекомендуется применять рассмотренный в первом разделе настоящей методики метод ценных постановок.
Связь между рассматриваемыми показателями выражается расчетной формулой:
П = Д * t * W, руб.
Где:Д – среднее количество дней работы;
П – производительность труда, в руб.
t – средняя производительность рабочего дня, в часах;
W – среднечасовая выработка, в руб.
Исходные данные для анализа представлены в таблице
| Показатели | Условные обозначения | Единицы измерения | Анализируемый период | ||
| План | Факт | Выполнение плана, % | |||
| Среднее число дней работы | Д | Дни | 98,64 | ||
| Средняя производительность рабочего дня | T | Час | 7,9 | 7,89 | 99,87 |
| Среднечасовая выработка одного производственного рабочего или работающего | W | Руб. | 36,9 | 39,33 | 106,59 |
Вср.час = 
, руб.
Определение влияния указанных выше факторов на производительность труда
| Последовательность расчета | Взаимодействующие показатели | Обобщающий показатель производительности труда, руб. | Отклонение от расчета по фактам | Недостаток товарной продукции по фактам, в млн.руб. | Причины отклонений | |||
| Среднее число дней работы, дни | Средняя пр-ть рабочего дня, час | Среднечасовая выработка, руб. | В руб. | В % к плану | ||||
| 1 расчет | 7,9 | 36,9 | 64423,076 | |||||
| 2 расчет подстановка фактически отработанного числа дней. | 7,9 | 36,9 | 63549,18 | -873,9 | -1,4 | -89137,8 | За счет уменьшения среднего числа дней работы против плана в результате не выполнения плана по производительности туда, составил 1,4 %. | |
| 3 расчет второй подстановки фактической средней продолжительности рабочего дня. | 7,89 | 36,9 | 63468,738 | -80,442 | -0,1 | - 8205,084 | За счет сверхплановых потерь рабочего времени, в течении дня не выполнен план по производительности труда на 0,1 %. | |
| 4 расчет третья подстановка фактической среднечасовой выработки | 7,89 | 39,33 | 67648,386 | +4179,648 | +6,6 | +426324,09 | За счет повышения среднечасовой выработки на 3,03 руб. перевыполнен план по производительности труда на 6,6 %. |
∑ = + 328981,21 тыс.руб.