Алгоритм расчета незаработанной премии




По учетным группам расчет незаработанной премии осуществляется двумя методами: методом "24" и методом «pro rata temporis».

1. Алгоритм расчета незаработанной премии методом "24".

В данном случае расчеты начинаются с определения j - ой группы договоров, объединенных по следующим признакам:

ü месяц начала ответственности;

ü периодичность уплаты страхового взноса;

ü срок действия договора страхования.

 

j принимает значения 1, 2, 3 и 4, где

1 - договоры сроком до 1 месяца;

2 - договоры сроком до 3 месяцев;

3 - договоры сроком до 6 месяцев;

4 - договоры сроком до 12 месяцев.

Незаработанная премия рассчитывается следующим образом:

 

НП j 1 = Kj * j БСП j 1

 

где Кj - коэффициент для расчета НП пo j-ой группе методом «24»;

БСП - базовая страховая премия, рассчитываемая как страховой взнос за вычетом комиссионного вознаграждения и отчислений в резерв предупредительных мероприятий.

Сумма незаработанной премии по первой учетной группе страхования рассчитывается по формуле:

 

НП1 = ∑ НП j 1

Алгоритм расчета незаработанной премии методом «pro rata temporis».

В данном случае незаработанная премия будет равна

 

НП j 1= БСП * (Di - Ci) / Di,

 

где Di - срок действия i-oro договора в днях;

Сi - число дней с момента вступления i - ого договора в силу до отчетной даты.

Расчет резерва незаработанной премии методом «24» по первой учетной группе будет представлен в формах 1-5, а метод «pro rata temporis» - в формах 6-7.


Расчет незаработанной премии

Журнал учета договоров страховщика - один из самых важных документов для страховой компании. В него включены следующие пункты:

 

ü № договора,

ü страховая сумма;

ü страховой взнос;

ü коммерческое вознаграждение;

ü отчисление в резерв предупредительных мероприятий;

ü дата вступления договора в силу;

ü дата окончания договора;

ü базовая страховая премия, рассчитанная на 1, 3, 6 и 12 месяцев.

Страховой взнос рассчитывается как 1% от страховой суммы.

Коммерческое вознаграждение равно 10% от страхового взноса.

Отчисление в резервы предупредительных мероприятий составляет 50% от

коммерческого вознаграждения.

Стоит отметить, что в графе «1 месяц» находятся договоры, срок действия которых

составляет 1 месяц; «З месяца» - от 2 до 3 месяцев; «6 месяцев» - от 4 до 6 месяцев; «12

месяцев» - от 7 до 12 месяцев.


Журнал учета заключенных договоров на 31.12.2005
№ договора Страховая сумма (тыс. руб.) Страховой взнос (премия) (тыс. руб.) Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.)10% от страх взнос Фонд предупре дит.мероприятий (тыс. руб.)50% от комисс.вознагр. Дата вступления договора в силу Срок действия договора (мес.) Дата окончания договора Базовая страховая премия по договору сроком:
1 месяц 3 месяца 6 месяцев 12 месяцев
I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII
1-1 84,00 0,84 0,08 0,042 12.12.05   12.03.06   0,71    
1-2 56,00 0,56 0,06 0,028 01.10.05   01.02.06     0,48  
1-3 33,00 0,33 0,03 0,017 21.12.05   21.01.06 0,28      
1-4 54,00 0,54 0,05 0,027 21.07.05   21.06.06       0,46
1-5 63,00 0,63 0,06 0,032 23.09.05   23.02.06     0,54  
1-6 12,00 0,12 0,01 0,006 12.07.05   12.02.06       0,10
1-7 23,00 0,23 0,02 0,012 02.12.05   02.01.06 0,20      
1-8 43,00 0,43 0,04 0,022 01.05.05   01.01.06       0,37
1-9 65,00 0,65 0,07 0,033 01.08.05   01.02.06     0,55  
1-10 77,00 0,77 0,08 0,039 07.11.05   07.01.06   0,65    
1-11 56,00 0,56 0,06 0,028 14.10.05   14.10.06       0,48
1-12 34,00 0,34 0,03 0,017 27.12.05   27.03.06   0,29    
1-13 9,00 0,09 0,01 0,005 05.12.05   05.01.06 0,08      
1-14 32,00 0,32 0,03 0,016 17.07.05   17.01.06     0,27  
1-15 14,00 0,14 0,01 0,007 12.03.05   12.02.06       0,12
1-16 54,00 0,54 0,05 0,027 23.02.05   23.01.06       0,46
1-17 7,00 0,07 0,01 0,004 12.04.05   12.04.06       0,06
1-18 98,00 0,98 0,10 0,049 23.08.05   23.02.06     0,83  
1-19 12,00 0,12 0,01 0,006 12.12.05   12.01.06 0,10      
1-20 43,00 0,43 0,04 0,022 21.11.05   21.02.06   0,37    
1-21 34,00 0,34 0,03 0,017 14.09.05   14.02.06     0,29  
1-22 54,00 0,54 0,05 0,027 10.08.05   10.01.06     0,46  
1-23 55,00 0,55 0,06 0,028 15.09.05   15.01.06     0,47  
1-24 77,00 0,77 0,08 0,039 12.09.05   12.03.06     0,65  
1-25 55,00 0,55 0,06 0,028 03.03.05   03.03.06       0,47
1-26 12,00 0,12 0,01 0,006 07.10.05   07.04.06     0,10  
1-27 10,00 0,10 0,01 0,005 03.04.05   03.01.06       0,09
1-28 61,00 0,61 0,06 0,031 15.12.05   15.01.06 0,52      
1-29 97,00 0,97 0,10 0,049 10.06.05   10.06.06       0,82
1-30 18,00 0,18 0,02 0,009 23.12.05   23.01.06 0,15      
1-31 17,00 0,17 0,02 0,009 12.07.05   12.07.06       0,14
1-32 27,00 0,27 0,03 0,014 23.03.05   23.01.06       0,23
1-33 37,00 0,37 0,04 0,019 01.11.05   01.01.06   0,31    
1-34 47,00 0,47 0,05 0,024 03.10.05   03.01.06   0,40    
1-35 74,00 0,74 0,07 0,037 21.09.05   21.09.06       0,63
1-36 73,00 0,73 0,07 0,037 15.12.05   15.01.06 0,62      
1-37 72,00 0,72 0,07 0,036 20.07.05   20.01.06     0,61  
1-38 83,00 0,83 0,08 0,042 01.09.05   01.02.06     0,71  
1-39 87,00 0,87 0,09 0,044 04.11.05   04.01.06   0,74    
1-40 19,00 0,19 0,02 0,010 10.07.05   10.07.06       0,16
1-41 39,00 0,39 0,04 0,020 04.12.05   04.01.06 0,33      
1-42 62,00 0,62 0,06 0,031 06.12.05   06.01.06 0,53      
1-43 85,00 0,85 0,09 0,043 05.05.05   05.05.06       0,72
1-44 86,00 0,86 0,09 0,043 02.05.05   02.04.06       0,73
1-45 97,00 0,97 0,10 0,049 03.02.05   03.02.06       0,82
1-46 17,00 0,17 0,02 0,009 05.08.05   05.07.06       0,14
1-47 85,00 0,85 0,09 0,043 12.09.05   12.02.06     0,72  
1-48 87,00 0,87 0,09 0,044 05.12.05   05.03.06   0,74    
1-49 96,00 0,96 0,10 0,048 14.06.05   14.05.06       0,82
1-50 7,00 0,07 0,01 0,004 02.12.05   02.01.06 0,06      

 

ОТЧЕТНАЯ ДАТА 31.12.2005

 


БСП на 1 месяц

 

Форма1: Базовая страховая премия для договоров сроком на 1 месяц (валюта-рубль)
Количество месяцев до отчетной даты № договора Страховой взнос (тыс. руб.) Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.) Фонд предупредительных мероприятий (тыс. руб.) Базовая страховая премия
Месяц, оканчивающийся отчетной датой 1-3 0,33 0,03 0,02 0,28
1-7 0,23 0,02 0,01 0,20
1-13 0,09 0,01 0,00 0,08
1-19 0,12 0,01 0,01 0,10
1-28 0,61 0,06 0,03 0,52
1-30 0,18 0,02 0,01 0,15
1-36 0,73 0,07 0,04 0,62
1-41 0,39 0,04 0,02 0,33
1-42 0,62 0,06 0,03 0,53
1-50 0,07 0,01 0,004 0,06
Итого   3,37 0,34 0,17 2,86

 


БСП на 3 месяца

 

Форма2: Базовая страховая премия для договоров сроком на 3 месяца (валюта-рубль)
Количество месяцев до отчетной даты № договора Страховой взнос (тыс. руб.) Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.) Фонд предупредительных мероприятий (тыс. руб.) Базовая страховая премия
  1-33 0,37 0,04 0,02 0,31
1-34 0,47 0,05 0,02 0,40
Итого   0,84 0,08 0,04 0,71
  1-10 0,77 0,08 0,04 0,65
1-20 0,43 0,04 0,02 0,37
1-39 0,87 0,09 0,04 0,74
Итого   2,07 0,21 0,10 1,76
Месяц, оканчивающийся отчетной датой 1-1 0,84 0,08 0,04 0,71
1-12 0,34 0,03 0,02 0,29
1-48 0,87 0,09 0,04 0,74
Итого   2,05 0,21 0,10 1,74

 


БСП на 6 месяцев

 

Форма3: Базовая страховая премия для договоров сроком на 6 месяцев (валюта-рубль)
Количество месяцев до отчетной даты № договора Страховой взнос (тыс. руб.) Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.) Фонд предупредительных мероприятий (тыс. руб.) Базовая страховая премия
  1-9 0,65 0,07 0,03 0,55
1-14 0,32 0,03 0,02 0,27
1-37 0,72 0,07 0,04 0,61
Итого   1,69 0,17 0,08 1,44
  1-18 0,98 0,10 0,05 0,83
1-22 0,54 0,05 0,03 0,46
1-38 0,83 0,08 0,04 0,71
Итого   2,35 0,24 0,12 2,00
  1-2 0,56 0,06 0,03 0,48
1-5 0,63 0,06 0,03 0,54
1-21 0,34 0,03 0,02 0,29
1-23 0,55 0,06 0,03 0,47
1-24 0,77 0,08 0,04 0,65
1-47 0,85 0,09 0,04 0,72
Итого   3,70 0,37 0,19 3,15
  1-26 0,12 0,01 0,01 0,10
Итого   0,12 0,01 0,01 0,10
  - - - - -
Итого   - - - -
Месяц, оканчивающийся отчетной датой - - - - -
Итого   - - - -

 


БСП на 12 месяцев

Форма4: Базовая страховая премия для договоров сроком на 12 месяцев (валюта-рубль)
Количество месяцев до отчетной даты № договора Страховой взнос (тыс. руб.) Комиссионное вознаграждение (тыс. руб.) Фонд предупредительных мероприятий (тыс. руб.) Базовая страховая премия
  1-45 0,97 0,10 0,05 0,82
Итого   0,97 0,10 0,05 0,82
  1-16 0,54 0,05 0,03 0,46
1-25 0,55 0,06 0,03 0,47
Итого   1,09 0,11 0,05 0,93
  1-15 0,14 0,01 0,01 0,12
1-27 0,10 0,01 0,01 0,09
1-32 0,27 0,03 0,01 0,23
Итого   0,51 0,05 0,03 0,43
  1-8 0,43 0,04 0,02 0,37
1-17 0,07 0,01 0,00 0,06
1-43 0,85 0,09 0,04 0,72
1-44 0,86 0,09 0,04 0,73
Итого   2,21 0,22 0,11 1,88
  - - - - -
Итого   - - - -
  1-29 0,97 0,10 0,05 0,82
1-49 0,96 0,10 0,05 0,82
Итого   1,93 0,19 0,10 1,64
  1-4 0,54 0,05 0,03 0,46
1-6 0,12 0,01 0,01 0,10
1-31 0,17 0,02 0,01 0,14
1-40 0,19 0,02 0,01 0,16
Итого   1,02 0,10 0,05 0,87
  1-46 0,17 0,02 0,01 0,14
Итого   0,17 0,02 0,01 0,14
  1-35 0,74 0,07 0,04 0,63
Итого   0,74 0,07 0,04 0,63
  1-11 0,56 0,06 0,03 0,48
Итого   0,56 0,06 0,03 0,48
  - - - - -
Итого - - - - -
Месяц, оканчивающийся отчетной датой - - - - -
Итого - - - - -

 

Метод «24»

 

Форма 5 имеет название «Расчет резервов незаработанной премии методом «24» по учетным группам (валюта-рубль)». Данная форма имеет следующие разделы:

 

ü месяц (дата вступления договора в силу): 1,3,6, 12 месяцев;

ü подграфы под «месяцем»:

ü базовая страховая премия (БСП);

ü коэффициент;

ü незаработанная премия (НП).

 

Следует отметить, что для 1 месяца коэффициент будет равен ½; для 3 месяцев -1/6, ½, 5/6; для6месяцев- 1/12, ¼, 5/12, 7/12, ¾, 11/12; для 12месяцев- 1/24, 1/8. 5/24, 7/24, 3/8, 11/24, 13/24, 5/8, 11/24, 19/24, 7/8, 23/24.

Незаработанная премия будет вычисляться путем умножения вышеуказанных коэффициентов на базовую страховую премию, которая вычисляется из ранее сделанных форм (формы 1-4).

Месяца в графе «месяц» распределяются в порядке убывания, начиная с месяца, заканчивающегося отчетной датой.

 

 


Форма5 («метод 24»): Обобщенная таблица для расчета резервов незаработанной премии методом 24 (валюта-рубль)
Количество месяцев до отчетной даты 1 месяц 3 месяца 6 месяцев 12 месяцев
Базовая страховая премия Коэффициент Незаработанная премия Базовая страховая премия Коэффициент Незаработанная премия Базовая страховая премия Коэффициент Незаработанная премия Базовая страховая премия Коэффициент Незаработанная премия
  - - - - - - - - - 0,82 1/24 0,03
  - - - - - - - - - 0,93 1/8 0,12
  - - - - - - - - - 0,43 5/24 0,09
  - - - - - - - - - 1,88 7/24 0,55
  - - - - - - - - - - 3/8 -
  - - - - - - - - - 1,64 11/24 0,75
  - - - - - - 1,44 1/12 0,12 0,87 13/24 0,47
  - - - - - - 2,00 ¼ 0,50 0,14 5/8 0,09
  - - - - - - 3,15 5/12 1,31 0,63 17/24 0,45
  - - - 0,71 1/6 0,12 0,10 7/12 0,06 0,48 19/24 0,38
  - - - 1,76 ½ 0,88 - ¾ - - 7/8 -
Месяц, оканчивающийся отчетной датой 2,86 ½ 1,43 1,74 5/6 1,45 - 11/12 - - 23/24 -
Итого   1,43   2,45   1,99   2,92
Итого 8,79



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-07-22 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: