ФАКТОРЫ, СПОСОБСТВУЮЩИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИМУЩЕСТВА, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

Статья посвящена анализу факторов, способствующих легализации (отмыванию) денежных средств и имущества, полученных преступным путем (ст. 174, 174.1. УК РФ). Рассматриваются группы факторов на основанииих деления по содержанию.

This article is devoted to the analysis of the factors contributing to the legalization (laundering) of money and property obtained by criminal means (Articles 174, 174.1 of the Criminal Code of the Russian Federation). Groups of factors are considered on the basis of their division by content.

Ключевые слова: легализация денежных средств, криминологическая характеристика, факторы преступности, причины и условия.

В настоящее время одной из наиболее серьезных угроз экономической безопасности государства остается процесс криминализации экономики и рост экономической преступности, которая становится все более профессиональной. Анализ практики позволяет сделать вывод о быстройадаптивности схем совершения преступленийк новым формам и методам функционированияхозяйствующих субъектов. Экономическая преступностьприобретает ярко выраженный интеллектуальныйхарактер. Данный факт подчеркивается активным использованием преступниками существующих пробелов в законодательстве, а также разнообразных приемов совершения и сокрытия преступных актов.

Изучение детерминирующих факторов преступности является одним из основных направлений криминологического исследования. Традиционно факторы, детерминирующие лега­лизацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, при­обретенных преступным путем, по сути своей представляют собой совокупность причин и условий преступности в определенной сфере общественных отношений, в данном случае – в сфере экономической деятельности.Причинами и условиями преступности называется система явлений и процессов, детерминирующих преступность как следствие [1, с. 68].

В литературе выделяют немало концепций детерминации, предлагаемых различными авторами. Детерминанты, как указывает
О.В. Зимин, делят по механизму действия (на причины и условия), по уровню функционирования (применительно к группе или к отдельному преступлению), по содержанию (на политико-экономические, социально-правовые, нравственно-психологические), по глубине (на основные и неосновные) [1, с.69].

Причины преступности − это те социально-психологические факторы, от которых непосредственно зависит совершение преступлений, которые воспроизводят преступность и преступления как свое закономерное следствие. Условие − это то, что влияет на процессы порождения, участвует в детерминации преступности. Они могут меняться местами, заменять друг друга. Условия сами по себе не могут породить преступность, однако без них причина не может сформироваться.

Для описания факторов, способствующих легализации (отмыванию) денежных средств и имущества, полученных преступным путем,в данной статье взяты за основу выделяемые по содержаниюследующие факторы преступности: социально-экономические, нравственно-психологические, право­вые, организационно-управленческие.

Среди социально-экономическихдетерминант экономической преступности, в том числе преступности в сфере легализации (отмывания) денежных средств или иного иму­щества, приобретенных преступным путем, выделяется ухудшение финансового положения бизнеса и населения, что усугубилось мировым финансово-экономи­ческим кризисом, последствия которого проявляются и до сих пор. Такие сложные экономические условия, когда в кризисные периоды возрастает объем наличных денежных средств, приводят к активности нелегальной деятельности организаций.

Как отмечает Н.Ю. Фильчакова, проблема легализации преступных доходов тесно связана с теневой экономикой, которая представляет собой формирование нелегальных доходов. По ее мнению, именно теневая экономика является базисом для описываемого процесса,основным фактором дестабилизации экономической и социальной жизни любого государства [2, с. 63].

В качестве основного экономического фактора, способствующего легализации преступных доходов, Р.В. Жубринвыделяет роль денежных средств как всеобщего эквивалента стоимости: так как денежные средства не могут существовать вне экономического оборота, они вводятся в экономический оборот независимо от того, законно ли их происхождение [3, с. 229].

Следует отметить, что К.Э. Емцевав числе рассматриваемых факторов называет чрез­мерную налоговую нагрузку на налогоплатель­щиков, при том, что механизмы реструктуризации налоговой задолженности для предприятий применяются недостаточно эффективно.Как следствие, ряд лиц предпочитают определенные суммы денег делать нелегальными, а затем пытаться их от­мыть [4, с. 43].

Известно, что в социальном плане общество состоит из групп, зачастую исповедующих различные идеологии и негативно относящихся к попыткам социального контроля со стороны господствующих социальных слоев. Некоторыми из этих групп преступность рассматривается как социально допустимое и полезное для них поведение. В результате легализация преступных доходов находит своих приверженцев среди легальных предпринимателей, содействующих в размещении криминальных активов [3, с. 230].

Еще одна детерминанта заключается в высоком уровне дифференциации населения по уровню доходов. Резкая поляризация обще­ства привела к стремлению к наживе любыми средствами, в том числе противоправными.

Лица, ведущие преступный образ жизни, живут в лучших условиях, получают в полной мере услуги здравоохранения, образования, материально обеспечивают свои семьи. Подобное улучшение жизни производится за счет потерпевших от преступлений, способствует воспроизводству преступности, обнищанию целых социальных слоев, распространению аморального образа жизни [3, с. 231].

Социальные факторы преступности в этом аспекте тесно взаимосвязаны с психологическо-нравственными, как например, проникновение в предпринимательскую дея­тельность лиц с корыстной направленностью, низким уровнем правовой культуры.За истекшее десятилетие неизмеримо вы­рос интеллектуальный уровень лиц, избрав­ших экономику объектом своего преступного промысла, многократно увеличилось число способов достижения криминальных замы­слов, в том числе на основе использования современной техники и технологий.

Более того, повсеместная пропаганда роскошногообраза жизни привела к тому, что население страны пытается соответствовать заданным стереотипам, абсолютно не задумы­ваясь при этом о нравственной и правовой сто­роне. Все большее количество людей признают себя самодовлеющими существами, живущими в мире для приобретения в нем на­ибольшего возможного личного блага, незави­симо от того, насколько страдает от этого благо окружающих [4, с. 45].В общественном сознании сформи­ровалось устойчивое пренебрежительное или даже негативное отношение к праву. У граждан возникла установка на достижение социально значимых результатов с предельно минималь­ным использованием нормативных правовых актов, а зачастую незаконными средствами.

Среди правовых факторов, способствующих легализации (отмыванию) денежных средств и имущества, полученных преступным путем, можно выделить существующий правотворческий де­фицит.Неопределенность формулировок закона об­условливает невозможность надлежащего вос­приятия субъектами правоотношений соответ­ствующих деяний в качестве преступлений. В результате законодатель фактически сам способствует насаждению правового нигилизма.

Отмечается наличие пробелов в нормативно-правовом регулированииобщественных отношений, связанных с использованием,накоплением и перераспределениемэкономических ресурсов. Это позволяет преступникам использовать фактически легальные схемы для завладения и использования чужого имущества. Примером в данном случае может служить незаконное удержание кредитов, предоставляемых банками коммерческим структурам, которые контролируются преступными группировками [5, с. 134].

В организационно-управленческой сфере наблюдается отсутствие четкого взаимодействия правоохранительных и контролирующих органов, обмен информацией между ними. Органы государственного контроля в некоторых случаях не обращают достаточное внимание на установление признаков легализации преступных доходов в ходе проверок деятельности финансовых организаций.

Как отмечает С.В. Петров, именно качество взаимодействия контрольных и правоохранительных органов государства с финансовыми институтами являет определяющим фактором эффективной борьбы суказанными преступлениями [5, с. 134].

Однако стоит отметить, что правоохранительные органы не всегда обращаются в Росфинмониторинг с запросами о сделках и финансовых операциях, направляемые по инициативе Росфинмониторинга в правоохранительные органы материалы в незначительном числе случаев заканчиваются возбуждением уголовного дела.

Отсутствие эффективного контроля над деятельностью субъектов гражданско-правовых отношений позволяет лицам, осуществляющим управленческие и иные командно-распорядительные функции в финансовыхинститутах, совершать крупные злоупотребления,в том числе выраженные в отмываниипреступных доходов. А в случае проверок, осуществляемыхправоохранительными органами либоиными контролирующими организациями, они нередкостремятся создать препятствия для объективнойоценки их деятельности, ссылаясь на коммерческую тайну [5, с. 135].

Также слабо осуществляется профилактика легализации преступных доходов, органами государственного контроля не принимаются меры к отзыву лицензии у организаций, систематически нарушающих законодательство о противодействии легализации преступных доходов.

Как всякий социальный процесс, легализация преступных доходов связана с существующими в обществе противоречиями между индивидуальными и общественными экономическими интересами; лицами, ориентированными на противоправный образ жизни, и правоохранительными органами; криминальным и законным бизнесом и т.п.

Распространенность легализации преступных доходов может быть объяснена, в частности, ростом доходов, получаемых в результате криминальной деятельности, профессионализацией преступности. Влияние оказывает также и несовершенство законодательства в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов, наличие множества пробелов в законодательстве о предпринимательской, банковской, страховой и внешнеэкономической деятельности. К значимым факторам можно отнести снижение роли государства в регулировании экономиче­ских отношений, низкий уровень правосознания населения в целоми лиц, занимающихся экономической деятельностью, в частности.

Эти факторы, обуслов­ливающие сложившуюся негативную ситуацию в сфере противодействия легализации (отмы­ванию) денежных средств или иного имущест­ва, приобретенных преступным путем, имеют как объективный, так и субъективный характер, непосредственно взаимосвязаны и определяют друг друга.Изучение указанных факто­ровв свою очередь позволяет более точно определить природу такой общественно опасной деятельности и оценить эффективность мер, предпринимаемых для борьбы с ней.

Библиографический список:

1. Зимин О.В. Факторы легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Вестник экономической безопасности. 2009. № 9. С. 62-75.

2. Фильчакова Н.Ю. Теневая экономика как первопричина процесса легализации доходов, полученных преступным путем // Финансы и кредит. 2014. № 26 (602). С. 62-67.

3. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. – М.:ВолтерсКлувер, 2011. – 339 с.

4. Емцева К.Э. Основные факторы, детерминирующие легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Вестник Краснодарского университета МВД России. 2013. № 4 (22). С. 43-47.

5. Петров С.В. Легализация преступно нажитых доходов: специфические причины и условия // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2009. № 1. С. 133-136.