Курсовая работа по бухгалтерскому учету
Выполнила слушатель группы №22:
Руководитель: Гавриленко И.В.
Санкт-Петербург
2017г.
Вступительный баланс
| № | Названия объекта | Сумма/ руб. | Счет |
| Основные средства организации | 01 А | ||
| Прибыль, подлежащая распределению (чистая прибыль) | 84 П | ||
| Материалы на складе | 10 А | ||
| Материалы, переданные для выполнения ремонтно-строительных работ | 20 А | ||
| Добавочный капитал (прирост стоимости по переоценке ОС (административное здание)) | 83П | ||
| Резервный капитал | 82 П | ||
| Наличные денежные средства в кассе | 50 А | ||
| Денежные средства на расчетном счете | 51 А | ||
| Задолженность покупателя ЗАО «Дельта» за выполненные в прошлом месяце ремонтные работы. | 62 А | ||
| Задолженность директора по выданной под авансовый отчет сумме | 71 А | ||
| Задолженность по заработной плате работникам АУП | 70 П | ||
| Амортизация ОС | 02 П | ||
| Задолженность поставщику ООО «Ореол» за поставленные материальные ценности | 60 П | ||
| Задолженность перед бюджетом по налогам | 68 П | ||
| Задолженность покупателя ЗАО «Гамма» за выполненные в прошлом месяце ремонтные работы. | 62 А | ||
| Задолженность по социальному страхованию и пенсионному обеспечению. | 69 П | ||
| Задолженность перед ФСС по НС и ПЗ | 69 П | ||
| Задолженность по заработной плате работникам основного производства | 70 П | ||
| Задолженность покупателя ООО «Промстрой» за выполненные в прошлом месяце ремонтные работы. | 62 А | ||
| Уставный капитал | 80 П | ||
| Задолженность поставщику ЗАО «АНГРАН» за поставленные материальные ценности | 60 П | ||
| Задолженность водителя по выданной под авансовый отчет сумме | 71 А |
| АКТИВ | ПАССИВ |
| l. Внеоборотные активы · Основные средства 387312 Итого по разделу:387312 | lll. Капитал и резервы · Уставный капитал 25000 · Добавочный капитал 208671 · Резервный капитал 4980 · Нераспределенная прибыль 299548 Итого по разделу: 538199 |
| ll. Оборотные активы · Запасы 71495 · Дебиторская задолженность 168058 · Денежные средства 125920 Итого по разделу: 365473 | V. Краткосрочные обязательства · Кредиторская задолженность 214586 Итого по разделу: 214586 |
| Валюта ББ: 752785 | Валюта ББ: 752785 |
Журнал хозяйственных операций за январь
|
|
Хозяйственные операции за отчетный период (месяц).
Период – январь текущего года.
| № | Дата | Документ | Содержание хозяйственной операции | Корр./счета | Сумма | |
| Д | К | |||||
| 05/01 | Приходно-кассовый ордер | Получены с расчетного счета наличные средства для выдачи заработной платы и хозяйственные расходы | ||||
| 05/01 | Банковская выписка | Поступление выручки на расчетный счет за выполненные работы от ЗАО «Дельта» | ||||
| 05/01 | Банковская выписка | Перечислена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам | ||||
| 05/01 | Банковская выписка | Перечислена с расчетного счета задолженность по социальному страхованию и пенсионному обеспечению, а также задолженность перед ФСС по НС и ПЗ | ||||
| 05/01 | Расходно-кассовый ордер | Выдана из кассы заработная плата за предыдущий месяц | ||||
| 05/01 | Авансовый отчет | Отражены расходы по командировке Кузнецова В.Н. | ||||
| 05/01 | Авансовый отчет | Приняты к учету материальные ценности приобретенные в розничной торговле Журавлевым Н.Н. на выданный аванс | ||||
| 12/01 | Банковская выписка | Перечислена с расчетного счета задолженность перед поставщиком ООО «Ореол» | ||||
| 12/01 | Банковская выписка | Перечислена с расчетного счета задолженность перед поставщиком ЗАО «АНГРАН» | ||||
| 12/01 | Банковская выписка | Поступление выручки на расчетный счет за выполненные работы от ЗАО «Гамма» | ||||
| 12/01 | Товарная накладная | Приняты к учету материалы приобретенные у ООО «Ореол» | ||||
| 12/01 | Товарная накладная | НДС 18% при приобретении стройматериалов от ООО «Ореол» | 5774,94 | |||
| 19/01 | Банковская выписка | Поступление выручки на расчетный счет за выполненные работы от ООО «Промстрой» | ||||
| 20/01 | Банковская выписка | С расчетного счета перечислено страховой компании ОАО «Ника» страховая премия | ||||
| 20/01 | Бух. справка | Отражены расходы по обязательному страхованию Срок страхования 1 год с 01.01.200…г.-01.01. следующего года. | ||||
| 20/01 | Бух. справка | Отражены расходы по обязательному страхованию за январь | ||||
| 26/01 | Требование-накладная | Переданы в производство материалы по заказу ЗАО «Дельта» | ||||
| 26/01 | Требование-накладная | Переданы в производство материалы по заказу ООО «Промстрой» | ||||
| 31/01 | Расчетная ведомость | Начислена заработная плата за январь административно-управленческому обслуживающему персоналу | ||||
| 31/01 | Расчетная ведомость | Начислена заработная плата за январь рабочим по заказу ЗАО «Дельта» | ||||
| 31/01 | Расчетная ведомость | Начислена заработная плата за январь рабочим по заказу ООО «Промстрой» | ||||
| 31/01 | Бух. справка | Начислены страховые взносы и НС и ПЗ административно-управленческого и обслуживающего персонала Ставка по налогу НС и ПЗ 2,9 % | ||||
| 31/01 | Бух. справка | Начислены страховые взносы и НС и ПЗ рабочих по заказу ЗАО «Дельта» Ставка по налогу НС и ПЗ 2,9 % | ||||
| 31/01 | Бух. справка | Начислены страховые взносы и НС и ПЗ рабочих по заказу ООО «Промстрой» Ставка по налогу НС и ПЗ 2,9 % | 7947,5 | |||
| 31/01 | Бух. справка | Начислена амортизация основных средств | ||||
| 31/01 | Бух. справка | Распределены общехозяйственные расходы по незаконченным работам по заказу ЗАО «Дельта» База распределения косвенных расходов – Сумма прямых затрат (материалы, зарплата, отчисления на социальные нужды) | ||||
| 31/01 | Бух. справка | Распределены общехозяйственные расходы по незаконченным работам по заказу ООО «Промстрой» База распределения косвенных расходов – Сумма прямых затрат (материалы, зарплата, отчисления на социальные нужды) | ||||
| 31/01 | Акт выполненных работ | Отражены выполненные работы по заказу от ООО «Промстрой» | 90.1 | 151867,5 | ||
| 31/01 | Счет-фактура | Отражен НДС 18% подлежащий уплате по заказу ООО «Промстрой» | 90.2 | 68.ндс | ||
| 31/01 | Бух. справка | Списаны фактические затраты по выполненным работам заказа ООО «Промстрой» | 90.2 | 107747,5 | ||
| 31/01 | Бух. справка | Отражен финансовый результат от выполненных работ по заказу ООО «Промстрой» | 90.9 | |||
| 31/01 | Бух. справка | Налог на прибыль Расчет налога на прибыль (20 %) | 68.на приб. | |||
| 31/01 | Счет-фактура | Отражен зачет НДС 18% подлежащий возмещению | 68.ндс | 5774,94 |
|
|
|
|