1. Оприходованы материалы от поставщиков; -8000
2. Получен на расчетный счет заем банка; -9000
3. Оприходованы основные средства от поставщиков; -7000
4. Погашен с расчетного счета заем банка; -5000
5. Получено в кассу с расчетного счета; -6000
6. Выдана из кассы заработная плата -4000
Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Д-т | К-т | |||
| 1. | Оприходованы материалы от поставщиков | |||
| 2. | Получен на расчетный счет заем банка | |||
| 3. | Оприходованы основные средства от поставщиков | |||
| . | Погашен с расчетного счета заем банка | |||
| 5. | Получено в кассу с расчетного счета | |||
| 6. | Выдана из кассы заработная плата |
Д-т 441 К-т Д-т 451 К-т Д-т 201 К-т
Сн – 20000 Сн – 30000 Сн – 10000
1)9000 1)6000 1)8000
2)11000 2)4000
Ск – 18000 Ск – 32000 Ск – 18000
Д-т 501 К-т Д-т 671 К-т Д-т 601 К-т
Сн - 60000 Сн - 20000 Сн - 10000
1)15000 1)9000
2)5000
Ск - 60000 Ск – 35000 Ск - 14000
Д-т 681 К-т Д-т 12 К-т
Сн - 10000 Сн - 40000
1)4000 1)7000
Ск - 6000 Ск - 33000
Оборотная ведомость
| № | Номер счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | - | ||||||
| - | |||||||
| Итого: |
Бухгалтерский баланс
| Активы | Сумма | Пассивы | Сумма |
| I. Внеоборотные активы: Основные средства | III. Собственный капитал: Уставный капитал | ||
| II. Текущие активы: Материалы Расчетный счет Касса | IV.Долгосрочные обязательства: Займы банка | ||
| V. Текущие обязательства: Счета к оплате Расчеты по заработной плате | |||
| Итого | Итого |
Практическое задание №2
Хозяйственные операции за истекший период
| № | Наименование документов | Содержание операций | Сумма, тыс. тенге | |
| частная | общая | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Счет-фактура №120, товарно-транспортная накладная №1124 | Акцептован счет ТОО «Снабженец» за удобрения, полученные на склад: - сульфат аммония – 400ц по 3000 тенге за 1ц; - суперфосфат – 200ц по 3000 тенге за 1ц; -хлористый кальций – 100ц по 4000 тенге за 1ц. | |||
| Выписка банка с расчетного счета | Оплачены счета поставщиков: -№271 ТОО «Химресурс» -№1723 ТОО «Снабженец» | |||
| Акт №42 приема-передачи основных средств | Приняты безвозмездно от другого совхоза два трактора | |||
| Расходный кассовый ордер | Выданы из кассы деньги менеджеру Н.К. Абдулову на командировочные расходы | |||
| Авансовый отчет | Предоставлен и утвержден авансовый отчет менеджера Н.К. Абдулова. Расходы по командировке отнесены на общие и административные расходы предприятия | |||
| Выписка банка с расчетного счета | Получены денежные средства от покупателей ТОО «Кварта» | |||
| Приходный кассовый ордер №142 | Получено в кассу: А) на выплату заработной платы работникам совхоза; Б) на хозяйственные расходы; В) на командировочные расходы | |||
| Лимитивно-заборные карты №11-37 | Отпущены минеральные удобрения: А) на сульфат аммония – 700ц по 3000 тенге за 1ц; Б) на хлористый кальций – 200ц по 4000 тенге за 1ц. | |||
| Расходные кассовые ордера №164-176 | Выдано из кассы: А) на заработную плату работникам совхоза; Б) на подотчет на расходы в служебную командировку агроному М.П. Митину; В) на подотчет на хозяйственные расходы агенту снабжения М.Ю. Миронову | |||
| Платежные требо-вания поставщиков №772-1890 | Акцептованы счета поставщиков: А) для суперфосфатного завода за полученный суперфосфат в количестве 200ц по 3000 тенге за 1ц; Б) для базы снабжения за полученные удобрения: - на сульфат аммония – 300ц по 3000 тенге за 1ц; - хлористый кальций – 200ц по 4000 тенге за 1ц | |||
| Лимитные карты №38-43 | Списывается горючее, израсходованное на полевые работы | |||
| Расходный кассовый ордер | Подотчет бухгалтеру Н.С. Ивановой на приобретение бухгалтерских документов и канцелярских принадлежностей | |||
| Ведомость начисления заработной платы | Начислена заработная плата работникам совхоза | |||
| Справка-расчет бухгалтерии | Сделаны отчисления от заработной платы работников совхоза: А) в пенсионный накопительный фонд; В) на социальный налог | |||
| Выписка банка | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: А) для ТОО «Снабженец»; Б) для суперфосфатного завода; В) для бюджета по социальному налогу. | |||
| Приходный кассовый ордер | Внесены в кассу остатки подотчетных сумм: А) Н.К. Абдуловым Б) Р.С. Смагуловой | |||
| Приходный кассовый ордер №143 | Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы работникам совхоза | |||
| Авансовые отчеты №17-18 | Приняты расходы по перевозке и погрузке удобрений | |||
| Расходный кассовый ордер №177, платежная ведомость №12 | Выдана заработная плата работникам совхоза | |||
| Приходный кассовый ордер | Внесены в кассу остатки подотчетных сумм кладовщика К.М. Каирбекова согласно авансовому отчету №15 |