| № п/п | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корреспонденция счетов | |
| Д-т | К-т | |||
| Акцептован счет ТОО «Снабженец» за удобрения, полученные на склад: - сульфат аммония – 400ц по 3000тенге за 1ц; -суперфосфат – 200ц по 3000тенге за 1ц; - хлористый кальций – 100ц по 4000 тенге за 1ц. | ||||
| Оплачены счета поставщиков: - №271 ТОО «Химресурс» - №1723 ТОО «Снабженец» | ||||
| Приняты безвозмездно от другого совхоза два трактора | ||||
| Выданы из кассы деньги менеджеру Н.К. Абдулову на командировочные расходы | ||||
| Предоставлен и утвержден авансовый отчет менеджера Н.К. Абдулова. Расходы по командировке отнесены на общие и административные расходы предприятия | ||||
| Получены денежные средства от покупателей ТОО «Кварта» | ||||
| Получено в кассу: А) на выплату заработной платы работникам совхоза; Б) на хозяйственные расходы; В) на командировочные расходы | ||||
| Отпущены минеральные удобрения: А) на сульфат аммония – 700ц по 3000 тенге за 1ц; Б) на хлористый кальций – 200ц по 4000 тенге за 1ц. | ||||
| Выдано из кассы: А) на заработную плату работникам совхоза; Б) на подотчет на расходы в служебную командировку агроному М.П. Митину; В) на подотчет на хозяйственные расходы агенту снабжения М.Ю. Миронову | ||||
| Акцептованы счета поставщиков: А) для суперфосфатного завода за полученный суперфосфат в количестве 200ц по 3000 тенге за 1ц; Б) для базы снабжения за полученные удобрения: - на сульфат аммония – 300ц по 3000 тенге за 1ц; - хлористый кальций – 200ц по 4000 тенге за 1ц | ||||
| Списывается горючее, израсходованное на полевые работы | ||||
| Подотчет бухгалтеру Н.С. Ивановой на приобретение бухгалтерских документов и канцелярских принадлежностей | ||||
| Начислена заработная плата работникам совхоза | ||||
| Сделаны отчисления от заработной платы работников совхоза: А) в пенсионный накопительный фонд; В) на социальный налог | ||||
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: А) для ТОО «Снабженец»; Б) для суперфосфатного завода; В) для бюджета по социальному налогу. | ||||
| Внесены в кассу остатки подотчетных сумм: А) Н.К. Абдуловым Б) Р.С. Смагуловой | ||||
| Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы работникам совхоза | ||||
| Приняты расходы по перевозке и погрузке удобрений | ||||
| Выдана заработная плата работникам совхоза | ||||
| Внесены в кассу остатки подотчетных сумм кладовщика К.М. Каирбекова согласно авансовому отчету №15 | ||||
| Обобщение транзитных счетов основного производства | 901-903 | |||
| Закрытие счетов доходов и рсходов | ||||
| Списание итогового дохода (убытка) на нераспределенный доход (непокрытый убыток) отчетного года |
Дт 123 Кт Дт 132 Кт Дт 201 Кт
Сн = 130000 Сн- 5800 Сн-5100 8)2900
- - 1)2200
3)3200 10)2300
18)110
Об = 3200 Об = 0 Об = 0 Об = 0 Об = 4610 Об = 2900
Ск =133200 Ск- 5800 Ск - 6810
Дт 301 Кт Дт 333 Кт Дт 441 Кт
Сн = 21000 Сн = 15000 Сн = 26920 2)9300
6)2400 4)25 5)25 6)2400 7)8200
9)200 16)11 15)10500
12)1 20)4 17)1200
Об = 0 Об = 2400 Об = 226 Об = 40 Об = 2400 Об =29200
Ск = 18600 Ск = 15186 Ск = 120
Дт 451 Кт Дт 503 Кт Дт 562 Кт
Сн = 100 4)25 Сн = 158000 Сн = 7690
7)8200 9)8200
16)11 12)1 Об = 0 Об = 0 Об = 0 Об = 0
17)1200 19)1200 Ск = 158000 Ск = 7690
20)4
Об = 9415 Об = 9426
Ск = 89
Дт 635 Кт Дт 671 Кт Дт 681 Кт
Сн = 700 Сн = 18300 Сн = 1200
15)700 14)216 2)9300 1)2200 14)120 13)1200
15)9800 9)8000 18)110
Об = 700 Об = 216 10)2300 19)1200
Ск = 216 Об = 19100 Об = 13930 Об = 0 Об = 1200
Ск=3810 Ск = 0
Дт 686 Кт Дт 727 Кт Дт 821 Кт
Сн = 0 Сн = 0 Сн = 0
14)120 22)3200 3)3200 5)25 22)25
Об = 0 Об = 120 Об = 3200 Об = 3200 Об = 25 Об = 25
Ск = 120 Ск = 0 Ск = 0
Дт 901 Кт Дт 902 Кт Дт 903
Сн = 0 Сн = 0 Сн = 0
8)2900 21)3390 13)1200 21)1200 14)216 21)216
11)490
Об = 3390 Об = 3390 Об = 1200 Об = 1200 Об = 216 Об = 216
Ск = 0 Ск = 0 Ск = 0
Дт 900 Кт Дт 203 Кт Дт 571 Кт
Сн = 0 Сн = 490 Сн = 0
21)4806 11)490 22)25 22)3200
23)3175
Об = 4806 Об = 0 Об = 0 Об = 490 Об = 3200 Об = 3200
Ск = 4806 Ск = 0 Ск = 0
Дт 561 Кт
Сн = 0
23)3175
Об = 0 Об = 3175
Ск = 3175
Оборотная ведомость
| № | № счета | Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| - | - | ||||||
| - | - | ||||||
| - | |||||||
| - | - | ||||||
| - | - | ||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| - | |||||||
| Итого: |