Основная литература
Гарнов А.П., Краснобаева О.В. Инвестиционное проектирование [Электронный ресурс]: Учебное пособие / А.П. Гарнов, О.В. Краснобаева. – М.: Инфра-М, 2013. – 254 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=352235 (УМО).
Колмыкова Т.С. Инвестиционный анализ [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Т.С. Колмыкова. – М.: НИЦ Инфра-М, 2013. – 204 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=457662 (УМО).
Костюнина Г.М. Иностранные инвестиции (вопросы теории и практики зарубежных стран) [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Г.М. Костюнина. – М.: Инфра-М, 2014. – 304 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=415592 (УМО).
Липсиц И.В., Косов В.В.Инвестиционный анализ. Подготовка и оценка инвестиций в реальные активы [Электронный ресурс]: Учебник для бакалавров / И.В.Липсиц, В.В. Косов. – М.: Инфра-М, 2013. – 320 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=390541 (УМО).
Райзберг Б.А.Государственное управление экономическими и социальными процессами [Электронный ресурс]: учебное пособие / Б.А.Райзберг. – М.: Инфра-М, 2015. – 384 с..: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=407413.
Дополнительная литература
Алиев Д.В., Чистов Д.В. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс) [Электронный ресурс]: Учебное пособие / В.С. оглы Алиев, Д.В. Чистов. – М: НИЦ Инфра-М, 2013. – 352 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=377350 (УМО).
Блау С. Л. Инвестиционный анализ [Электронный ресурс]: Учебник для бакалавров / С.Л. Блау. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2014. – 256 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=512662 (ГУУ).
Капканщиков С. Г.Государственное регулирование экономики: учеб. пособие по специальности "Государственное и муниципальное управление" / С. Г. Капканщиков.- 4-е изд., перераб. и доп.- М.: КноРус, 2012.- 517 с.
Лукасевич И.Я. Инвестиции [Электронный ресурс]: Учебник / И.Я. Лукасевич. – М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. – 443 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=390600 (УМО).
Ньютон Р. Управление проектами от А до Я [Электронный ресурс] / Ричард Ньютон. – Пер. с англ. – 6 изд. – М.: Альпина паблишер, 2014. – 180 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=521494.
Панченко А.В. Комплексный анализ инновационных инвестиционных проектов [Электронный ресурс]: Монография / А.В. Панченко. – М.: НИЦ Инфра-М, 2015. – 238 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=514425.
Сооляттэ А.Ю. Управление проектами в компании: методология, технологии, практика [Электронный ресурс]: Учебник / А.Ю. Сооляттэ. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2012.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=451379 (УМО).
Нормативно-правовые документы
Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: федер. закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ (ред. от 28 декабря 2013 г.) // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: федер. закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ (ред. от 5 мая 2014 г.) // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
Приложение 1
Комплекс таблиц базовых расчетов
Таблица 1.
Доходы, млн. руб.
| Годы | |||||||
| Продажи на внутреннем рынке Выручка от реализации | |||||||
| Экспорт в страны ближнего зарубежья Выручка от реализации | |||||||
| Экспорт в страны дальнего зарубежья Выручка от реализации | |||||||
| Ликвидационная стоимость и другие доходы | |||||||
| Итого доходы | |||||||
| В том числе без НДС |
Таблица 2.
Инвестиции в основной капитал, млн. руб.
| Годы | |||||||
| Строительство | |||||||
| Оборудование | |||||||
| Прочие инвестиции | |||||||
| Итого инвестиции в основной капитал | |||||||
| В т.ч. НДС в издержках | |||||||
| Инвестиции без НДС |
Таблица 3.
Операционные издержки, млн. руб.
| Годы | |||||||
| Сырье и материалы | |||||||
| В т.ч. НДС | |||||||
| Топливо и энергия | |||||||
| В т.ч. НДС Заработная плата | |||||||
| производственного персонала | |||||||
| Отчисления в фонды | |||||||
| Амортизация Текущие расходы на ремонт: | |||||||
| основных средств | |||||||
| Расходы на НИОКР | |||||||
| Прочие производственные расходы | |||||||
| Коммерческие расходы | |||||||
| Заработная плата административно-управленческого персонала | |||||||
| Начисления на зарплату АУП | |||||||
| Прочие управленческие расходы | |||||||
| Аренда | |||||||
| Итого операционные издержки (без процентов и налогов в себестоимости | |||||||
| В т.ч. за вычетом амортизации (чистые операционные издержки для расчета денежных потоков) | |||||||
| Итого НДС в издержках | |||||||
| В т.ч. | |||||||
| за вычетом амортизации и НДС (чистые операционные издержки для расчета прибыли) |
Таблица 4.
Потребность в оборотном капитале, млн. руб.
| Годы | |||||||
| Денежные средства | |||||||
| Дебиторская задолженность | |||||||
| Запасы сырья и материалов | |||||||
| Прочие оборотные активы | |||||||
| Итого | |||||||
| оборотные активы | |||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||
| Расчеты с бюджетом | |||||||
| Прочие обязательства | |||||||
| Итого нормируемые краткосрочные обязательства | |||||||
| Чистый оборотный капитал | |||||||
| Прирост чистого оборотного капитала | -60 |
Таблица 5.
Общие инвестиции, млн. руб.
| Годы | Итого | ||||||||
| Инвестиции в основной капитал | |||||||||
| Инвестиции в оборотный капитал | |||||||||
| Итого Общие инвестиции (чистые) | |||||||||
| Инвестиции в прирост текущих активов | |||||||||
| Итого общие инвестиции (валовые) | |||||||||
| Проценты, присоединяемые к основной сумме долга | |||||||||
| Итого, общие инвестиции с учетом процентов |
Таблица 6.а.
Источники финансирования.
| Источник финансирования | Сумма (млн. руб) | Финансовые условия |
| 1. Акционерный капитал | Выпуск обыкновенных акций в 1-м году. Дивиденды не выплачиваются в течение 7 лет. | |
| 2. Краткосрочный банковский кредит | Кредит выдается под номинальную процентную ставку 20% годовых; предоставляется во 2-м году, погашается в 3-м году. Период начисления один год. Проценты начисляются к сумме основного долга на начало года и выплачиваются без отсрочки платежей. | |
| 3. Долгосрочный банковский кредит | Кредит выдается под номинальную процентную ставку 15% годовых; предоставляется в 1 -м году, погашается равными долями в течение 2 лет, начиная с 4-го года. Проценты начисляются ежегодно к сумме основного долга на начало периода и выплачиваются без отсрочки платежей. |
Таблица 6.б.
Денежные потоки
от финансовой деятельности, млн. руб.
| Годы | |||||||
| Акционерный капитал | Поступления Выплата дивидендов | ||||||
| Накопленные денежные средства | поступления | ||||||
| Итого, собственный капитал | Поступления Выплаты | ||||||
| Долгосрочные кредиты банков | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | -75 -75 | -75 -75 | -250 -75 -325 | -250 -37,5 -287,5 | ||
| Прочие долгосрочные займы и кредиты | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | ||||||
| Прирост нормируемых краткосрочных пассивов | |||||||
| Краткосрочные займы и кредиты банков | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | -60 -12 -72 | |||||
| Прочие краткосрочные займы и кредиты | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | ||||||
| Итого: заемные средства | Поступления Погашение основного долга Остаток основного долга Выплата процентов Обслуживание основного долга | -75 -75 | -60 -87 -147 | -250 -75 -325 | -250 -37,5 -287,5 |
Таблица 7.
Налоги, млн. руб.
| Годы | |||||||
| НДС начисленный | |||||||
| НДС выплаченный | |||||||
| В т.ч. НДС в издержках | |||||||
| НДС в бюджет | |||||||
| Налог на прибыль | |||||||
| Прочие налоги (без НДС и налога на прибыль | |||||||
| В т.ч. налоги в себестоимости | |||||||
| Налог на имущество | |||||||
| Местные налоги | |||||||
| Общие налоговые платежи | |||||||
| В т.ч. в издержках | |||||||
| Налоги в бюджет | |||||||
| В т.ч. без НДС | |||||||
| Общие налоговые платежи по уровням бюджетной системы | |||||||
| Федеральный бюджет | |||||||
| Территориальный бюджет | |||||||
| Местный бюджет | |||||||
| Отчисления в фонды | |||||||
| Итого налогов и платежей во внебюджетные фонды |
Таблица 8.
Отчет о прибыли, млн. руб.
| Годы | ||||||
| Выручка от реализации продукции без НДС | ||||||
| Операционные издержки без амортизации | -480 | -480 | -480 | -480 | -480 | |
| Амортизация | -160 | -160 | -160 | -160 | -160 | |
| Операционная прибыль | ||||||
| Финансовые издержки | -75 | -87 | -75 | -37,5 | ||
| Льготы по налогу на прибыль | ||||||
| Налоги, снижающие налоговую базу | -8 | -21 | -19 | -15 | -12 | -9 |
| Налогооблагаемая прибыль | -8 | |||||
| Налог на прибыль | -27 | -25 | -28 | -38 | -48 | |
| Другие налоги | -8 | -22 | -20 | -16 | -13 | -10 |
| Чистая прибыль | -8 | |||||
| Дивиденды | ||||||
| Нераспределенная прибыль | -8 | |||||
| Накопленная нераспределенная прибыль | -8 |
Таблица 9.
Денежный поток по проекту (инвестиционный денежный поток, денежный поток от инвестиционной и операционной деятельности),
млн. руб.
| Годы | |||||||
| П р и т о к ДС Доход от реализации | |||||||
| Другие доходы | |||||||
| О т т о к ДС Инвестиции | -922 | -60 | |||||
| Операционные издержки без амортизации | -550 | -550 | -550 | -550 | -550 | ||
| Налоги | -8 | -49 | -87 | -127 | -134 | -140 | |
| Сальдо ДС (чистый инвестиционный денежный поток) | -930 | ||||||
| Накопленное сальдо ДС | -930 | -589 | -226 |
Таблица 10.
Денежный поток для финансового планирования
(финансовый денежный поток, денежный поток от
инвестиционной, операционной и финансовой деятельности),
млн. руб.
| Годы | |||||||
| П р и т о к ДС Источники финансирования: собственный капитал | |||||||
| заемный капитал | |||||||
| Выручка от реализации | |||||||
| Другие доходы | |||||||
| О т т о к ДС Инвестиции | -922 | -60 | |||||
| Операционные издержки без амортизации | -550 | -550 | -550 | -550 | -550 | ||
| Налоги | -8 | -49 | -87 | -127 | -134 | -140 | |
| Погашение основного долга | -60 | -250 | -250 | ||||
| Выплата процентов | -75 | -87 | -75 | -37,5 | |||
| Дивиденды | |||||||
| Сальдо ДС (чистый финансовый денежный поток) | |||||||
| Накопленное сальдо ДС |
Таблица 11.
Денежный поток для государства, млн. руб.
| Годы | |||||||
| П р и т о к ДС Налоги | |||||||
| Прочие поступления | |||||||
| О т т о к ДС Бюджетное финансирование инвестиций | |||||||
| Выплаты по гарантиям | |||||||
| Прочие бюджетные расходы | |||||||
| Сальдо ДС | |||||||
| Накопленное сальдо ДС |
Таблица 12. Балансовый отчет, млн. руб.
| Годы | |||||||
| 1. Т е к у щ и е а к т и в ы Денежные средства | |||||||
| Накопленный денежный поток | |||||||
| Дебиторская задолженность | |||||||
| НДС по приобретенным ценностям | |||||||
| Запасы сырья и материалов | |||||||
| Прочие оборотные активы | |||||||
| И т о г о текущие активы |
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы
Основные средства и
| нематериальные активы | |||||||
| Незавершенное строительство | |||||||
| Долгосрочные финансовые вл-ния | |||||||
| Прочие внеоборотные активы | |||||||
| Итого внеоборотные активы | |||||||
| Итого активы | |||||||
| 3. Краткосрочные обязательства | |||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||
| Расчеты с бюджетом | |||||||
| Прочие нормируемые пассивы | |||||||
| Краткосрочные банк. кредиты | |||||||
| Прочие краткосрочные обяз-ва | |||||||
| Итого текущие обязательства | |||||||
| 4. Долгосрочные обязательства | |||||||
| Банковские займы и кредиты | |||||||
| Кредиты поставщиков | |||||||
| Облигации | |||||||
| Кредиты МФО | |||||||
| Прочие долгосрочные обяз-ва | |||||||
| Итого долгосрочные обяз-ва | |||||||
| И т о г о заемный капитал | |||||||
| 5. Собственный капитал | |||||||
| Акционерный капитал | |||||||
| Целевое финансирование | |||||||
| Прочий собственный капитал | |||||||
| Накопленная нераспределенная | |||||||
| прибыль (убытки) | -8 | ||||||
| Итого собственный капитал | |||||||
| Б а л а н с |
Приложение 2
Типовая форма титульного листа курсовой работы
Министерство образования и науки РФ
Новосибирский государственный университет экономики и управления -
«НИНХ»
Кафедра экономики и предпринимательства
(наименование кафедры)
Учебная дисциплина: «Инвестиционное проектирование и развитие
территории»
Тема курсовой работы:
___________________________________________________
Номер группы:_________
Наименование специальности:____________________
Номер зачетной книжки:________________________
Фамилия, имя, отчество студента:__________________
Дата регистрации кафедрой: «___ »________________ 20__ г.
Проверил:_____________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество преподавателя)
Новосибирск, 20____г.