Основная литература
Гарнов А.П., Краснобаева О.В. Инвестиционное проектирование [Электронный ресурс]: Учебное пособие / А.П. Гарнов, О.В. Краснобаева. – М.: Инфра-М, 2013. – 254 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=352235 (УМО).
Колмыкова Т.С. Инвестиционный анализ [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Т.С. Колмыкова. – М.: НИЦ Инфра-М, 2013. – 204 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=457662 (УМО).
Костюнина Г.М. Иностранные инвестиции (вопросы теории и практики зарубежных стран) [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Г.М. Костюнина. – М.: Инфра-М, 2014. – 304 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=415592 (УМО).
Липсиц И.В., Косов В.В.Инвестиционный анализ. Подготовка и оценка инвестиций в реальные активы [Электронный ресурс]: Учебник для бакалавров / И.В.Липсиц, В.В. Косов. – М.: Инфра-М, 2013. – 320 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=390541 (УМО).
Райзберг Б.А.Государственное управление экономическими и социальными процессами [Электронный ресурс]: учебное пособие / Б.А.Райзберг. – М.: Инфра-М, 2015. – 384 с..: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=407413.
Дополнительная литература
Алиев Д.В., Чистов Д.В. Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс) [Электронный ресурс]: Учебное пособие / В.С. оглы Алиев, Д.В. Чистов. – М: НИЦ Инфра-М, 2013. – 352 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=377350 (УМО).
Блау С. Л. Инвестиционный анализ [Электронный ресурс]: Учебник для бакалавров / С.Л. Блау. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2014. – 256 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=512662 (ГУУ).
Капканщиков С. Г.Государственное регулирование экономики: учеб. пособие по специальности "Государственное и муниципальное управление" / С. Г. Капканщиков.- 4-е изд., перераб. и доп.- М.: КноРус, 2012.- 517 с.
Лукасевич И.Я. Инвестиции [Электронный ресурс]: Учебник / И.Я. Лукасевич. – М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. – 443 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=390600 (УМО).
Ньютон Р. Управление проектами от А до Я [Электронный ресурс] / Ричард Ньютон. – Пер. с англ. – 6 изд. – М.: Альпина паблишер, 2014. – 180 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=521494.
Панченко А.В. Комплексный анализ инновационных инвестиционных проектов [Электронный ресурс]: Монография / А.В. Панченко. – М.: НИЦ Инфра-М, 2015. – 238 с.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=514425.
Сооляттэ А.Ю. Управление проектами в компании: методология, технологии, практика [Электронный ресурс]: Учебник / А.Ю. Сооляттэ. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2012.: Режим доступа https://znanium.com/bookread2.php?book=451379 (УМО).
Нормативно-правовые документы
Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: федер. закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ (ред. от 28 декабря 2013 г.) // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: федер. закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ (ред. от 5 мая 2014 г.) // Доступ из СПС «КонсультантПлюс».
Приложение 1
Комплекс таблиц базовых расчетов
Таблица 1.
Доходы, млн. руб.
Годы | |||||||
Продажи на внутреннем рынке Выручка от реализации | |||||||
Экспорт в страны ближнего зарубежья Выручка от реализации | |||||||
Экспорт в страны дальнего зарубежья Выручка от реализации | |||||||
Ликвидационная стоимость и другие доходы | |||||||
Итого доходы | |||||||
В том числе без НДС |
Таблица 2.
Инвестиции в основной капитал, млн. руб.
Годы | |||||||
Строительство | |||||||
Оборудование | |||||||
Прочие инвестиции | |||||||
Итого инвестиции в основной капитал | |||||||
В т.ч. НДС в издержках | |||||||
Инвестиции без НДС |
Таблица 3.
Операционные издержки, млн. руб.
Годы | |||||||
Сырье и материалы | |||||||
В т.ч. НДС | |||||||
Топливо и энергия | |||||||
В т.ч. НДС Заработная плата | |||||||
производственного персонала | |||||||
Отчисления в фонды | |||||||
Амортизация Текущие расходы на ремонт: | |||||||
основных средств | |||||||
Расходы на НИОКР | |||||||
Прочие производственные расходы | |||||||
Коммерческие расходы | |||||||
Заработная плата административно-управленческого персонала | |||||||
Начисления на зарплату АУП | |||||||
Прочие управленческие расходы | |||||||
Аренда | |||||||
Итого операционные издержки (без процентов и налогов в себестоимости | |||||||
В т.ч. за вычетом амортизации (чистые операционные издержки для расчета денежных потоков) | |||||||
Итого НДС в издержках | |||||||
В т.ч. | |||||||
за вычетом амортизации и НДС (чистые операционные издержки для расчета прибыли) |
Таблица 4.
Потребность в оборотном капитале, млн. руб.
Годы | |||||||
Денежные средства | |||||||
Дебиторская задолженность | |||||||
Запасы сырья и материалов | |||||||
Прочие оборотные активы | |||||||
Итого | |||||||
оборотные активы | |||||||
Кредиторская задолженность | |||||||
Расчеты с бюджетом | |||||||
Прочие обязательства | |||||||
Итого нормируемые краткосрочные обязательства | |||||||
Чистый оборотный капитал | |||||||
Прирост чистого оборотного капитала | -60 |
Таблица 5.
Общие инвестиции, млн. руб.
Годы | Итого | ||||||||
Инвестиции в основной капитал | |||||||||
Инвестиции в оборотный капитал | |||||||||
Итого Общие инвестиции (чистые) | |||||||||
Инвестиции в прирост текущих активов | |||||||||
Итого общие инвестиции (валовые) | |||||||||
Проценты, присоединяемые к основной сумме долга | |||||||||
Итого, общие инвестиции с учетом процентов |
Таблица 6.а.
Источники финансирования.
Источник финансирования | Сумма (млн. руб) | Финансовые условия |
1. Акционерный капитал | Выпуск обыкновенных акций в 1-м году. Дивиденды не выплачиваются в течение 7 лет. | |
2. Краткосрочный банковский кредит | Кредит выдается под номинальную процентную ставку 20% годовых; предоставляется во 2-м году, погашается в 3-м году. Период начисления один год. Проценты начисляются к сумме основного долга на начало года и выплачиваются без отсрочки платежей. | |
3. Долгосрочный банковский кредит | Кредит выдается под номинальную процентную ставку 15% годовых; предоставляется в 1 -м году, погашается равными долями в течение 2 лет, начиная с 4-го года. Проценты начисляются ежегодно к сумме основного долга на начало периода и выплачиваются без отсрочки платежей. |
Таблица 6.б.
Денежные потоки
от финансовой деятельности, млн. руб.
Годы | |||||||
Акционерный капитал | Поступления Выплата дивидендов | ||||||
Накопленные денежные средства | поступления | ||||||
Итого, собственный капитал | Поступления Выплаты | ||||||
Долгосрочные кредиты банков | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | -75 -75 | -75 -75 | -250 -75 -325 | -250 -37,5 -287,5 | ||
Прочие долгосрочные займы и кредиты | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | ||||||
Прирост нормируемых краткосрочных пассивов | |||||||
Краткосрочные займы и кредиты банков | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | -60 -12 -72 | |||||
Прочие краткосрочные займы и кредиты | Поступления Погашение Остаток долга Выплата процентов Обслуживание долга | ||||||
Итого: заемные средства | Поступления Погашение основного долга Остаток основного долга Выплата процентов Обслуживание основного долга | -75 -75 | -60 -87 -147 | -250 -75 -325 | -250 -37,5 -287,5 |
Таблица 7.
Налоги, млн. руб.
Годы | |||||||
НДС начисленный | |||||||
НДС выплаченный | |||||||
В т.ч. НДС в издержках | |||||||
НДС в бюджет | |||||||
Налог на прибыль | |||||||
Прочие налоги (без НДС и налога на прибыль | |||||||
В т.ч. налоги в себестоимости | |||||||
Налог на имущество | |||||||
Местные налоги | |||||||
Общие налоговые платежи | |||||||
В т.ч. в издержках | |||||||
Налоги в бюджет | |||||||
В т.ч. без НДС | |||||||
Общие налоговые платежи по уровням бюджетной системы | |||||||
Федеральный бюджет | |||||||
Территориальный бюджет | |||||||
Местный бюджет | |||||||
Отчисления в фонды | |||||||
Итого налогов и платежей во внебюджетные фонды |
Таблица 8.
Отчет о прибыли, млн. руб.
Годы | ||||||
Выручка от реализации продукции без НДС | ||||||
Операционные издержки без амортизации | -480 | -480 | -480 | -480 | -480 | |
Амортизация | -160 | -160 | -160 | -160 | -160 | |
Операционная прибыль | ||||||
Финансовые издержки | -75 | -87 | -75 | -37,5 | ||
Льготы по налогу на прибыль | ||||||
Налоги, снижающие налоговую базу | -8 | -21 | -19 | -15 | -12 | -9 |
Налогооблагаемая прибыль | -8 | |||||
Налог на прибыль | -27 | -25 | -28 | -38 | -48 | |
Другие налоги | -8 | -22 | -20 | -16 | -13 | -10 |
Чистая прибыль | -8 | |||||
Дивиденды | ||||||
Нераспределенная прибыль | -8 | |||||
Накопленная нераспределенная прибыль | -8 |
Таблица 9.
Денежный поток по проекту (инвестиционный денежный поток, денежный поток от инвестиционной и операционной деятельности),
млн. руб.
Годы | |||||||
П р и т о к ДС Доход от реализации | |||||||
Другие доходы | |||||||
О т т о к ДС Инвестиции | -922 | -60 | |||||
Операционные издержки без амортизации | -550 | -550 | -550 | -550 | -550 | ||
Налоги | -8 | -49 | -87 | -127 | -134 | -140 | |
Сальдо ДС (чистый инвестиционный денежный поток) | -930 | ||||||
Накопленное сальдо ДС | -930 | -589 | -226 |
Таблица 10.
Денежный поток для финансового планирования
(финансовый денежный поток, денежный поток от
инвестиционной, операционной и финансовой деятельности),
млн. руб.
Годы | |||||||
П р и т о к ДС Источники финансирования: собственный капитал | |||||||
заемный капитал | |||||||
Выручка от реализации | |||||||
Другие доходы | |||||||
О т т о к ДС Инвестиции | -922 | -60 | |||||
Операционные издержки без амортизации | -550 | -550 | -550 | -550 | -550 | ||
Налоги | -8 | -49 | -87 | -127 | -134 | -140 | |
Погашение основного долга | -60 | -250 | -250 | ||||
Выплата процентов | -75 | -87 | -75 | -37,5 | |||
Дивиденды | |||||||
Сальдо ДС (чистый финансовый денежный поток) | |||||||
Накопленное сальдо ДС |
Таблица 11.
Денежный поток для государства, млн. руб.
Годы | |||||||
П р и т о к ДС Налоги | |||||||
Прочие поступления | |||||||
О т т о к ДС Бюджетное финансирование инвестиций | |||||||
Выплаты по гарантиям | |||||||
Прочие бюджетные расходы | |||||||
Сальдо ДС | |||||||
Накопленное сальдо ДС |
Таблица 12. Балансовый отчет, млн. руб.
Годы | |||||||
1. Т е к у щ и е а к т и в ы Денежные средства | |||||||
Накопленный денежный поток | |||||||
Дебиторская задолженность | |||||||
НДС по приобретенным ценностям | |||||||
Запасы сырья и материалов | |||||||
Прочие оборотные активы | |||||||
И т о г о текущие активы |
2. Основные средства и прочие внеоборотные активы
Основные средства и
нематериальные активы | |||||||
Незавершенное строительство | |||||||
Долгосрочные финансовые вл-ния | |||||||
Прочие внеоборотные активы | |||||||
Итого внеоборотные активы | |||||||
Итого активы | |||||||
3. Краткосрочные обязательства | |||||||
Кредиторская задолженность | |||||||
Расчеты с бюджетом | |||||||
Прочие нормируемые пассивы | |||||||
Краткосрочные банк. кредиты | |||||||
Прочие краткосрочные обяз-ва | |||||||
Итого текущие обязательства | |||||||
4. Долгосрочные обязательства | |||||||
Банковские займы и кредиты | |||||||
Кредиты поставщиков | |||||||
Облигации | |||||||
Кредиты МФО | |||||||
Прочие долгосрочные обяз-ва | |||||||
Итого долгосрочные обяз-ва | |||||||
И т о г о заемный капитал | |||||||
5. Собственный капитал | |||||||
Акционерный капитал | |||||||
Целевое финансирование | |||||||
Прочий собственный капитал | |||||||
Накопленная нераспределенная | |||||||
прибыль (убытки) | -8 | ||||||
Итого собственный капитал | |||||||
Б а л а н с |
Приложение 2
Типовая форма титульного листа курсовой работы
Министерство образования и науки РФ
Новосибирский государственный университет экономики и управления -
«НИНХ»
Кафедра экономики и предпринимательства
(наименование кафедры)
Учебная дисциплина: «Инвестиционное проектирование и развитие
территории»
Тема курсовой работы:
___________________________________________________
Номер группы:_________
Наименование специальности:____________________
Номер зачетной книжки:________________________
Фамилия, имя, отчество студента:__________________
Дата регистрации кафедрой: «___ »________________ 20__ г.
Проверил:_____________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество преподавателя)
Новосибирск, 20____г.