Лекция 7. Страховое дело. Финансы предприятий
1. Социально - экономическое содержание страхования, его функции.
2. Страховой рынок, его участники.
3. Классификация страхования.
4. Перестрахование и сострахование. Актуарные расчеты и их назначение.
5. Сущность финансов предприятий, их функции.
6. Доходы и расходы предприятий.
7. Финансовые ресурсы коммерческого предприятия, источники их формирования.
8. Прибыль предприятия: пути её увеличения и направления расходования. Рентабельность.
1.Социально - экономическое содержание страхования, его функции
Страхование – это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба застрахованным лицам при наступлении страхового случая.
Страхование является частью финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации.
В ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» дано определение страхованию: «Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков».
Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы.
Страхованию как самостоятельному звену финансовой системы присущи основные функции категории финансов, а именно – распределительная и контрольная.
С учетом специфики страхования распределительная функция трансформируется и проявляется в виде ряда функций:
- рисковой;
- предупредительной;
- сберегательной;
- инвестиционной.
Главной является рисковая функция. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.
Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению степени риска.
Сберегательная (накопительная) функция проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты, либо определенного события. Данная функция проявляется не всегда, а только в случае проведения накопительных видов страхования. Эта функция обеспечивает не только страховую защиту в течение всего срока страхования, но и накопление (сбережение) страховых сумм в их денежном выражении с последующим возвратом этих сумм страхователям.
Инвестиционная функция страхования состоит в возможности участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.
Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Страховой рынок, его участники
Страховой рынок – сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.
Товаром на страховом рынке выступает страховая услуга, которая имеет стоимость и потребительскую стоимость.
Стоимость выражается через цену страховой услуги, а потребительская стоимость – через ее полезность. Единство этих двух стоимостей делает страховую услугу товаром, то есть средством, удовлетворяющим интересы всех участников страхового рынка.
Основные участники страхового процесса:
1. Страховщики – это юридические лица, имеющие государственную лицензию на осуществление страховой деятельности.
2. Страхователи – это юридические и физические лица, которые имеют страховой интерес и вступают в отношения со страховщиком на основе договора страхования.
Кроме этих двух основных участников, на страховом рынке присутствуют:
1. Общества взаимного страхования - общества, членами которых являются держатели страхового полиса, и доля каждого определяется размерами внесенного поля.
2. Страховые агенты – представляют интересы одной компании, действуют от ее имени и по поручению и получают за свою работу комиссионное вознаграждение.
3. Страховой брокер – выступает в качестве независимого посредника между страхователем и страховщиком, систематизирует и анализирует данные о состоянии страхового рынка и оказывает услуги по определению оптимальных условий страхования для клиентов.
Кроме того, участниками страховых отношений на страховом рынке являются страховые актуарии; Банк России, осуществляющий функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности.
Все отношения между участниками страхового рынка регулируются ГК РФ и ФЗ «Об организации страхового дела в РФ».