Экономическая часть
Капитальные вложения в строительство мелиоративной системы
Стоимость строительства определена в текущих ценах на 01.02.2017 года с учетом прогнозных индексов цен на дату окончания строительства. Сметная документация составлена на основании:
- сборник нормативного расхода ресурсов в натуральном выражении;
- тарифов на перевозку грузов автомобилями-автосамосвалами. Генеральная подрядная организация-по тендеру.
Стройка расположена в зоне сельского строительства (зона 2):
ОХР и ОПР – 54,47%, плановая прибыль – 40,43 (Постановление МАиС РБ от 26.08.2014 №236) в процентах от суммы основной заработной платы и заработной платы машинистов.
В сметную документацию включены средства:
- строительство временных зданий и сооружений (НРР 8.01.102-2012г. п.5.5)-9,271%;
-затраты при строительстве СМР в зимнее время (НРР 8.01.102-2012г.
п.9.2б)-5,378;
-средствасвязанные с отчислениями на социальное страхование 34% (Инструкция п30.2);
- средствасвязанные с подвижным и разъездным характером работ, с перевозкой рабочих автотранспорта и командированием рабочих подрядчика 29,7% (Инструкция п 30.3);
- средства связанные с подготовкой объекта приемке в эксплуатацию 0,306% (Инструкция п.30.10);
- средства на содержания заказчика, застройщика 1,76% (Инструкция п. 31.1.1);
- средства на мониторинг цен (тарифов), расчет индексов в строительстве 0,09 %о (Инструкция п. 31.1.5);
- средства на осуществления авторского надзора 0,15% (Инструкция п. 31.2);
- средства на непредвиденные работы и затраты 4% (Инструкция п. 33.1.1.1);
Налоги:
- НДС (налог 2);
-средства, учитывающие применение прогнозных индексов цен в строительстве - расчет (Инструкция п. 33.3).
Возвратные суммы, учитывающие стоимость использования и реализации материалов, изделий и конструкций, полученных от разборки временных зданий и сооружений в размере 15% сметной стоимости временных зданий и сооружений, определенный по процентной норме затрат, а также материалов от разборке сооружений или полученных в порядке попутной добычи.
Сметная стоимость строительства по сводному сметному расчету составляет –5336,81тыс. руб., в том числе возвратных сумм – 8,26 тыс.руб.
Для составления смет использованы объекты аналоги 2006г. с учетом индексов за февраль 2017 г.
При расчете средств, связанных с применением прогнозных индексов цен в строительстве, применяются доведенные Минскстройархитектуры ежемесячные прогнозные индексы. При их отсутствии ежемесячный индекс определяется как корень 12-й степени из годового прогнозного индекса декабря к декабрю.
Средства, учитывающие применение прогнозных индексов цен в строительстве, определяются исходя из итогов средств по сводному сметному расчету с учетом налогов, за вычетом средств, израсходованных на дату разработки сметной документации и не подлежащих индексации.
Сметная документация составлена в ценах на 1 февраля 2017 г.
Данный расчет представлен в табличной форме в приложении А.
Технико-экономические показатели запроектированных мероприятий
Объект ГМС «Дворянская» находиться в Лунинецком районе Брестской области.
До мелиорации земли под сельскохозяйственные нужды использовались не эффективно.
На данных землях запланированы и даны обоснования по проведению мелиоративных мероприятий в виде улучшения водно-физического состояния почвогрунтов, улучшения общего состояния земель, для производства сельскохозяйственной продукции.
Направление использования сельскохозяйственных угодий и структура площадей до и после мелиораций приведены в таблице 3.2.1.
Таблица 3.2.1 Направление использования и структура посевных площадей после мелиорации
| Наименование с/х угодий | Площадь с/х угодий, га | Структура посевных площадей, га | Площадь, га |
| До мелиорации | |||
| 1. Неудобъе | 780,3 | 780,3 |
| После мелиорации | |||
| 2. ГМС | 1290,15 | 1. Кормовой люпин | 133,5 |
| 2. Озимая рожь | 133,5 | ||
| 3. Картофель | 133,5 | ||
| 4. Яровой ячмень | 133,5 | ||
| 5. Озимая рожь | 135,6 | ||
| 6. Яровая пшеница | 134,95 | ||
| 1. Трава на сено | 286,1 | ||
| 2. Зеленая масса | 199,5 | ||
| ИТОГО | 1290,15 | 1290,15 |
Эффективность капитальных вложений, вложенных в мелиоративное строительство данной системы, определим путем исчисления народнохозяйственной и внутрихозяйственной эффективности.
Проведем расчёт объёма валовой продукции, и её распределение по направлению использования. Целью данного расчета является установление возможного объема сельскохозяйственной продукции в натуральных единицах производимого на сельскохозяйственных угодьях после мелиораций.
Таблица3.2.2 Расчет продукции растениеводства и организация направления ее использования
| Наименование продукции | Урожай- ность, т/га | Структура площадей, га | Валовый сбор, т. | Распределение продукции | ||
| Продажа,т. | Семена,т. | Корм,т. | ||||
| После мелиорации | ||||||
| Кормовой люпин | 133,5 | 2002,50 | 2002,50 | |||
| Озимая рожь | 3,5 | 133,5 | 467,25 | 175,22 | 116,81 | 175,22 |
| Картофель | 25,2 | 133,5 | 3364,20 | 4717,00 | 534,00 | 7075,50 |
| Яроаой ячмень | 3,5 | 133,5 | 467,25 | 175,22 | 116,81 | 175,22 |
| Озимая рожь | 3,5 | 133,6 | 474,60 | 177,98 | 118,65 | 177,98 |
| Яровые зерновые | 3,5 | 134,95 | 472,33 | 177,12 | 118,08 | 177,12 |
| Трава на сено | 4,5 | 286,1 | 1287,45 | 1287,45 | ||
| Зеленая масса | 199,5 | 4588,50 | 4588,50 |
Продукция, направляемая на корм, не может быть реализована как товар. Поэтому для оценки ее стоимости по максимальной результативности, ее перевели в товарную продукцию посредством пересчета в эквивалент молока, мяса и говядины [23].
Произведем расчёт себестоимости продукции чистого дохода и дополнительного чистого дохода для продукции, которая пошла на продажу. Расчет сводим в таблицу3.2.3.
Таблица 3.2.3 Расчет себестоимости продукции чистого дохода и дополнительного чистого дохода
| Наименование продукции | Выход продукци,т. | Цена ед. продукции, тыс. руб/т | Ст-ть, тыс. руб. | Себе- стоимость, тыс.руб. | Чистый доход, тыс. руб. |
| До мелиорации | |||||
| Озимая рожь | 146,31 | 247257,56 | |||
| Картофель | 3034,50 | 7586250,00 | |||
| Яровой ячмень | 146,31 | 247257,56 | |||
| Озимая рожь | 146,31 | 247257,56 | |||
| Яровые зерновые | 146,31 | 247257,56 | |||
| Свинина | 73,63 | ||||
| Говядина | 82,84 | ||||
| Молоко | 681,80 | ||||
| ИТОГО С УЧЕТОМ ДЕНОМИНАЦИИ | 1565,358 | 1028,957 | 536,401 | ||
| После мелиорации | |||||
| Озимая рожь | 175,22 | 296119,69 | |||
| Картофель | 4717,00 | ||||
| Яровой ячмень | 175,22 | 296119,69 | |||
| Озимая рожь | 177,98 | 300777,75 | |||
| Яровые зерновые | 177,12 | 299335,97 | |||
| Свинина | 164,49 | ||||
| Говядина | 185,05 | ||||
| Молоко | 1523,03 | 1378342,15 | |||
| ИТОГО С УЧЕТОМ ДЕНОМИНАЦИИ | 2879,715 | 1738,874 | 1140,840 |
Чистый доход представляет собой разность стоимости продукции и ее себестоимости.
Дополнительный чистый доход: ДЧД=ЧДп.м.-ЧДд.м.=1140,840-536,401=604,44тыс.руб.
Стоимость строительства гидромелиоративной системы по сводному сметному расчету составляет 5336,81тыс. руб. в ценах 2017 года.
Основной срок окупаемости капиталовложений определяется по формуле:
(3.2.1)
Период строительства системы по данным ТКП 45-1.03-125.2008 составляет 35,5 месяца или 2,96 года. Проектом предусматривается сдача части системы в эксплуатацию на втором году строительства.
Таблица 3.2.4 Ввод фондов по годам строительства
| Год строительства | Норма задела, % | Сметные кап. вложения по годам, тыс. руб. | Ввод. площадь по годам, га. | Кап. вложения, превращ. в ОПФ, тыс. руб. |
| 2561,67 | - | - | ||
| 2241,46 | 1329,696 | 4803,13 | ||
| 533,68 | 147,744 | 533,68 | ||
| Итого | 5336,81 | 1477,44 | 5336,81 |
Лагстроительства рассчитываем по формуле
Л =[n(К1-Ф1)+(n-1)(К2-Ф2)+(n-2)(К3-Ф3)]/Кобщ. (3.2.2)
Л = [2,96∙ (2561,67-0)+(2,96-1) ∙ (4803,13-533,68)+(2,96-2) ∙ (533,68-533,68)] / 5336,81= 0,48 года.
Определяем величину потерь от замораживания кап. вложений
Уз.к. = Кобщ.((1+Ен.п.)л-1); (3.2.3)
где: Ен.п. – норматив приведения кап. вложений по фактору времени, Ен.п.=0,08.
Уз.к. = 5336,81∙ ((1+0,08)0,9-1) = 203,84тыс. руб.
ДЧД за годы строительства и освоения мелиоративной системы рассчитываем, допуская линейный закон его изменения.
Период освоения системы по РПИ-82 Ч.IV составляет 5 лет.
Общий период строительства и освоения равен: Т = 2,96+5 = 7,96 лет.
Таблица 3.2.5 Расчет чистого дохода
| Год строительства и освоения | |||||||
| ДЧД | 86,35 | 172,70 | 259,05 | 345,39 | 431,74 | 518,09 | |
| ∑ДЧД | 86,35 | 259,05 | 518,09 | 863,49 | 1295,23 | 1813,32 |
Срок возврата капитала будет равен
Тв.=Тосв.+(Кобщ.+∑У-∑ДЧДг.осв.)/∑ДЧД (3.2.4)
Тв.= 7,96 + (5336,81+ 1810,04 – 1813,32) / 604,44= 16лет
Таблица 3.2.6 Основные ТЭП
| № п/п | Показатели | Ед. измере-ния | Обозначения и формулы | Численные значения показателей |
| Мелиорируемая площадь, брутто | га | Fбр | 1477,44 | |
| Мелиорируемая площадь, нетто | га | Fнт | 1290,45 | |
| Суммарная стоимость валовой продукции полученной в результате мелиорации | тыс.руб | СВПм | 2879,71 | |
| Объем продукции: Всего На 1 га | т, корм. единиц | 4112,18 3,19 | ||
| Суммарные ежегодные издержки (мелиоративные и сельскохоз.) | тыс.руб | Смс=См+Ссх | ||
| Коэффициент земельного использования мелиорируемой площади | КЗИ=Fнт/ Fбр | 0,87 | ||
| Суммарный чистый доход с мелиорируемой площади | тыс.руб | ЧДм=СВПм-Смс | ||
| Уровень рентабельности на мелиорируемых землях | % | Ур= ЧДм/ Смс | 65,61 | |
| Основной срок окупаемости капвложений | лет | Т0=Ксум/ ЧДм | 8,83 | |
| Полный срок окупаемости капвложений (период возврата капитала) | лет | Тв | 16,00 | |
| Коэффициент экономической эффективности | - | ЧДм/СВПм | 0,40 |