Краткая финансово-экономическая характеристика деятельности предприятия

МУП «Яровской теплоэлектрокомплекс» создано на базе объектов энергетики по производству и передаче тепловой и электрической энергии ОАО «Алтайские гербициды» в соответствии с Постановлением главы администрации г. Яровое от 08.06.2012г. №544. Предприятие является юридическим лицом и свою деятельность осуществляет на основании Устава и действующего законодательства РФ, имеет круглую печать. Учредителем общества является администрация г.Яровое.

Унитарное предприятие является особым видом юридических лиц. Оно не относятся к хозяйственным обществам и товариществам, хотя и представляет собой коммерческую организацию. Согласно статье 113 Гражданского кодекса Российской Федерации, унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. Имущество МУП «ЯТЭК» сформировано за счет переданных ему в качестве Уставного фонда на праве хозяйственного ведения основных фондов в размере 34308 тыс. руб.

Основным видом деятельности МУП «ЯТЭК» является осуществление энергоснабжением и теплоснабжением потребителей г. Яровое, включая население, бюджетную сферу и промышленные предприятия.

В распоряжении предприятие имеет следующие основные средства: Основное оборудование ТЭЦ: 4 котла БКЗ 75-39 фб ст. № 8, 9, 10, 11; 1 котел БКЗ 50-39 фб ст. № 7; турбина ПТ-12/35/10, ст. № 6; турбина Р-12-3 5/5, ст. № 7; ГПП-110/6 кВ с двумя трансформаторами по 20000 ква; 1 сетевой подогреватель типа ПСВ - 500-3-23; 2 сетевых подогревателя типа ПСВ - 500-14-23; 3 сетевых подогревателя типа ПСВ - 315-14-23; 1 сетевой подогреватель типа БП – 200; 5 сетевых насосов типа 14-СД-9; 1 сетевой насос 8Ндв для летнего режима; 3 подпиточных насоса типа 6НДВ. На котлах принята индивидуальная схема пылеприготовления шаровыми барабанными мельницами с промежуточным бункером пыли и факельнокамерным методом сжигания пылевоздушной смеси. Производительность мельницы при использовании угля с показателями влажности 10%, золы 15% и коэффициентом тепловой способности 0,75 составляет 10 тонн/час. Протяженность тепловых сетей (горячая вода) в двухтрубном исполнении – 59,773км, из них: диаметр до 200 мм – 45,761км; диаметр до 400 мм – 5,035км; диаметр до 600 мм – 6,183 км; диаметр свыше 600 мм – 2,794 км. В насосных станциях тепловых сетей установлены следующие насосы: 1 Д 315-71А – 2 шт; Д 320-50 – 3 шт.; К-90-55 – 2 шт.; К-90-35 – 2 шт.; К-100-65-250а – 1 шт.; К-100-65-200а – 2 шт.; К-100-65-200 – 1 шт.; ЛМ-80-50/32 – 7шт.

Основной вид топлива на станции - кузнецкий уголь марки СС.

Температурный график тепловой сети ( 115-70°С со срезкой до 100°С.

В г. Яровое принята зависимая схема теплоснабжения и открытая система горячего водоснабжения. Объёмы производства и отпуска тепловой энергии потребителям определяется по приборам учета.

Руководитель унитарного предприятия (начальник) является единоличным исполнительным органом унитарного предприятия. Он назначается собственником имущества унитарного предприятия и подотчетен только ему. Структура бухгалтерии на предприятии МУП «ЯТЭК» состоит из: 1) главного бухгалтера, 2) старшего бухгалтера по группам: группа учета заработной платы, материальная группа, группа по РКЦ, кассира. Плановый отдел состоит из: 1) Начальник ПЭО составляет всю отчетность и внешние договора; 2) Экономист по труду – текущая работа с персоналом, отчетность, план по заработной плате, нормативы по заработной плате; 3) Экономист по ценам – заказ-наряды, составление прейскурантов (1 раз в год), проверка материальных отчетов.

Бухгалтерский учет полностью автоматизирован, ведется в программе 1С:Бухгалтерский учет в которую ежемесячно выгружается информация из конфигураций: 1С:Зарплата и управление персоналом, 1С:ЖКХ. В данной программе используется журнально-ордерная форма учета, в которой применяются, как правило, два вида бухгалтерских регистров: журналы-ордера и вспомогательные ведомости. В целях обеспечения рациональной техники обобщения или группировки некоторых учетных данных, кроме указанных регистров, могут применяться специальные разработочные таблицы. Основными регистрами бухгалтерского учета являются журналы-ордера. Вспомогательные ведомости применяются обычно в тех случаях, когда требующиеся аналитические показатели сложно обеспечить непосредственно в журналах-ордерах. В этих случаях группировка данных первичных документов осуществляется предварительно в ведомостях, из которых итоги переносятся в журналы-ордера. МУП «ЯТЭК» находится на общем режиме налогообложения, в связи с этим является плательщиком следующих налогов: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, транспортный налог, водный налог, НДФЛ, страховые взносы.

Рассмотрим основные показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность МУП «ЯТЭК» по данным бухгалтерской отчетности, данные представим в Таблице 1.

Таблица 1

Экономические показатели деятельности предприятия МУП «ЯТЭК» за 2011-2013гг.перенос таблицы

По данным таблицы можно сделать следующие выводы: за исследуемый период 2011-2013 гг. увеличение происходит по следующим показателям: выручка в 2012г. увеличилась, в сравнении с прошлым, 2011 г. на 10019 тыс. руб. или 5,72 %. Данное увеличение в основном связано с увеличением тарифов при одновременном падении объемов реализации на 3,5%, в связи с этим происходит снижение себестоимости на 1535 тыс. руб. или 0,87%. (Тарифы на отпускаемые энергоресурсы утверждаются Главным управлением экономики и инвестиций администрации Алтайского края и действуют не менее 1 года. Тариф на электроэнергию увеличивается в среднем на 10-13%. Падение объёмов реализации имеют основные потребители энергоресурсов - это население г. Яровое. Причинами являются установленные приборы учёта: на отопление по коммунальному сектору 70% и по частному сектору 15%; на горячее водоснабжение по коммунальному сектору 72% и по частному сектору 95,7%). Увеличение выручки в 2013 году в сравнении с прошлым, 2012г. составило 110775 тыс.руб., или 59,82%. Себестоимость в 2013г. увеличилась 154006 тыс.руб.в сравнении с прошлым, 2012г. или 87,64%, что в общем привело к убытку в 2013году на 33761 тыс.руб. причиной этому стало календарное смещение тарифов на 6 месяцев (убыток 11813 тыс.руб.), а также применение Управлением среднего за последние три года показателя отпуска тепловой энергии при установлении тарифов на тепловую энергию, при ежегодном снижении фактического потребления ОАО «Алтайхимпром». В результате выручка на 2013 год, заложенная в тарифе завышена на 46508 тыс. руб.; вынужденная продажа электроэнергии с шин, где цена продажи электрической энергии является нерентабельной (убыток 5299 тыс.руб.), а также применение при расчете тарифа на тепловую энергию цены угля на 8% ниже договорной цены. Показатели использования трудовых ресурсов в 2013 году по сравнению с 2012 годом: уровень среднемесячной заработной платы увеличился на 179,56 и стал равен 16540 рубля на 1 работающего, производительность труда увеличилась на 192,13 тыс. руб./чел. Среднегодовая стоимость основных средств предприятия в 2013 году уменьшается в сравнении с 2012 годом из-за изношенности фондов и составляет 30,10 млн. руб.

Показатель фондовооруженности 2012 года уменьшился в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 19 тыс. руб., и стал равен 90,3 тыс. руб. на 1 работающего, а в 2013г на 6,91 тыс.руб. в сравнении с прошлым, 2012 годом. Снижение данного показателя использования основных средств анализируемого года в сравнении с прошлыми периодами можно объяснить тем, что при создании цеха теплоснабжения основные фонды тепловых сетей (помещения, машины, оборудование и т. д.) переданы на правах аренды.

Оборотные средства увеличились в 2012 году на 14229 тыс. руб. в сравнении с прошлым, 2011 годом и 1005 тыс.руб. в 2013году в сравнении с прошлым, 2012 годом.