Составить бухгалтерскую отчетность на примере условного предприятия
Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций, используя данные таблицы № 1 Перечень хозяйственных операций.
По данным журнала хозяйственных операций заполнить шахматную таблицу.
Используя данные таблицы № 2 и шахматную таблицу заполнить оборотно-сальдовую ведомость.
Перечень хозяйственных операций
Таблица 1. Перечень хозяйственных операций за декабрь.
| № операции | Содержание операции | Сумма |
| Начислена заработная плата основным производственным рабочим | ||
| Начислена заработная плата вспомогательным рабочим | ||
| Начислена заработная плата администрации предприятия | ||
| Начислен больничный лист инженеру Иванову, если известно, что стаж непрерывной работы – 9 лет. Сумма заработка за 12 месяцев – 45600 руб. Количество отработанных дней за год – 252. Болел Иванов И.П. в течение 11 рабочий дней. | ||
| Начислен отпускной рабочему Сидорову З. В., если известно, что количество дней отпуска Сидорова З.В. – 28 календарных дней. Заработок за 12 месяцев – 101536 руб. | ||
| Удержаны из заработной платы: - НДФЛ - 1% профсоюзный взнос - алименты | ||
| Произведены начисления единого социального налога: а) от фонда оплаты труда основных производственных рабочих: - ФСС (2,9%) -ПФ (22%) - ФОМС (5,1%) б) от фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - ФСС (2,9%) -ПФ (22%) - ФОМС (5,1%) в) от фонда оплаты труда административно-хозяйственного персонала - ФСС (2,9%) -ПФ (22%) - ФОМС (5,1%) | ||
| Акцептован счет-фактура от завода «Металист» за поступившие материалы вместе с НДС: - стоимость материалов - начислен НДС по поступившим материалам | ||
| Акцептован счет от автотранспортного предприятия за перевозку материалов вместе с НДС: - стоимость перевозки - начислен НДС за перевозку материалов | ||
| Принят счет к оплате за поступившие материалы от малого предприятия «Лира» вместе с НДС: - стоимость материалов - начислен НДС за поступившие материалы | ||
| Поступили платежные документы на оборудование от фирмы «Гера» вместе с НДС: - стоимость оборудования - начислен НДС на оборудование | ||
| Предъявлен счет фирмы «Квант» за потребленную электроэнергию основного производства: - на сумму - начислен НДС за поступившую электроэнергию | ||
| Акцептован счет малого предприятия «Электроника»: - за лицензию - начислен НДС | ||
| Списаны материалы на изготовление продукции | ||
| Списаны материалы на общехозяйственные нужды | ||
| Израсходованы запасные части для нужд производства | ||
| Списаны на общехозяйственные расходы часть ранее учтенных расходов будущих периодов | ||
| Получены наличные в банке по чеку №18 для выдачи заработной платы на хозяйственные нужды предприятия | ||
| 8.12. Выплачена заработная плата | ||
| 6.12. Выданы наличные деньги в подотчет инженеру Иванову И.О. на командировочные расходы | ||
| 9.12. Поступила наличными плата родителей за содержание детей в детсаду | ||
| 9.12. Оплачено наличными счет-фактура фирмы «Квант»: - за электроэнергию, потребленную в производстве - списан НДС | ||
| 10.12. Выдано в подотчет Киряеву В.Т. на приобретение материалов | ||
| Сдан авансовый отчет Ивановым И.О. | ||
| 11.12. Возвращена не использованная часть аванса Ивановым И.О. | ||
| 11.12. Сдан авансовый отчет Киряевым В.Т. На приобретенные материалы: - на сумму материалы - сумма НДС | ||
| 11.12. Получены наличные в банке по чеку №19 для хозяйственных нужд | ||
| 11.12. Оплачены наличными расходы основных цехов, относимые на себестоимость продукции | ||
| 11.12. Оплачен наличными счет-фактура от завода «Металист»: - за поступившие материалы - списаны НДС на сумму поступивших материалов | ||
| 7.12. Перечислено с расчетного счета автотранспортному предприятию за перевозку материалов по платежному поручению №158 Списан НДС | ||
| 7.12. Получен краткосрочный кредит банка на расчетный счет, платежное поручение № 1230 | ||
| 7.12. Перечислены с расчетного счета денежные средства на аккредитив, платежное поручение №159 | ||
| 18.12. Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию, платежное поручение №360 | ||
| 18.12. Перечислено с расчетного счета: - в ФСС, платежное поручение №160 - взносы в ПФ, платежное поручение №161 -в ФОМС, платежное поручение №162 | ||
| 18.12. Перечислено научному учреждению задолженность за прошлый месяц, платежное поручение №164 | ||
| 26.12. Погашен краткосрочный кредит банка с учетом остатка на 1.12 (с расчетного счета), платежное поручение №165 | ||
| 26.12. Перечислена в бюджет задолженность за прошлый месяц по налогу на прибыль, платежное поручение №166 | ||
| 26.12. Поступили на расчетный счет штрафы, пени, неустойки, платежное поручение №1312 | ||
| 26.12. Уплачены с расчетного счета штрафные санкции, платежное поручение №167 | ||
| Списаны общехозяйственные расходы (согласно счету 26) на основное производство | ||
| Выпущена из осн. производства и оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция (с учетом начального остатка) | ||
| Списана фактическая себестоимость реализованной продукции (с учетом начального сальдо по сч.43) | ||
| Начислен в бюджет НДС по реализации продукции | ||
| Отражен финансовый результат от реализации продукции | ||
| Списана разница между прочими доходами и расходами предприятия на финансовые результаты предприятия | ||
| Начислен налог на прибыль (24% от прибыли предприятия) | ||
| Сумма прибыли отчетного года списывается на не распределенную прибыль | ||
| Итого: |