В строке 130 «Незавершенное строительство» бухгалтерского баланса отражены:
тыс. руб.
| На 31.12.2009 г. | На 31.12.2008 г. | |
| Незавершенное строительство, всего: | 276 654 | 967 243 |
| МПЗ переданные подрядчику для кап. строительства | 12 641 | 27 445 |
| Оборудование к установке | 129 638 | 224 542 |
Долгосрочные финансовые вложения
По статье «Долгосрочные финансовые вложения» бухгалтерского баланса (строка 140) отражены:
| 31 декабря | ||
| 2009 г. | 2008 г. | |
| Инвестиции в дочерние общества | 15 895 | 15 895 |
| Инвестиции в другие организации | ||
| Итого | 16 109 | 16 108 |
Резерв под обесценивание финансовых вложений в 2009 год не создавался.
Материалы и товары для перепродажи
В бухгалтерском балансе стоимость запасов сырья и материалов в сумме 2 397 895.руб. показана за минусом созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей, величина которого составила 20 000 тыс. руб. на 31.12.2009г. (1 417 371 тыс. руб. на 31.12.2008г.). Величина резерва, созданного в 2009 г., отнесенная на прочие расходы, составила 20 000 тыс. руб. (10 012 тыс. руб. в 2008 г.).
Расходы будущих периодов
В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе отражены следующие расходы, относящиеся к последующим отчетным периодам.
Тыс. руб.
| Наименование затрат | На 31.12.2009 г. | На 31.12.2008 г. |
| Приобретение программного обеспечения | 10 966 | 1 750 |
| Страхование имущества и ответственности | 3 924 | 3 909 |
| Отпускные будущих периодов | 11 532 | 5 216 |
| Прочие | 2 094 | 2 050 |
| ИТОГО | 28 516 | 12 925 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям
В составе показателя «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» бухгалтерского баланса отражены суммы налога по следующим операциям указать состав, например:
тыс.руб.
| Наименование затрат | На 31.12.2009 г. | На 31.12.2008 г. |
| Экспорт | 683 645 | 1 048 |
| Капитальные вложения | 95 919 | |
| Прочие | 17 527 | |
| Итого | 684 593 | 114 494 |
Дебиторская задолженность
По статье «Покупатели и заказчики» (строка 241) бухгалтерского баланса отражены:
| 31 декабря | ||
| Наименование показателей | 2009 г. | 2008 г. |
| Расчеты с покупателями по основной деятельности | 945 879 | 685 264 |
| Расчеты с покупателями по прочей деятельности | 8 041 | 14 770 |
| Прочие | 1 826 | 3 571 |
| Итого | 955 746 | 703 605 |
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 «Покупатели и заказчики» бухгалтерского баланса показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 1 245 тыс. руб. и 2 023 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. соответственно.
В составе показателя «Авансы выданные» по строке 245 бухгалтерского баланса отражена сумма денежных авансов по предстоящим расчетам, уплаченных другим организациям и гражданам в соответствии с условиями договоров. Строка 245 «Авансы выданные» бухгалтерского баланса показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 217 тыс. руб. и 909 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. соответственно.
По статье «Прочие дебиторы» (строка 235) бухгалтерского баланса отражены:
| 31 декабря | ||
| Наименование показателей | 2009 г. | 2008 г. |
| Задолженность по ссудам | 67 196 | 75 585 |
| Итого | 67 196 | 75 585 |
По статье «Прочие дебиторы» (строка 246) бухгалтерского баланса отражены:
| 31 декабря | ||
| Наименование показателей | 2009 г. | 2008 г. |
| Расчеты с комиссионером по договору комиссии | 189 857 | |
| Расчеты по агентскому договору | 440 222 | |
| Расчеты по продаже валюты по агент. договору | 137 301 | |
| Переплата по налогам и сборам | 64 655 | |
| НДС с авансов полученных | 12 219 | |
| Расчеты с бюджетом по НДС | 143 993 | |
| Расчеты по претензиям | 2 123 | |
| Задолженность по ссудам | 6 828 | 7 448 |
| Прочие дебиторы | 5 106 | 2 251 |
| Итого | 935 526 | 76 477 |
В составе строки 246 "Дебиторская задолженность прочих дебиторов" отражен НДС в сумме143 993 тыс. руб., подлежащий возмещению из бюджета на основании декларации по налогу на добавленную стоимость, обязательства по оплате которого у бюджета возникают по результатам камеральной проверки в течение трех месяцев с даты подачи декларации на основании решения ИФНС.
Сумма НДС, не подтвержденная решением ИФНС по камеральной проверке, составила 46 022 тыс. руб. и 0 тыс. руб. на 01.01.10г. и 01.01.09г. соответственно. НДС в сумме 97 971 тыс. руб. подтвержден решением ИФНС по камеральной проверке и возвращен на расчетный счет КОАО "Азот" 29.01.10г.
Краткосрочные финансовые вложения
Краткосрочных финансовых вложений Общество не имеет.
Денежные средства
Расшифровки прочих доходов и расходов Отчета о движении денежных средств:
тыс. руб.
| Строка 117 «Прочие доходы» | 2009 г. | 2008 г. |
| Возврат предоплаты, авансов | 141 433 | 167 101 |
| Приобретение валюты | 7 726 | 57 858 |
| Возмещение б/листов ФСС | 7 266 | 5 365 |
| Поступление по претензиям | 28 042 | 18 852 |
| Прочие | 6 893 | 7 501 |
| Итого | 191 360 | 256 677 |
| Строка 192 «Прочие расходы» | ||
| Проценты по займам | 104 733 | 89 887 |
| Приобретение валюты | 27 619 | 55 726 |
| Расходы по претензиям | 13 715 | 18 852 |
| Расходы по соглашениям | 12 523 | 87 033 |
| Погашение собственных векселей | 37 840 | |
| Возврат предоплаты, авансов | 12 004 | 25 190 |
| Страховая премия | 46 740 | - |
| Выдача в подотчет | 9 977 | 10 459 |
| Прочие | 8 949 | 20 326 |
| Итого | 236 260 | 345 313 |
Капитал и резервы
Величина уставного капитала Общества составляет 1 019 988 тыс. руб. (6 799 920 штук полностью оплаченных обыкновенных акций, номиналом 150 руб. каждая) по состоянию на 31.12.2009 и 31.12.2008 гг.
Уставом Общества предусмотрено создание резервного фонда в размере 15% от величины уставного капитала Общества. Согласно Решению участника по итогам работы Общества за 2008 год чистая прибыль Общества в размере 8 338 тыс. руб. была направлена на формирование резервного фонда. По состоянию на 31.12.2009 г. величина резервного фонда составила 0,82% от величины уставного капитала.
Изменение суммы добавочного капитала по строке 420 «Добавочный капитал» бухгалтерского баланса произошло за счет выбытия основных средств, которые ранее переоценивались. Величина добавочного капитала Общества составила 2 553 874 тыс. руб. и 2 563 867 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009и 2008 гг. соответственно.