По строке 520 бухгалтерского баланса отражена реструктуризированная в установленном порядке задолженность перед внебюджетными фондами в сумме 31 111 тыс. руб. и 55 173 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 гг. соответственно.
Кредиты и займы
Общая сумма займов, полученных в течение 2009 года, составила 1 369 524 тыс. руб. Общая сумма займов, погашенных в течение 2009 года, составила 197 279 тыс. руб.
тыс. руб.
| Заимодавцы | Период погашения | Сумма займов по состоянию на 31.12.2009 | Сумма займов по состоянию на 31.12.2008 |
| ОАО «СИБУР-Минудобрения» г.Москва | 02.07.2010 | 491 050,00 | 0,00 |
| ОАО «СИБУР-Минудобрения» г.Москва | 02.08.2010 | 488 950,00 | 0,00 |
| ОАО «СИБУР-Минудобрения» г.Москва | 19.09.2010 | 192 245,00 | 0,00 |
| ОАО «СИБУР-Минудобрения» г.Москва | 10.06.2010 | 656 018,00 | 0,00 |
| Итого: | 1 172 245,00 | 0,00 | |
| В том числе со сроком погашения до 1 года | 1 172 245,00 |
Процентные ставки по долгосрочным займам в течение 2009 года составили 7,9 %.
В апреле 2008 года ОАО «СИБУР-Минудобрения» было принято решение о выпуске ценных бумаг - облигаций именных бездокументарных процентных конвертируемых серии 01 в количестве 8 064 517 штук номинальной стоимостью 434 руб. каждая со сроком погашения в 2 555-й день с даты начала размещения. Общая сумма облигаци-онного займа составила 3 500 000 тыс. руб.
В 2009 году начислен купонный доход в сумме 30 195 тыс. руб.
Налогообложение
Налог на прибыль
Для целей начисления налога на прибыль доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления).
Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (условного расхода по налогу на прибыль), составила 167 890 тыс.руб. и 56 720 тыс.руб. за 2009 и 2008 гг., соответственно.
Постоянные разницы
В 2009 году сумма постоянных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль), составила 175 807 тыс. руб. (в 2008 г.
48 926 тыс. руб.).
Указанные постоянные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и для целей расчета налога на прибыль следующих расходов и доходов (наиболее существенные составляющие постоянных разниц).
1. Постоянные разницы, уменьшающие налогооблагаемую базу:
1.1. прибыль прошлых лет 11 911 тыс. руб.;
1.2. доходы, не учитываемые для целей налогообложения 10 013 тыс. руб.;
1.3. положительные курсовые разницы 10 223 тыс. руб.
2. Постоянные разницы, увеличивающие налогооблагаемую базу:
2.1. расходы, не учитываемые для целей налогообложения 106 651 тыс. руб.;
2.2. расходы прошлых лет 25 799 тыс. руб.;
2.3. восстановлены убытки обслуживающих производств и хозяйств 46 847 тыс. руб.;
2.4. МПЗ, полученные при демонтаже ОС и в виде излишков при инвентаризации 22 943 тыс. руб.
В 2009 г. налог на прибыль за счет влияния на него постоянных разниц увеличился на 35 161 тыс. руб. по сравнению с условным расходом на прибыль (в 2008 году увеличился на 11 742 тыс. руб. по сравнению с условным расходом на прибыль ). Из них постоянные налоговые обязательства составили 42 052 тыс. руб.(в 2008 году 83 833 тыс. руб.), постоянные налоговые активы 6 891 тыс. руб.(в 2008 году 72 091 тыс. руб.).
Вычитаемые временные разницы
В 2009 году общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по налогу на прибыль и текущим налогом на прибыль, составила -(141 384) тыс. руб. (2008 г. 28 306 тыс. руб.) в том числе, возникших (т.е. повлекших за собой увеличение (начисление) соответствующих отложенных налоговых активов) в отчетном году 2 748 тыс. руб. (2008 г. 36 722 тыс. руб.).
При этом сумма уменьшения (погашения) вычитаемых временных разниц, повлекшая за собой уменьшение (погашение) соответствующих отложенных налоговых активов, составила в отчетном году 144 132 тыс. руб. (2008 г. 8 416 тыс. руб.).
В 2009 году в уменьшение налога на прибыль отчетного года были начислены отложенные налоговые активы в сумме -(28 277) тыс. руб. В 2008 г. в увеличение налога на прибыль были начислены отложенные налоговые активы в сумме 6 793 тыс. руб.
Вычитаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и для целей исчисления налога на прибыль следующих операций (наиболее существенные составляющие вычитаемых временных разниц):
1. разницы в амортизации ОС 1 293 тыс. руб.;
2. убыток, полученный в целях налогообложения -135 126 тыс. руб.;
3. программное обеспечение (без лицензии) 7 225 тыс. руб.
В 2009 году на нераспределенную прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет были списаны отложенные налоговые активы в сумме 12 182 тыс. руб. (в 2008г. на нераспределенную прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет были списаны отложенные налоговые активы в сумме 63 956 тыс. руб.). Данное списание обусловлено изменением ставки налога на прибыль.