Отдельные показатели граф «На 31 декабря 2009 года» и «На 31 декабря 2010 года» бухгалтерского баланса, а также показатели других форм бухгалтерской отчетности сформированы с учетом корректировки в связи со следующими обстоятельствами:
1. Изменения в учетной политике Общества по отражению в бухгалтерском учете и отчетности оценочных обязательств, условных обязательств и условных обусловили необходимость корректировки соответствующих показателей 2009 и 2010 гг.
Корректировки показателей 2009г. в бухгалтерском балансе за 2011 год:
Код строки | Наименование статьи (код строки) | Сумма до корректировки | Корректировка | Сумма с учетом корректировок |
Незавершенное строительство | 264 012 | (21 660) | 242 352 | |
Прочие внеоборотные активы | 21 660 | 21 660 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (183 134) | (1 371 517) | (1 554 651) | |
Итого по разделу III | 3 399 066 | (1 371 517) | 2 027 549 | |
Оценочные обязательства | 1 153 880 | 1 153 880 | ||
Итого по разделу IV | 3 859 174 | 1 153 880 | 5 013 054 | |
Оценочные обязательства | - | 217 637 | 217 637 | |
Итого по разделу V | 4 026 947 | 217 637 | 4 244 584 |
Корректировки показателей 2010г. в бухгалтерском балансе за 2011 год:
Код строки | Наименование статьи (код строки) | Сумма до корректировки | Корректировка | Сумма с учетом корректировок |
Незавершенное строительство | 594 714 | (22 860) | 571 854 | |
Прочие внеоборотные активы | 2 296 | 22 860 | 25 156 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 472 996 | (1 272 389) | 200 607 | |
Итого по разделу III | 5 052 455 | (1 272 389) | 3 780 066 | |
Оценочные обязательства | 1 153 880 | 1 153 880 | ||
Итого по разделу IV | 3 976 675 | 1 153 880 | 5 130 555 | |
Оценочные обязательства | - | 118 509 | 118 509 | |
Итого по разделу V | 3 273 144 | 118 509 | 3 391 653 |
|
Корректировки показателей 2010 гг. в отчете о прибылях и убытках за 2011 год:
Код строки | Наименование статьи (код строки) | Сумма до корректировки | Корректировка | Сумма с учетом корректировок |
Себестоимость продаж | 10 591 179 | (99 128) | 10 492 051 | |
Валовая прибыль (убыток) | 6 690 217 | 99 128 | 6 789 345 | |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 317 409 | 99 128 | 2 416 537 | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 109 673 | 99 128 | 2 208 801 | |
Чистая прибыль | 1 653 450 | 99 128 | 1 752 578 |
2. В связи с изменением порядка представления денежных поступлений и платежей в отчете о движении денежных средств (исключение из поступлений от покупателей и заказчиков и платежей поставщикам и подрядчикам сумм косвенных налогов, изменение порядка пересчета денежных потоков в иностранной валюте – по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции вместо курса на отчетную дату) были проведены корректировки сравнительных данных отчета о движении денежных средств за 2010 год. Существенные корректировки приведены ниже:
Код строки | Наименование статьи (код строки) | Сумма до корректировки | Корректировка | Сумма с учетом корректировок |
Поступления - всего | 22 605 817 | (2 895 907) | 19 709 910 | |
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ, услуг | 18 777 656 | (700 317) | 18 077 339 | |
НДС | 1 527 036 | 1 527 036 | ||
Платежи-всего | 20 148 300 | (2 799 505) | 17 348 795 | |
В том числе: Поставщикам за сырье, материалы, работы,услуги | 16 357 876 | (2 099 084) | 14 258 792 |
III. Раскрытие существенных показателей
Результаты исследований и разработок
|
Общество на постоянной основе осуществляет программу повышения качества производимой продукции. В рамках этой программы проводятся технологические работы по созданию новых систем качества. Сумма фактических затрат по законченным в 2011 году работам составила 2 200 тыс. руб. (в 2010 году – 0 тыс. руб.) и отражена по строке 5141 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
Затраты по законченным технологическим работам на 31.12.2011 г. в сумме 2 200 тыс. руб. включены в показатель строки 1120 «Результаты исследований и разработок» бухгалтерского баланса. Списание результатов технологических работ на текущие расходы начнется в 2012 году после начала их производственного использования.
Основные средства
В течение 2011 г. Общество получило в пользование по договорам аренды основные средства стоимостью 782 809 тыс. руб. (161 283 тыс. руб. в 2010 г.).
В 2011 г. было возвращено Обществом арендодателю арендованных основных средств (без намерения повторной аренды) по стоимости, указанной в договоре аренды, на сумму 947 928 тыс. руб. (в 2010 г. – на сумму 390 106 тыс. руб.).
В составе арендованных основных средств Общества числятся:
- вагоны-цистерны, на сумму 388 600 тыс. руб. (138 213 тыс.руб.);
- земельные участки, находящиеся в бессрочном пользовании Общества, кадастровой стоимостью 44 439 тыс. руб. (55 341 тыс. руб. в 2010 г). Кроме этого в аренде находятся земельные участки кадастровой стоимостью 1 633 051 тыс. руб. и 1 988 985 тыс. руб. в 2011 г и в 2010 г.
В течение 2011 года Общество передало в пользование (в основном дочерним обществам) по договору аренды основные средства, остаточная стоимость которых составила 31 254 тыс. руб. (3 816 тыс. руб. в 2010 г).
|
Прочие внеоборотные активы
В строке 1170 «Прочие внеоборотные активы» отражены затраты связанные с выполнением незавершенных НИОКР в размере 2 408 тыс. руб. и 25 156 тыс. руб. на 31.12.2011 г. и 31.12.2010 г. соответственно.
Финансовые вложения
По статье «Долгосрочные финансовые вложения» бухгалтерского баланса (строка 1150) отражены:
Наименование строки | 31.12. | 31.12. | 31.12. |
Инвестиции в дочерни общества | 15 895 | 15 895 | 15 895 |
Инвестиции в другие организации | |||
Итого | 16 111 | 16 111 | 16 111 |
Резерв под обесценивание финансовых вложений в 2011 году не создавался.
Запасы
В статью «Запасы» по строке 1210 бухгалтерского баланса включена стоимость материально-производственных запасов, незавершенного производства, а также расходов будущих периодов, подлежащих списанию в течение периода, не превышающего 12 месяцев после отчетной даты.
31.12.2011 г. | 01.01.2011 г. | |
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности (строка 1211) | ||
Сырье и материалы | 394 809 | 180 244 |
Запасные части | 242 787 | 203 073 |
Катализаторы с содержанием драгоценных металлов | 528 911 | 555 648 |
Прочие материалы | 599 683 | 476 195 |
Итого | 1 766 190 | 1 415 160 |
Затраты в незавершенном производстве (строка 1212) | 264 474 | 191 611 |
Готовая продукция и товары для перепродажи (строка 1213) | 311 284 | 194 590 |
Товары отгруженные (строка 1214) | 267 281 | 1 961 252 |
Расходы будущих периодов (строка 1215) | 54 783 | 35 859 |
Прочие запасы (строка 1216) | 297 668 | 223 600 |
В бухгалтерском балансе стоимость запасов сырья и материалов в сумме 1 766 190 тыс. руб. показана за минусом созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей, величина которого составила 20 000 тыс. руб. на 31.12.2011г. (20 000 тыс. руб. на 31.12.2010г.). Величина резерва, созданного в 2011 г., отнесенная на прочие расходы, составила 20 000 тыс. руб. (20 000 тыс. руб. в 2010 г.).
Дополнительная информация о наличии и движении материально-производственных запасов в разрезе групп, видов их приведена в разделе 4 «Запасы» табличной формы пояснений к бухгалтерской отчетности.
Показатели по графе «Поступления и затраты» включают затраты Общества по приобретению материально-производственных запасов у поставщиков и подрядчиков, а также затраты на изготовление материально-производственных запасов в своем производстве, произведенные в отчетном периоде.
Показатели по графе «Выбыло» включают стоимость запасов, которые выбыли в результате их использования на производство и продажу готовой продукции, выполнение работ, оказание услуг, продажи, списания или иного выбытия (в том числе путем включения в затраты, формирующие стоимость объектов внеоборотных активов), а также соответствующую им величину списания ранее сформированного резерва под снижение стоимости материальных ценностей.