| № п/п | Наименование групп основных фондов | Общая стоимость, руб. | Сумма затрачиваемых средств за счет социальной помощи | Сумма затрачиваемых средств из личных вложений, прочих источников |
| Аренда офисного помещения | 56 640 | 56 640 | ||
| Торговое оборудование и инвентарь (баллон гелиевый, гелий, газ, насадка для баллона, колпак на баллон, чехол на баллон, ключ для вентиля, компрессор) | 40 600 | 40 600 | ||
| Товары, тара и сопутствующие материалы (ароматы для дома, ароматизаторы для авто, шары) | 143 760 | 143 760 | ||
| Прочие расходы (расходы на рекламу, транспортные расходы) | 9 000 | 9 000 | ||
| Итого: | 250 000 | 250 000 |
Маркетинг и сбыт продукции (услуг)
Качественный и доступный товар рассчитан на средний уровень доходности населения. Целевая аудитория принадлежит к сегменту среднего класса, независимо от пола, образования, социального статуса и семейного положения, в возрастном диапазоне от 16 до 45 и старше лет, проживающих в городе и близлежащих поселений.
Представленный товар будет рассчитан на потребителей со средним и ниже-средним уровнем доходов. Торговая наценка будет на уровне среднерыночной.
С целью привлечения покупательского интереса к предлагаемому товару используются современные методы и средства продвижения товара на рынке. В качестве способов рекламы планируется продвижение магазина через наружную рекламу, интернет, а также работа с партнерами.
Таблица 5
Себестоимость выпускаемой продукции, руб.
| № п/п | Наименование продукции/услуг | Сырье | Производственные издержки | Заработная плата | Налоги | Итого себестоимость |
| розничная торговля духами, маслами на разлив, автомобильными ароматизаторами, парфюмерией для дома, гелиевыми шарами | 17 847 | 12 126 | 4 960 | 31 527 |
7. Финансовый план
| Среднемесячная прибыль и рентабельность реализации товаров | ||
| № п/п | Наименование показателя | Величина показателя |
| 1 | Общая среднемесячная выручка, рублей | 47 291 |
| 2 | Коэффициент НДС, % | |
| 3 | НДС, рублей | 0 |
| 4 | Валовая среднемесячная выручка без учета НДС, рублей | 47 291 |
| 5 | Себестоимость месячного объема всех товаров, рублей | 31 527 |
| 6 | Балансовая прибыль, рублей | 15 764 |
| 7 | Рентабельность, % | 50 |
| 8 | Ставка налога на прибыль, % | |
| 9 | Налог на прибыль, рублей | 946 |
| 10 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей | 14 818 |
| 11 | Срок окупаемости, лет | 1,4 |
Анализ эффективности инвестиций
| Показатели | 1 год | 2 год | |
| Стартовые инвестиции, тыс. руб. | 250 | ||
| Свободный денежный поток, тыс. руб. | -250 | 178 | 178 |
| Ставка дисконтирования, % | 6,75 | ||
| Чистая приведенная стоимость (NPV) | 72,95 | ||
| Индекс прибыльности (PI) | 1,29 |
Оценка:
| Чистая приведенная стоимость (NPV) | > 0 – бизнес-проект принимаем |
| Индекс прибыльности (PI) | > 1 бизнес-проект прибыльный |
Таблица 6
Финансовый план подробно
| № | Показатели | 1 месяц | 2 месяц | 3 месяц | 4 месяц | 5 месяц | 6 месяц | 7 месяц | 8 месяц | 9 месяц | 10 месяц | 11 месяц | 12 месяц | Итого за год | |
| Поступление средств | |||||||||||||||
| 1.1. | Денежные средства на начало периода | 250 000 | 71 420 | 102 130 | 122 622 | 153 333 | 184 043 | 204 535 | 235 246 | 265 956 | 286 448 | 317 159 | 347 869 | ||
| 1.2. | Полученная социальная помощь | 250 000 | 250 000 | ||||||||||||
| 1.3. | Собственные средства | ||||||||||||||
| 1.4. | Выручка от реализации услуг/продукции | 20 000 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 540 198 | |
| Поступления всего | 270 000 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 47 291 | 790 198 | ||
| Выплата денежных средств: | |||||||||||||||
| 2.1. | Закуп сырья, продукции | 184 360 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 6 400 | 254 760 | |
| 2.2. | Оплата наемного труда | ||||||||||||||
| 2.3. | Транспортные расходы | 5 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 38 000 | |
| 2.4. | Аренда помещений | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 56 640 | |
| 2.5. | Аренда оборудования | ||||||||||||||
| 2.6. | Реклама | 4 000 | 4 000 | ||||||||||||
| 2.7. | Коммунальные услуги | ||||||||||||||
| 2.8. | Интернет, связь | 6 000 | |||||||||||||
| 2.9. | Налоги | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 1 960 | 21 563 | ||
| 2.10. | Социальные взносы | 10 219 | 10 219 | 10 219 | 10 219 | 40 874 | |||||||||
| 2.11. | Прочие расходы | ||||||||||||||
| Выплаты всего: | 198 580 | 16 580 | 26 799 | 16 580 | 16 580 | 26 799 | 16 580 | 16 580 | 26 799 | 16 580 | 16 580 | 26 799 | 421 837 | ||
| 3 | в том числе расходы за счет социальной помощи: | 198 080 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 250 000 | |
| 3.1. | Закуп сырья, продукции | 184 360 | 184 360 | ||||||||||||
| 3.2. | Оплата наемного труда | 0 | |||||||||||||
| 3.3. | Транспортные расходы | 5 000 | 5 000 | ||||||||||||
| 3.4. | Аренда помещений | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 4 720 | 56 640 | |
| 3.5. | Аренда оборудования | 0 | |||||||||||||
| 3.6. | Приобретение оборудования | 0 | |||||||||||||
| 3.7. | Приобретение техники | 0 | |||||||||||||
| 3.8. | Рекламные расходы | 4 000 | 4 000 | ||||||||||||
| Денежные средства на конец периода | 71 420 | 102 130 | 122 622 | 153 333 | 184 043 | 204 535 | 235 246 | 265 956 | 286 448 | 317 159 | 347 869 | 368 361 | 368 361 |
Оценка эффективности проекта и рисков его реализации
На основании вышеприведенных расчетов, можно сделать вывод, что проект является конкурентным и жизнеспособным. В перспективе предполагается получать стабильную прибыль от реализации проекта.
Срок окупаемости проекта составляет 1,4 года.