Схемы синтетических счетов

Имущество, обязательства и капитал ООО «ЛУЧ» на 1 марта 2017г.

Наименование имущества и обязательств	Сумма, руб.
1. Сооружения	1 203 000
2. Наличные деньги в кассе	2 800
3. Здания цехов	185 240
4. Задолженность поставщикам и подрядчикам	150 000
5. Нераспределённая прибыль	88 670
6. Тара	3 500
7. Механическое оборудование	45 275
8. Топливо	6 980
9. Ценные бумаги	180 000
10. Задолженность рабочим и служащим по заработной плате	357 270
11. Лента стальная	26 920
12. Вспомогательные материалы
13. Запасные части	27 900
14. Продукция, незаконченная обработкой (незавершенное производство)	174 000
15. Резервный капитал	109 000
16. Задолженность органам по социальному страхованию и обеспечению	19 200
17. Краткосрочные кредиты	170 000
18. Задолженность разных дебиторов	30 300
19. Транспортные средства	192 000
20. Уставный капитал	1 265 000
21. Задолженность финансовым органам по налогам	6 100
22. Готовая продукция	389 000
23. Расчётный счет в банк	220 920
24. Задолженность подотчётных лиц	3 450
25. Добавочный капитал	98 800
26. Задолженность покупателей и заказчиков	18 200
27. Задолженность разных кредиторов	135 035
28. Резерв на оплату отпусков рабочих	28 700
29. Долгосрочные кредиты	282 000

Таблица 2

Группировка хозяйственных средств по составу и источникам их образования

Вид хозяйственных средств	Сумма	Источники хозяйственных средств	Сумма


















Итого		Итого

Таблица 3

Бухгалтерский баланс на __________ 2017 г.

Актив	на 01.03.17	на 01.04.17	Пассив	на 01.03.17	на 01.04.17
I. Внеоборотные активы			III. Капитал и резервы
- нематериальные активы			- уставный капитал
- основные средства			- добавочный капитал
- ….			- резервный капитал
- прочие внеоборотные активы			- нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого по разделу I			Итого по разделу III
II. Оборотные активы			IV. Долгосрочные обязательства
- запасы			- заемные средства
- ндс			- прочие обязательства
- дебиторская задолженность			Итого по разделу IV
- финансовые вложения			V. Краткосрочные обязательства
- денежные средства			- заемные средства
- прочие оборотные активы			- кредиторская задолженность
Итого по разделу II			- доходы будущих периодов
			- прочие обязательства
			Итого по разделу V
БАЛАНС (I+II)			БАЛАНС (III+IV+V)

Таблица 4

Журнал хозяйственных операций за март 2017г.

Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дебет счета	Кредит счета	Тип изменений баланса
1. Получены деньги с расчетного счета в кассу на различные нужды организации	134 000
2. Начислена заработная плата работникам основного производства	246 000
3. Удержан НДФЛ (налог на доходы физических лиц) из заработной платы работников	23 000
4. Выплачена из кассы заработная плата	123 000
5. Поступило на склад сырье, закупленное у поставщиков по договорным ценам	125 000
6. За счет краткосрочных ссуд банка оплачена задолженность поставщикам	150 000
7. Отпущено сырье в цеха основного производства	26 000
8. Выпущена из производства готовая продукция	295 000
9. Отгружена покупателям готовая продукция	457 000
10. На расчетный счет зачислены платежи, полученные от покупателей	365 000
11. Перечислены с расчётного счета налоги в бюджет, удержанные из заработной платы	25 100
12. С расчетного счета погашена краткосрочная ссуда банка	68 000
13. Из кассы выдано в подотчет работнику на командировочные расходы	6 500
14. Начислен налог на прибыль за 1 квартал	18 492
15. Произведены отчисления в резервный капитал от нераспределенной прибыли	12 000
16. За счет резерва предстоящих расходов и платежей начислена заработная плата за дни отпуска (отпускные)	6 500