Имущество, обязательства и капитал ООО «ЛУЧ» на 1 марта 2017г.
Наименование имущества и обязательств | Сумма, руб. |
1. Сооружения | 1 203 000 |
2. Наличные деньги в кассе | 2 800 |
3. Здания цехов | 185 240 |
4. Задолженность поставщикам и подрядчикам | 150 000 |
5. Нераспределённая прибыль | 88 670 |
6. Тара | 3 500 |
7. Механическое оборудование | 45 275 |
8. Топливо | 6 980 |
9. Ценные бумаги | 180 000 |
10. Задолженность рабочим и служащим по заработной плате | 357 270 |
11. Лента стальная | 26 920 |
12. Вспомогательные материалы | |
13. Запасные части | 27 900 |
14. Продукция, незаконченная обработкой (незавершенное производство) | 174 000 |
15. Резервный капитал | 109 000 |
16. Задолженность органам по социальному страхованию и обеспечению | 19 200 |
17. Краткосрочные кредиты | 170 000 |
18. Задолженность разных дебиторов | 30 300 |
19. Транспортные средства | 192 000 |
20. Уставный капитал | 1 265 000 |
21. Задолженность финансовым органам по налогам | 6 100 |
22. Готовая продукция | 389 000 |
23. Расчётный счет в банк | 220 920 |
24. Задолженность подотчётных лиц | 3 450 |
25. Добавочный капитал | 98 800 |
26. Задолженность покупателей и заказчиков | 18 200 |
27. Задолженность разных кредиторов | 135 035 |
28. Резерв на оплату отпусков рабочих | 28 700 |
29. Долгосрочные кредиты | 282 000 |
Таблица 2
Группировка хозяйственных средств по составу и источникам их образования
Вид хозяйственных средств | Сумма | Источники хозяйственных средств | Сумма |
Итого | Итого |
|
Таблица 3
Бухгалтерский баланс на __________ 2017 г.
Актив | на 01.03.17 | на 01.04.17 | Пассив | на 01.03.17 | на 01.04.17 |
I. Внеоборотные активы | III. Капитал и резервы | ||||
- нематериальные активы | - уставный капитал | ||||
- основные средства | - добавочный капитал | ||||
- …. | - резервный капитал | ||||
- прочие внеоборотные активы | - нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||
Итого по разделу I | Итого по разделу III | ||||
II. Оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства | ||||
- запасы | - заемные средства | ||||
- ндс | - прочие обязательства | ||||
- дебиторская задолженность | Итого по разделу IV | ||||
- финансовые вложения | V. Краткосрочные обязательства | ||||
- денежные средства | - заемные средства | ||||
- прочие оборотные активы | - кредиторская задолженность | ||||
Итого по разделу II | - доходы будущих периодов | ||||
- прочие обязательства | |||||
Итого по разделу V | |||||
БАЛАНС (I+II) | БАЛАНС (III+IV+V) |
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций за март 2017г.
Содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | Дебет счета | Кредит счета | Тип изменений баланса |
1. Получены деньги с расчетного счета в кассу на различные нужды организации | 134 000 | |||
2. Начислена заработная плата работникам основного производства | 246 000 | |||
3. Удержан НДФЛ (налог на доходы физических лиц) из заработной платы работников | 23 000 | |||
4. Выплачена из кассы заработная плата | 123 000 | |||
5. Поступило на склад сырье, закупленное у поставщиков по договорным ценам | 125 000 | |||
6. За счет краткосрочных ссуд банка оплачена задолженность поставщикам | 150 000 | |||
7. Отпущено сырье в цеха основного производства | 26 000 | |||
8. Выпущена из производства готовая продукция | 295 000 | |||
9. Отгружена покупателям готовая продукция | 457 000 | |||
10. На расчетный счет зачислены платежи, полученные от покупателей | 365 000 | |||
11. Перечислены с расчётного счета налоги в бюджет, удержанные из заработной платы | 25 100 | |||
12. С расчетного счета погашена краткосрочная ссуда банка | 68 000 | |||
13. Из кассы выдано в подотчет работнику на командировочные расходы | 6 500 | |||
14. Начислен налог на прибыль за 1 квартал | 18 492 | |||
15. Произведены отчисления в резервный капитал от нераспределенной прибыли | 12 000 | |||
16. За счет резерва предстоящих расходов и платежей начислена заработная плата за дни отпуска (отпускные) | 6 500 |
|
Схемы синтетических счетов
Активный счет Пассивный счет
![]() | ![]() |
Дебет 01 Кредит Дебет 84 Кредит
![]() | ![]() |
Сальдо на начало Сальдо на начало
Оборот Оборот Оборот Оборот
|
Сальдо на конец Сальдо на конец
Рисунок 1. Схемы синтетических счетов
Таблица 5