| На конец квартала | За 2009 год | |
| 1.Выручка от реализации работ и услуг,в т.ч. НДС (18%) | 7 110 000 | |
| 2.С/с реализации товаров,продукции,работ и услуг | 5 211 000 | |
| 3.Валовая прибыль | ||
| 4.Прочие доходы | ||
| 5.Прочие расходы | 211 000 | |
| 6.Финансовый результат от хозяйственной деятельности организации | ||
| 7.Налог на прибыль | 20% | |
| 8.Чистая прибыль |
Расчёты для формирования формы №2 «Отчёта о прибылях и убытках»
1. НДС = Выручка × 18% / 118%
НДС= 7 110 000× 18/118 = 1 084 576 руб.
2. Валовая прибыль = Выручка без НДС – Полная с/с реализованной продукции
Валовая прибыль = (7 110 000 – 1 084 576) – 5 211 000 = 814 424 руб.
3. ФРх.д. = ФР от обычных видов деятел. + прочие доходы – прочие расходы
ФРх.д. = 814 424 + 301100 - 211 000 = 904 524 руб.
4. Налог на прибыль (20%) = ФРх.д. × 0,20
Налог = 904 524 × 0,20 = 180 905 руб.
5. Чистая прибыль = ФРх.д. – Налог
ЧП = 904 524 – 180 905 = 723 619руб.
Исходные данные для формирования баланса на начало 2010 года.
| Показатели | № счёта | Исходные данные |
| 1) АКТИВЫ | ||
| · НМА | ||
| · ОС | 1 811 000 | |
| · Незавершённое строительство | 51 100 | |
| · Долгосрочные финансовые вложения | 371 100 | |
| · Материалы | 871 100 | |
| · НЗП | 2 110 | |
| · ГП | 26 110 | |
| · Товары отгруженные | 3 110 | |
| · Расходы будущих периодов | ||
| · НДС по приобретённым ценностям | 8 110 | |
| · Дебиторская задолженность покупателей,платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев | 311 100 | |
| · Краткосрочная дебиторская задолженность прочих дебиторов | 231 100 | |
| · Денежные средства на р/с | 216 110 | |
| ИТОГО АКТИВОВ | 3 952 160 | |
| 2) ПАССИВЫ | ||
| · УК | 1 110 000 | |
| · Добавочный капитал | 59 110 | |
| · Резервный капитал | 164 110 | |
| · Долгосрочные кредиты | 706 461 | |
| · Краткосрочные кредиты | 41 100 | |
| · Краткосрочные задолженности: | ||
| · -поставщики и подрядчики | 311 100 | |
| · -перед персонал по з/п | 76 110 | |
| · -по ЕСН | 2 110 | |
| · -по налогам и сборам | 101 110 | |
| · Доходы будущих периодов | 32 110 | |
| · Резервы предстоящих расходов | 6 110 | |
| · Нераспределённая прибыль | 723 619 | |
| · Амортизация НМА | 8 110 | |
| · Амортизация ОС | 611 000 | |
| ИТОГО ПАССИВОВ | 3 952 160 |
|
|
Раздел III Расчет балансовой стоимости амортизируемого имущества ОС и НМА
Остаточная стоимость ОС = Первоначальная стоимость ОС – Амортизация ОС
Остаточная стоимость ОС = 1 811 000 – 611 000 = 1 200 000
Остаточная стоимость НМА = Первоначальная стоимость НМА – Амортизация НМА
Остаточная стоимость НМА = 50 110 – 8 110 = 42 000
Раздел IV Расчет заработной платы работников организации
Иванов В.В.
Январь (01)
Оклад = 8000 + 100 × 11 = 9100
СНВ01 = 400 + 2 × 1000 = 2400
НБ01 = 9100 – 2400 = 6700
НДФЛ01 = 6700 × 0,13 = 871
З/п к выплате = 9100 – 871 = 8229
Февраль (02)
Оклад = 9100
Доходни = Доход01 + Доход02 = 9100 + 9100 = 18200
СНВ02 = 400 + 2 × 1000 = 2400
СНВни = 2400 + 2400 = 4800
НБни = 18200 – 4800 = 13400
НДФЛни = НБни × 13% = 13400 × 0,13 = 1742
НДФЛ02 = 1742 - 871= 871
З/п к выплате = 9100 – 923= 8229
Март (03)
Оклад = 9100
Доходни = Доход01 + Доход02 + Доход03 = 9100 + 9100 + 9100 = 27300
СНВ03 = 400 + 2 × 1000 = 2400
СНВни = 2400 + 2400 + 2400= 7200
НБни = 27300 – 7200 = 20100
НДФЛни = НБни × 13% = 20100 × 0,13 = 2613
НДФЛ02 = 2613 - 871 - 871 = 871
З/п к выплате = 9100 – 871 = 8229
ОПС/страх. = 9100 × 0,14 = 1274
|
|
ОПС/накоп. = 9100 × 0,06 = 546
ФСС = 9100 × 0,029 = 264
ФФОМС = 9100 × 0,011 = 100
ТФОМС = 9100 × 0,02 = 182
Страх. от НС и ПЗ = 9100 × 0,003 = 27
| Сотрудники | Оклад | Январь | Февраль | Март | ФСС | ФФОМС | ТФОМС | Страх. От Нс и ПЗ | ОПС | ||||
| ФОТ | НДФЛ | ФОТ | НДФЛ | ФОТ | НДФЛ | Страх. | Накопит. | ||||||
| Иванов В.В | |||||||||||||
| Смирнова Е.А. | |||||||||||||
| Итого по управленческому персонал | 19 200 | ||||||||||||
| Петров А.А. | |||||||||||||
| Сидоров С.Н. | |||||||||||||
| Попова Д.А. | |||||||||||||
| Итого по рабочему персонал | 21 300 | 21 300 | 2 210 | 21 300 | 2 210 | 21 300 | 2 210 | 2 982 |
Заработная плата работников организации за Января, Февраль, Март
Заработная плата работников персонала за I квартал
| Сотрудники | ФОТ | НДФЛ | ФСС | ФФОМС | ТФОМС | Страх. От Нс и ПЗ | ОПС | ||
| Страх. | Накопит. | ||||||||
| Иванов В.В | 27 300 | ||||||||
| Смирнова Е.А. | |||||||||
| Итого по управленческому персоналу | |||||||||
| Петров А.А. | - | - | - | - | |||||
| Сидоров С.Н. | |||||||||
| Попова Д.А. | |||||||||
| Итого по рабочему персоналу | 8 946 | ||||||||
| Итого | |||||||||
Раздел V Расчет амортизации ОС и НМА
|
|
Амортизация НМА
Первоначальная стоимость = 50110 руб.
Амортизация НМА = 8110
Срок полезного использования – 5 лет
Решение:
m = 5 × 12 = 60 мес.
Nмес. = 1/60 ÷ 100% = 1,7%
Амес. = 50110 ÷ 100% × 1,7% = 852руб.
01.01.10 г.
Остаточная ст-ть НМА = 50 110 – 0 = 50 110
А01 = 852
Ани = 0 + 852 = 852
01.02.10 г.
Остаточная ст-ть НМА = 50 110 – 852 = 49 258
А02 = 852
Ани = 852 + 852 = 1 704
01.03.10 г.
Остаточная ст-ть НМА = 50 110 – 1 704= 48 406
А03 = 852
Ани = 1 704 + 852 = 2 556
Амортизация ОС
Первоначальная стоимость = 1811000 руб.
Амортизация ОС = 611000 руб.
Срок полезного использования – 20 лет.
Решение:
100% ÷ 20 = 5%; К = 2
1 год = 1811000 × 5% × 2 = 181100
2 год = 1811000 – 181100 = 1629900 × 10% = 162990
3 год = 1629900 – 162990 = 1466910 × 10% = 146691
4 год = 1466910 – 146691 = 1320219 × 10% = 132022
Сумма всех лет = 181100 + 162990 + 146691 + 132022 = 622803
Разница = 622803 – 611000 = 11803
Разница = 132022 – 11803 = 120219
5 год = 1320219 – 120219 = 1200000 × 10% = 120000
120000 ÷ 12 = 10000 – Амортизация а один месяц
10000 × 3 = 30000 – амортизация за I квартал (три месяца)
Раздел VI Расчеты к журналу хозяйственных операций
Операция №5 НДС = 181 100 × 18% ÷ 118% = 27625 руб.
181 100 – 27625 = 153 475 руб.
Операция № 7 НДС = 131 100 × 18% ÷ 118% = 19998 руб.
131 100 – 19998= 111102 руб.
Операция № 8 НДС к вычету = 27625 + 19998 = 47623 руб.
Операция № 12 НДС = 61 100 × 18% ÷ 118% = 9320 руб.
61 100 – 9320 = 51 780 руб.
Операция № 19
НДС = 11 100 × 18% ÷ 118% = 1 693 руб.
Операция № 21
Стоимость компьютера в комплекте 31 100 + 9 407 = 40 507 руб.
Операция № 25
Остаточная стоимость = 61 500 – 25 150 = 36 350 руб.
Операция № 27
НДС = 36 350 × 18% ÷ 118% = 5 545 руб.
Операция № 28
Финансовый результат (ФР) = (61 500 – 5 545) – 25 150 – 36 350 = - 5 545 руб. (убыток)
Операция № 31
Остаточная стоимость = 91 590 – 21 150 = 70 440 руб.
Операция № 33
НДС = 118 000 × 18% ÷ 118% = 18 000 руб.
Операция № 37
Остаточная стоимость = 21 500 – 15 150 = 6 350 руб.
Операция № 39
ФР = 21 500 – 15 150 – 1 150 = - 5 200 руб. (убыток)
Операция № 43
ФР = (707 000 – 108 000) – 473 900 = 125 100 руб.
Операция № 46
135 000 – 13 611 – 29 200 = 92 189 руб.
Операция № 23
НДС = 61 500 × 18% ÷ 118% = 9 381 руб.
ФР = (61 500 – 9 381) – 26 000 = 26 119 руб.
Раздел VII Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Содержание операции | Сумма | Д | К |
| Начислена амортизация ОС | 30 000 | |||
| Начислена амортизация НМА | 2 556 | |||
| 3,1 | Начислен ФОТ управленческому персоналу | 57 600 | ||
| Начислен ФСС | 1 671 | 69,1 | ||
| Начислен НДФЛ | 5 226 | |||
| ФФОМС | 69,3,1 | |||
| ТФОМС | 69,3,2 | |||
| ОПС страховая часть | 69,2,2 | |||
| ОПС накопительная часть | 69,2,3 | |||
| Взносы на страхование от НС и ПЗ | 69,11 | |||
| 3,2 | Начислен ФОТ рабочему персоналу | |||
| Начислен ФСС | 69,1 | |||
| Начислен НДФЛ | ||||
| ФФОМС | 69,3,1 | |||
| ТФОМС | 69,3,2 | |||
| ОПС страховая часть | 8 946 | 69,2,2 | ||
| ОПС накопительная часть | 69,2,3 | |||
| Взносы на страхование от НС и ПЗ | 69,11 | |||
| Оприходованы материалы поступившие от фабрики "Волна" | 153 475 | |||
| Учтен НДС предъявленный к стоимости материалов | 27 625 | |||
| Оприходованы материалы поступившие от ОАО "Свет" | 111 102 | |||
| Учтен НДС предъявленный к стоимости материалов | 19 998 | |||
| НДС принят к вычету | 47 623 | |||
| Зачислена на расчетный счет полученная краткосрочная ссуда | 511 000 | |||
| Списаны материалы израсходованные на выполнение работ | 211 000 | |||
| Подрядчик ОАО "ОМЕГА" выполнил ремонт ОС общехозяйственного назначения | 51 780 | |||
| Учтен НДС за выполненный ремонт ОС | 9 320 | |||
| Перечислена задолженность ОАО "Свет", в т.ч. НДС (18%) | 131 100 | |||
| Перечислена задолженность ОАО "ОМЕГА", в т.ч. НДС (18%) | 61 100 | |||
| Утвержден авансовый отчет главного бухгалтера на командировочные расходы | 14 110 | |||
| Списаны косвенные расходы на себестоимость выполненных работ | 141 193 | |||
| Безвозмездно получен компьютер и учтен по рыночной стоимости | 31 100 | |||
| Куплен новый принтер для компьютера | 9 407 | |||
| Учтен НДС за принтер | 1 693 | |||
| Счет поставщика за принтер оплачен | 11 100 | |||
| Компьютер в комплекте введен в эксплуатацию по Акту приемки-передачи | 40 507 | |||
| НДС принят к вычету | 1 693 | |||
| Переданы ОС в уставный капитал другой организации по Акту приемки-передачи по согласованной остаточной стоимости: | ||||
| Списана первоначальная стоимость | 61 100 | 01.2 | ||
| Списана амортизация | 25 110 | 01.2 | ||
| Списана остаточная стоимость | 35 990 | 91,2 | 01,2 | |
| Вклад в уставный капитал отражен в составе финансовых вложений | 35 990 | 91,1 | ||
| Восстановлен НДС | 5 490 | 91,2 | ||
| Списан финансовый результат (убыток) | 5 490 | 91,9 | ||
| Продан объект ОС: | ||||
| Списана первоначальная стоимость проданного объекта | 91 190 | 01,2 | ||
| Списана амортизация проданного объекта | 21 110 | 01,2 | ||
| Списана остаточная стоимость | 70 080 | 91,2 | 01,2 | |
| Отражена выручка от реализации объекта ОС | 118 000 | 91,1 | ||
| Учтен НДС от выручки от реализации | 18 000 | 91,2 | ||
| Списан финансовый результат | 29 920 | 91,9 | ||
| Списан из эксплуатации по Акту ОС | ||||
| Списана первоначальная стоимость | 21 100 | 01,2 | ||
| Списана амортизация ОС | 15 110 | 01,2 | ||
| Списана остаточная стоимость | 5 990 | 91,2 | 01,2 | |
| После разработки объекта оприходованы на склад запасные части | 1 110 | 91,1 | ||
| Списан финансовый результат (убыток) | 4 880 | 91,9 | ||
| Выставлен счет заказчику за выполненные работы | 707 000 | 90,1 | ||
| Учтен НДС от выполненных работ | 108 000 | 90,3 | ||
| Списана фактическая себестоимость выполненных работ | 467 056 | 90,2 | ||
| На расчетный счет поступила выручка за выполненные работы | 707 000 | |||
| Списан финансовый результат | 131 944 | 90,9 | ||
| Удержаны из заработной платы алименты по исполнительным листам | 4 110 | |||
| Отдельным работникам заработная плата перечислена с расчетного счета | 29 110 | |||
| Получены в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы деньги по чеку | 80 534 | |||
| Выплачена заработная плата из кассы в полной сумме | 80 534 | |||
| Перечислена с расчетного счета задолженность по подотчетным суммам | 14 110 | |||
| Приобретены канцтовары за счет подотчетных сумм | 1 100 | |||
| Переданы материалы на изготовление продукции со склада | 7 110 | |||
| Перечислен НДС с расчетного счета | 17 430 | |||
| Выставлен счет покупателю за реализованный продукт | 61 100 | 90,1 | ||
| Учтен НДС от реализованной продукции | 9 320 | 90,3 | ||
| Списана себестоимость реализованной продукции | 26 000 | 90,2 | ||
| Списан финансовый результат от реализованной продукции | 25 780 | 90,9 | ||
| Начислен налог на прибыль | 35 455 | |||
| Отражена чистая прибыль | 141 819 | |||
| Списаны прочие расходы по итогам года | 135 550 | 91,9 | 91,2 | |
| Списаны прочие доходы по итогам года | 155 100 | 91,1 | 91,9 | |
| Списаны прочие доходы по итогам года от реализации | 768 100 | 90,1 | 90,9 | |
| Списана себестоимость продаж по итогам года | 493 056 | 90,9 | 90,2 | |
| Списан НДС предъявленный покупателю в течении года | 117 320 | 90,9 | 90,3 |
| Д | К |
| 5 490 | 29 920 |
| 4 880 | 131 944 |
| 25 780 | |
| Од = 10 370 | Ок = 187 644 |
| Ск = 177 274 |
Налог на прибыль = 177 274 × 0,20 = 35 455 руб.
Чистая прибыль = 177 274 – 35 455 = 141 819 руб.
Раздел IX Реформация баланса
| 90,1 | |
| Д | К |
| 707 000 | |
| 61 100 | |
| Од = 0 | Ок = 768 100 |
| Ск = 768 100 |
| 90,2 | |
| Д | К |
| 467 056 | |
| 26 000 | |
| Од = 493 056 | Ок = 0 |
| Ск = 493 056 |
| 90,3 | |
| Д | К |
| 108 000 | |
| 9 320 | |
| Од = 117 320 | Ок = 0 |
| Ск = 117 320 |
| 90,9 | |
| Д | К |
| 131 944 | |
| 25 780 | |
| Од = 157 724 | Ок = 0 |
| Ск = 157 724 |
| Д | К |
| 493 056 | 768 100 |
| 117 320 | |
| 157 724 | |
| Од = 768 100 | Ок =768 100 |
| 91,1 | |
| Д | К |
| 35 990 | |
| 118 000 | |
| 1 110 | |
| Од = 0 | Ок =155 100 |
| Ск =155 100 |
| 91,9 | |
| Д | К |
| 29 920 | 5 490 |
| 4 880 | |
| Од =29 920 | Ок =10 370 |
| 91,2 | |
| Д | К |
| 35 990 | |
| 5 490 | |
| 70 080 | |
| 18 000 | |
| 5 990 | |
| Од = 135 550 | Ок = 0 |
| Ск = 135 550 |
| Д | К |
| 135 550 | 155 100 |
| 29 920 | 10 370 |
| Од = 165 470 | Ок =165 470 |
| Д | К |
| 5 490 | 29 920 |
| 4 880 | 131 944 |
| 35 455 | 25 780 |
| 141 819 | |
| Од = 187 644 | Ок =187 644 |
Раздел X Схемы счетов бухгалтерского учета
| Д | К |
| Сн = 1 811 000 | |
| 40 507 | 61 100 |
| 91 190 | |
| 21 100 | |
| Од = 40 507 | Ок = 173 390 |
| Ск = 1 678 117 |
| 01,2 | |
| Д | К |
| Сн = 0 | |
| 61 100 | 25 110 |
| 91 190 | 35 990 |
| 21 100 | 21 110 |
| 70 080 | |
| 15 110 | |
| 5 990 | |
| Од = 173 390 | Ок = 173 390 |
| Ск = 0 |
| Д | К |
| Сн = 611 000 | |
| 25 110 | 30 000 |
| 21 110 | |
| 15 110 | |
| Од = 61 330 | Ок = 30 000 |
| Ск = 579 670 |
| Д | К |
| Сн = 50 110 | |
| Од = 0 | Ок = 0 |
| Ск = 50 110 |
| Д | К |
| Сн = 8110 | |
| 2 556 | |
| Од = 0 | Ок = 2 556 |
| Ск = 10 666 |
| Д | К |
| Сн = 51 100 | |
| 31 100 | 40 507 |
| 9 407 | |
| Од = 40 507 | Ок = 40 507 |
| Ск = 51 100 |
| Д | К |
| Сн = 871 100 | |
| 153 475 | 211 000 |
| 111 102 | 7 110 |
| 1 110 | |
| Од = 265 687 | Ок = 218 110 |
| Ск = 918 677 |
| Д | К | ||
| Сн = 8 110 | |||
| 27 625 | 47 623 | ||
| 19 998 | 1 693 | ||
| 9 320 | |||
| 1 693 | |||
| Од = 58 636 | Ок = 49 317 | ||
| Ск = 17 429 | |||
| Д | К | ||
| Сн = 2 110 | |||
| 30 000 | 467 056 | ||
| 63 900 | |||
| 1 143 | |||
| 8 946 | |||
| 2 376 | |||
| 211 000 | |||
| 141 193 | |||
| 7 110 | |||
| Од = 467 056 | Ок = 467 056 | ||
| Ск = 2 110 | |||
| Д | К |
| Сн = 0 | |
| 2 556 | 141 193 |
| 57 600 | |
| 1 671 | |
| 1 152 | |
| 8 064 | |
| 3 456 | |
| 51 780 | |
| 14 110 | |
| Од = 141 193 | Ок = 141 193 |
| Ск = 0 |
| Д | К |
| Сн = 3 110 | |
| Од = 0 | Ок = 0 |
| Ск = 3 110 |
| Д | К |
| Сн = 26 110 | |
| 26 000 | |
| Од = 0 | Ок = 26 000 |
| Ск = 110 |
| Д | К |
| Сн = 0 | |
| 80 534 | 80 534 |
| Од = 80 534 | Ок = 80 534 |
| Ск = 0 |
| Д | К |
| Сн = 216 110 | |
| 511 000 | 131 100 |
| 707 000 | 61 100 |
| 11 100 | |
| 29 110 | |
| 80 534 | |
| 14 110 | |
| 17 430 | |
| Од = 1 218 000 | Ок = 344 484 |
| Ск = 1 089 626 |
| Д | К |
| Сн = 371 100 | |
| 35 990 | |
| Од = 35 990 | Ок = 0 |
| Ск = 407 090 |
| Д | К |
| Сн = 311100 | |
| 131 100 | 153 475 |
| 61 100 | 27 625 |
| 1 100 | 111 102 |
| 19 998 | |
| 51 780 | |
| 9 320 | |
| Од = 193 300 | Ок = 373 300 |
| Ск = 491 100 |
| Д | К |
| Сн = 311 100 | |
| 118 000 | 707 000 |
| 707 000 | |
| 61 100 | |
| Од = 886 100 | Ок = 707 000 |
| Ск = 490 200 |
| Д | К |
| Сн = 41100 | |
| 511 000 | |
| Ок = 511 000 | |
| Ск = 552 100 |
| Д | К |
| Сн = 101110 | |
| 47 624 | 5 226 |
| 1 693 | 6 630 |
| 17 429 | 5 490 |
| 18 000 | |
| 108 000 | |
| 35 455 | |
| 9 320 | |
| Од = 66 746 | Ок = 188 121 |
| Ск = 222 485 |
| Д | К |
| Сн = 706 461 | |
| Од = 0 | Ок = 0 |
| Ск = 706 461 |
| Д | К |
| Сн = 2110 | |
| 1 671 | |
| 1 152 | |
| 8 064 | |
| 3 456 | |
| 1 143 | |
| 8 946 | |
| 2 376 | |
| Од = 0 | Ок = 29 000 |
| Ск = 31 110 |
| Д | К |
| Сн = 76110 | |
| 5 226 | 63 900 |
| 6 630 | 57 600 |
| 4 110 | |
| 29 110 | |
| 80 534 | |
| Од = 125 610 | Ок = 121 500 |
| Ск = 72 000 |
| Д | К |
| Сн = 231 100 | |
| 11 100 | 1 693 |
| 9 407 | |
| 4 110 | |
| Од = 11 100 | Ок = 15 210 |
| Ск = 226 990 |
| Д | К |
| Сн = 0 | |
| 14 110 | 14 110 |
| Од = 14 110 | Ок = 15 210 |
| Ск = 1 100 |
| Д | К |
| Сн = 1 110 000 | |
| Од = 0 | Ок = 0 |
| Ск = 1 110 000 |
| Д | К |
| Сн = 164 110 | |
| Од = 0 | Ок = 0 |
| Ск = 164 110 |
| Д | К |
| Сн = 59 110 | |
| Од = 0 | Ок = 0 |
| Ск = 59 110 |
| Д | К |
| Сн = 723 619 | |
| 141 819 | |
| Од = 0 | Ок = 141 819 |
| Ск = 865 438 |
| Д | К |
| Сн = 6 110 | |
| Од = 0 | Ок = 0 |
| Ск = 6 110 |
| Д | К |
| Сн = 32 110 | |
| 31 100 | |
| Од = 0 | Ок = 31 100 |
| Ск = 63 210 |
| № счета | Наименование счета | Сальдо на 01.01.2010г. | Обороты за 1 квартал | Сальдо на 01.04. 2010г. | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| О1 | Основные средства | 1 811 000 | - | 40 507 | 173 390 | 1 678 117 | - |
| О1,2 | - | 173 390 | 173 390 | - | |||
| О2 | Амортизация ОС | - | 611 000 | 61 330 | 30 000 | - | 579 670 |
| О4 | НМА | 50 110 | - | 50 110 | - | ||
| О5 | Амортизация НМА | - | 8 110 | 2 556 | - | 10 666 | |
| О8 | 51 100 | - | 40 507 | 40 507 | 51 100 | - | |
| Материалы | 871 100 | - | 265 687 | 218 110 | 918 677 | - | |
| НДС по приобретенным ценностям | 8 110 | - | 58 636 | 49 317 | 17 429 | - | |
| Основное производство | 2 110 | - | 467 056 | 467 056 | 2 110 | - | |
| ОХР | - | 141 193 | 141 193 | - | |||
| Готовая продукция | 26 110 | - | 26 000 | - | |||
| Товары отгруженные | 3 110 | - | 3 110 | - | |||
| Касса | - | 80 534 | 80 534 | - | |||
| Расчетные счета | 216 110 | - | 1 218 000 | 344 484 | 1 089 626 | - | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 371 100 | - | 35 990 | 407 090 | - | ||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | - | 311 100 | 193 300 | 373 300 | - | 491 100 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 311 100 | - | 886 100 | 707 000 | 490 200 | - | |
| Расчеты по кратко- срочным кредитам и займам | - | 41 100 | 511 000 | - | 552 100 | ||
| Долгосрочные кредиты | 706 461 | - | 706 461 | ||||
| Расчеты по налогам и сборам | - | 101 110 | 66 747 | 188 121 | - | 222 484 | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 2 110 | 29 000 | - | 31 110 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 76 110 | 125 610 | 121 500 | - | 72 000 | |
| - | 14 110 | 15 210 | - | 1 100 | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 231 100 | - | 11 100 | 15 210 | 226 990 | - | |
| Уставный капитал | - | 1 110 000 | - | 1 110 000 | |||
| Резервный капитал | - | 164 110 | - | 164 110 | |||
| Добавочный капитал | - | 59 110 | - | 59 110 | |||
| Нераспределенная прибыль | - | 723 619 | 141 819 | - | 865 438 | ||
| Продажи | - | - | 768 100 | 768 100 | - | - | |
| Прочие доходы и расходы | - | - | 165 470 | 165 470 | - | - | |
| Резервы предстоящих расходов | - | 6 110 | - | 6 110 | |||
| Доходы будущих периодов | - | 32 110 | 31 100 | - | 63 210 | ||
| Прибыли и убытки | - | 187 644 | 187 644 | - | - | ||
| Итог: | 3 952 160 | 3 952 160 | 5 001 011 | 5 001 011 | 4 934 669 | 4 934 669 |
Приложение
к приказу Министерства финансов РФ
от 22.07.03 № 67н
(в ред. приказа Министерства финансов РФ от 18.09.06 № 115н)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| 1 квартал |
| Коды | ||||
Дата (год, месяц, число) Организация ______________________________________________________________по ОКПО | ||||
Вид деятельности _________________________________________________________по ОКВЭД | ||||
| 47.26 | ||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности ________________________________ | ||||
| ||||
| Единица измерения | 384/385 | |||