ВОЛЯ
(волеизъявление в РФ-России)
АУДИТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ПАО СБЕРБАНК ПО ФАКТУ СОКРЫТИЯ ДОСТОВЕРНОЙ ИНФОРМАЦИИ ОТ БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА - ИНОСТРАННОГО КЛИЕНТА БАНКА ВКЛЮЧАЯ СОСТОЯНИЕ ФИНАНСОВЫХ СЧЕТОВ
ВАЛЮТНЫЙ РАСЧЁТ ИСКЛЮЧАЮЩИЙ ЛОЖЬ И ВАЛЮТНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО
ИНАЧЕ ОБЪЯВЛЕНО ОГРАБЛЕНИЕ ИНОСТРАННОГО КЛИЕНТА БАНКА
С ДАЛЬНЕЙШИМ ОГЛАШЕНИЕМ О СОВЕРШЁННОМ ПРЕСТУПЛЕНИИ
ОСНОВА ДЛЯ АУДИТА И ОГЛАШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЯ ЕЖЕДНЕВНО-СОВЕРШАЕМОГО РАБОТНИКАМИ ПАО СБЕРБАНК:
СберБанк прошёл процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating financial institution not covered by an IGA).
Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIIN): JPCJ0H.00028.ME.643.
Форма подтверждения статуса СберБанка как бенефициарного собственника получаемых доходов и указанием FATCA-статуса:W-8BEN-E
Форма подтверждения статуса СберБанка как посредника при передаче получаемого дохода в пользу третьего лица с указанием FATCA-статуса:W-8IMY
Критерии отнесения клиентов СберБанка к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения информации в целях исполнения требований Федерального Закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами,
о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации".
Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах
(Common Reporting Standard, далее - CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.
12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год.
В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий),
и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.
ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ в ред. письма ЦБ РФ от 19.05.93 N 37; Указаний ЦБ РФ от 24.12.97 N 95-У, от 26.12.97 N 105-У)
!!! ОСОБОЕ ВНИМАНИЕ!!! - ПАО «Сбербанк» - полное наименование Публичное акционерное общество «Сбербанк России» — российский финансовый конгломерат, крупнейший транснациональный и универсальный банк России - не является юридическим правопреемником ни банковской системы Российской Империи, ни сберегательных касс СССР.
!!! Клиринговый рубль — расчётная денежная единица, региональная валюта, применяющаяся в СССР при расчётах между двумя странами на основе специального клирингового соглашения, находящаяся на банковских счетах Советских граждан. Конверсия – процесс обмена валюты одной страны на валюту другой.
• Цель операции – дальнейшая оплата по договору, заключенному с иностранным предприятием.
Сбербанк в рекламе и на презентациях активно использует тему о якобы правопреемстве от сберегательных касс России учреждённых российским императором Николаем I 12 ноября 1841 года, когда был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». В рекламных материалах Сбербанка с начала 2000-х годов эта дата называется днём рождения Сбербанка. Вместе с тем, Сбербанк не является юридическим правопреемником ни банковской системы Российской Империи, ни сберегательных касс СССР. Постановлением ВС РСФСР от 13.07.1990 «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики» Российский республиканский банк Сберегательного банка СССР был объявлен собственностью РСФСР, преобразован в Сберегательный банк РСФСР и передан в ведение Государственного банка РСФСР.
22 марта 1991 года состоялось учредительное собрание акционеров нового Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации («Сбербанк России» АО) в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. 20 июня 1991 года регистратор Центральный банк Российской Федерации за № 1481 зарегистрировал Сбербанк России.
· Это была регистрация нового юридического лица, а не реорганизация или какая-либо иная форма правопреемственности.
Сберегательный банк СССР при этом продолжал существовать и был ликвидирован лишь 1 января 1992 года.
И уже после его ликвидации статьи 2 и 3 Соглашения «О принципах механизма обслуживания внутреннего долга бывшего СССР» от 13 марта 1992 года устанавливали, что обязательства по погашению государственного долга бывшего СССР перед населением разделяются по территориальному признаку и их берут на себя правительства соответствующих стран СНГ за счёт их государственных бюджетов. Таким образом, преемником Сберегательного банка СССР является правительство Российской Федерации, а не какой-либо из созданных в тот период банков.