Практическая работа «Учет кассовых операций»
Исходные данные
Название организации: ООО «Импульс» ИНН 3442037724 / КПП 344201001
Вид деятельности: производство бытовых обогревателей и кипятильников
Адрес: 400005, г. Волгоград, ул. Штеменко, 40
Коды: ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 29300117.
ОКОПФ (общероссийский классификатор организационно-правовых форм) – 65.
ОКФС (общероссийский классификатор форм собственности) – 16.
ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности) – 27.17.
Расчетный счет № 40702810100000000910 в Поволжский банк ПАО Сбербанк, г. Волгоград, корр. счет 30101810100000000647, БИК 041806647.
Среднесписочная численность сотрудников на 1.12.2017 г. – 11 чел.
Директор ООО «Импульс» - Новгородцев Дмитрий Васильевич ИНН 344103107444
Главный бухгалтер: Павлова Виктория Леонидовна ИНН 344255409589
Кассир: Дымова Эмма Николаевна ИНН 344111579022.
Задание 1. Необходимо составить Расчет на установление лимита остатка кассы на 2018 г. по формуле: Лимит = Факт. Выручка (руб.) / Кол-во раб. дней х Периодичность сдачи наличных в банк (дн.).
Исходные данные для задания 1. Периодичность сдачи наличных 1 раз в пять дней.
Фактическая выручка наличными за 4 квартал 2017 год, руб.
| Октябрь – 225500 |
| Ноябрь – 210900 |
| Декабрь - 223600 |
Количество рабочих дней в 4 кв. 2017 года
| Октябрь – 23 |
| Ноябрь – 22 |
| Декабрь - 21 |
Задание 2. Составить расходный кассовый ордер № 207 от 02.12.2017 г. на выдачу из кассы аванса на командировочные расходы заместителю директора Орлову К.С. на основании приказа № 62 от 29.11.2017 г. Сумма аванса – 11750 руб. Сведения о документе, удостоверяющем личность получателя: паспорт 18 01 № 678982, выдан ОВД ТЗР г. Волгограда 16.01.2002 г.
Задание 3. Заполнить приходный кассовый ордер № 121 от 03.12.2017 г. и расходный кассовый ордер № 208 от 03.12.2017 г.
03.12.2017 г. получено из банка по чеку № 4159157 для выдачи денежной компенсации Леонтьевой К.М. – 10400 руб. Сумму по чеку получает кассир ООО «Импульс». Сведения о документе, удостоверяющем личность Дымовой Э.Н.: паспорт 18 03 № 738883, выдан ОВД ТЗР г. Волгограда 10.09.2004 г. Сведения о документе, удостоверяющем личность Леонтьевой К.М.: паспорт 18 04 № 034567, выдан ОВД Советского района г. Волгограда 10.04.2004 г.
Задание 4. Составить Объявление на взнос наличными № 133 от 03.12.2017г. на сдачу суммы 10000 руб. на расчетный счет в банке. Получатель - ООО «Импульс». Источник взноса: прочие поступления. Вноситель: кассир ООО «Импульс».
Задание 5. Отразить приходные и расходные кассовые ордера за 03.12.2017 г. в Кассовой книге. Вывести остаток на конец 03.12.2017 г.
Задание 6. Составить Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2017 г.
Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2017 г.
| № | Содержание операций | Дебет | Кредит | Сумма |
Задание 7. Составить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за декабрь 2017 г.
Журнал-ордер № 1 по кредиту счета № 50 «Касса»
| № | Дата | В дебет счетов | Итого | ||||
| Итого |
Ведомость № 1 по дебету счета № 50 «Касса»
Остаток на начало месяца ___________
| № | Дата | В кредит счетов | Итого | ||||
| Итого |
Остаток на конец месяца ___________
| Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 | Л и н и я о т р е з а | ||||||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||
| __________________________________________по ОКПО | |||||||||||||||||||
| организация | к приходному кассовому ордеру № | ||||||||||||||||||
| структурное подразделение | от “ ” ____________________ г. | ||||||||||||||||||
| Номер документа | Дата составления | ||||||||||||||||||
| Принято от | |||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | |||||||||||||||||||
| Основание: | |||||||||||||||||||
| Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | |||||||||||||||||
| Дебет | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||||||
| Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами | |||||||||||||||||||
| Принято от | |||||||||||||||||||
| Основание: | прописью | ||||||||||||||||||
| ________________________________руб._____ коп. | |||||||||||||||||||
| Сумма | В том числе | ||||||||||||||||||
| прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп. | “ ” _________________ г. | ||||||||||||||||||
| В том числе | |||||||||||||||||||
| Приложение | М.П. (штампа) | ||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер _________ ___________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___________________ подпись расшифровка подписи | Главный бухгалтер___________ _____________________ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ _____________________ подпись расшифровка подписи | ||||||||||||||||||
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №
| Код | ||||
| Форма по ОКУД | ||||
| по ОКПО | ||||
| организация | ||||
| структурное подразделение | ||||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата составления |
| Дебет | Сумма, руб.коп | Код целевого назначения | |||||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | Кредит | ||||
Выдать ______________________________________________________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Основание:___________________________________________________________________________________________________________
Сумма ________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.
Приложение _________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________
Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ___________ ________________________
подпись расшифровка подписи
Получил ____________________________________________________________________________________________________________
сумма прописью
______________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.
“ ”_______________________ г. Подпись ________________
По ________________________________________________________________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
___________________________________________________________________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ______________________________ _________________________________
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №
| Код | ||||
| Форма по ОКУД | ||||
| по ОКПО | ||||
| организация | ||||
| структурное подразделение | ||||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата составления |
| Дебет | Сумма, руб.коп | Код целевого назначения | |||||
| код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | Кредит | ||||
Выдать ______________________________________________________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Основание:___________________________________________________________________________________________________________
Сумма _________________________________________________________________________________руб. ______________________ коп.
Приложение _________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________
Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________
должность подпись расшифровка подписи
Главный бухгалтер ___________ ________________________
подпись расшифровка подписи
Получил ____________________________________________________________________________________________________________
сумма прописью
______________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.
“ ”_______________________ г. Подпись ________________
По ________________________________________________________________________________________________________________
наименование, номер, дата и место выдачи документа,
___________________________________________________________________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя
Выдал кассир ______________________________ _________________________________
| Объявление на взнос наличными | Код формы документа по ОКУД 0402001 | Отрывной талон к объявлению на взнос наличными №___ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ОБЪЯВЛЕНИЕ | № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Место для наклейки отрывного талона | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ДЕБЕТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | счет № | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе по символам: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | Счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | символ | сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления | (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Вноситель | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (личная подпись) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| _________________ (наименование должности) | _______________ (личная подпись) | ___________________ (фамилия, инициалы) | ____________________ (наименование должности) | ____________ (личная подпись) | ______________ (фамилия, инициалы) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ | № | Код формы документа по ОКУД 0402001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | Для зачисления на счет(а) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| № | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма (суммы) цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Источник поступления | (цифрами) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Место печати (штампа) | _______________ (наименование должности) | __________ (личная подпись) | ________________ (фамилия, инициалы) | _______________ (наименование должности) | ______________ (личная подпись) | _____________ (фамилия, инициалы) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ОРДЕР | № | Код формы документа по ОКУД 0402001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ДЕБЕТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| От кого | счет № | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КРЕДИТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получатель | счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| в том числе по символам: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | Счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-вносителя | символ | сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование банка-получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | Шифр документа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Источник поступления _______________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
________________ __________________ ______________________ ___________________ ____________ ______________
(наименование (личная (фамилия, (наименование (личная (фамилия,
должности) подпись) инициалы) должности) подпись) инициалы)
| Касса за « | » | г. Лист |
| ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- мента | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | Линия отреза | Номер доку- мента | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | |||||||
| Остаток на начало дня | Х | |||||||||||||||||
| Итого за день | ||||||||||||||||||
| Остаток на конец дня | Х | |||||||||||||||||
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | |||||||||||||||||
| Кассир | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | ||||||||||||||||||
| приходных и | ||||||||||||||||||
| прописью | ||||||||||||||||||
| расходных | ||||||||||||||||||
| прописью | ||||||||||||||||||
| получил. | ||||||||||||||||||
| Перенос | Бухгалтер | |||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||