Ведомость № 1 по дебету счета № 50 «Касса»

Практическая работа «Учет кассовых операций»

Исходные данные

Название организации: ООО «Импульс» ИНН 3442037724 / КПП 344201001

Вид деятельности: производство бытовых обогревателей и кипятильников

Адрес: 400005, г. Волгоград, ул. Штеменко, 40

Коды: ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 29300117.

ОКОПФ (общероссийский классификатор организационно-правовых форм) – 65.

ОКФС (общероссийский классификатор форм собственности) – 16.

ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности) – 27.17.

Расчетный счет № 40702810100000000910 в Поволжский банк ПАО Сбербанк, г. Волгоград, корр. счет 30101810100000000647, БИК 041806647.

Среднесписочная численность сотрудников на 1.12.2017 г. – 11 чел.

Директор ООО «Импульс» - Новгородцев Дмитрий Васильевич ИНН 344103107444

Главный бухгалтер: Павлова Виктория Леонидовна ИНН 344255409589

Кассир: Дымова Эмма Николаевна ИНН 344111579022.

Задание 1. Необходимо составить Расчет на установление лимита остатка кассы на 2018 г. по формуле: Лимит = Факт. Выручка (руб.) / Кол-во раб. дней х Периодичность сдачи наличных в банк (дн.).

Исходные данные для задания 1. Периодичность сдачи наличных 1 раз в пять дней.

Фактическая выручка наличными за 4 квартал 2017 год, руб.

Октябрь – 225500

Ноябрь – 210900

Декабрь - 223600

Количество рабочих дней в 4 кв. 2017 года

Октябрь – 23

Ноябрь – 22

Декабрь - 21

Задание 2. Составить расходный кассовый ордер № 207 от 02.12.2017 г. на выдачу из кассы аванса на командировочные расходы заместителю директора Орлову К.С. на основании приказа № 62 от 29.11.2017 г. Сумма аванса – 11750 руб. Сведения о документе, удостоверяющем личность получателя: паспорт 18 01 № 678982, выдан ОВД ТЗР г. Волгограда 16.01.2002 г.

Задание 3. Заполнить приходный кассовый ордер № 121 от 03.12.2017 г. и расходный кассовый ордер № 208 от 03.12.2017 г.

03.12.2017 г. получено из банка по чеку № 4159157 для выдачи денежной компенсации Леонтьевой К.М. – 10400 руб. Сумму по чеку получает кассир ООО «Импульс». Сведения о документе, удостоверяющем личность Дымовой Э.Н.: паспорт 18 03 № 738883, выдан ОВД ТЗР г. Волгограда 10.09.2004 г. Сведения о документе, удостоверяющем личность Леонтьевой К.М.: паспорт 18 04 № 034567, выдан ОВД Советского района г. Волгограда 10.04.2004 г.

Задание 4. Составить Объявление на взнос наличными № 133 от 03.12.2017г. на сдачу суммы 10000 руб. на расчетный счет в банке. Получатель - ООО «Импульс». Источник взноса: прочие поступления. Вноситель: кассир ООО «Импульс».

Задание 5. Отразить приходные и расходные кассовые ордера за 03.12.2017 г. в Кассовой книге. Вывести остаток на конец 03.12.2017 г.

Задание 6. Составить Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2017 г.

Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2017 г.

№	Содержание операций	Дебет	Кредит	Сумма

Задание 7. Составить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за декабрь 2017 г.

Журнал-ордер № 1 по кредиту счета № 50 «Касса»

№	Дата	В дебет счетов	Итого



Итого

Ведомость № 1 по дебету счета № 50 «Касса»

Остаток на начало месяца ___________

№	Дата	В кредит счетов	Итого




Итого

Остаток на конец месяца ___________

Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “ ” ____________________ г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структурного подразделения

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________ г.

В том числе

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер _________ ___________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___________________ подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер___________ _____________________ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ _____________________ подпись расшифровка подписи

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №

	Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

Дебет		Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит

Выдать ______________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:___________________________________________________________________________________________________________

Сумма ________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ____________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

______________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________ г. Подпись ________________

По ________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

___________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________ _________________________________

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №

	Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

Дебет		Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит

Выдать ______________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:___________________________________________________________________________________________________________

Сумма _________________________________________________________________________________руб. ______________________ коп.

Приложение _________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ____________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

______________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________ г. Подпись ________________

По ________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

___________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________ _________________________________

Объявление на взнос наличными

Код формы документа по ОКУД 0402001

Отрывной талон к объявлению на взнос наличными №___

ОБЪЯВЛЕНИЕ

№

Место для наклейки отрывного талона

Дата

ДЕБЕТ

От кого

счет №

Сумма цифрами

КРЕДИТ

Получатель

счет №

в том числе по символам:

ИНН

Счет №

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

Источник поступления

(цифрами)

Вноситель

(личная подпись)

_________________ (наименование должности)

_______________ (личная подпись)

___________________ (фамилия, инициалы)

____________________ (наименование должности)

____________ (личная подпись)

______________ (фамилия, инициалы)

КВИТАНЦИЯ

№

Код формы документа по ОКУД 0402001

Дата

От кого

Для зачисления на счет(а)

№

Получатель

№

Сумма (суммы) цифрами

ИНН

Наименование банка-вносителя

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

руб.

коп.

Источник поступления

(цифрами)

Место печати (штампа)

_______________ (наименование должности)

__________ (личная подпись)

________________ (фамилия, инициалы)

_______________ (наименование должности)

______________ (личная подпись)

_____________ (фамилия, инициалы)

ОРДЕР

№

Код формы документа по ОКУД 0402001

Дата

ДЕБЕТ

От кого

счет №

Сумма цифрами

КРЕДИТ

Получатель

счет №

в том числе по символам:

ИНН

Счет №

Наименование банка-вносителя

символ

сумма

БИК

Наименование банка-получателя

БИК

Сумма прописью

Шифр документа

руб.

коп.

Источник поступления _______________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________

________________ __________________ ______________________ ___________________ ____________ ______________

(наименование (личная (фамилия, (наименование (личная (фамилия,

должности) подпись) инициалы) должности) подпись) инициалы)

Касса за «

г. Лист

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Линия отреза

Номер доку- мента

От кого получено или кому выдано

Номер корреспонди- рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп.

Остаток на начало дня

Итого за день

Остаток на конец дня

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Ведомость № 1 по дебету счета № 50 «Касса»

Поиск по сайту