Итоги 2005 года в очередной раз подтвердили правильность выбранной стратегической линии, философии Банка, основных подходов к ведению бизнеса.
Банк «ФиаБанк», в числе первых начавший работать на финансовом рынке Самарского региона, на практике подтверждает свою надежность, стабильность и универсальность.
В течение 2005 года продолжалась работа по дальнейшей диверсификации бизнеса, что было и остается необходимым условием надежности и успешного развития.
Выросли количественные экономические показатели. Рост валюты баланса составил 16%. За счет заработанных средств более чем 15% увеличился капитал, прибыль Банка за 2005 год составила 23903 тыс. рублей.
Благодаря широкому использованию новых технологий была четко организована работа по обслуживанию клиентов, число которых постоянно росло. Специалистами Банка был осуществлен переход на новую банковскую информационную систему RS – bank, что позволило в 2006 году начать работу в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности. Внедренный программный комплекс значительно оптимизирует повседневную деятельность Банка и способствует снижению себестоимости банковских операций.
Репутация надежного партнера позволила Банку «ФиаБанк» в 2005 году существенно расширить отношения на межбанковском рынке. В числе партнеров можно назвать такие банки, как Raiffeisen Zentralbank AG (Австрия), ОАО «Альфа – Банк» (г.Москва), ОАО «МДМ- Банк» (г.Москва), ООО «ГЛОБЭКСБАНК» (г.Москва), ОАО АБ «ОРГРЭС- БАНК» (г.Москва).
Значительно выросли объемы обслуживания пластиковых карт. Количество держателей пластиковых карт локальной платежной системы NCC за год выросло более чем в 2 раза. Также Банк эмитировал международные пластиковые карты, объем которых, по сравнению с 2005 годом, вырос в 20 раз.
Основной финансовой отчетностью для проведения анализа финансового состояния банка является балансовый отчет, т.е. баланс коммерческого банка.
Для того, чтобы вести кредитную деятельность кредитная организация должна владеть ресурсами, которые формируются за счет проведения пассивных операций.
Проанализировать структуру ресурсной базы ООО «ФиаБанк» и оценить влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов можно с помощью данных таблицы 1.
Как видно, уставной капитал как основная часть собственных средств банка осталась неизменной за анализируемый период.
Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка существенно возросла и достигла почти полпроцента от итога баланса. Данный пассив является источником выдачи ссуд сотрудникам банка. Темп роста данного показателя составил около 500 %.
По состоянию на 01.07.2006 г. нераспределенная прибыль значительно возросла и составила 143200 тыс. руб., что свидетельствует об эффективной деятельности банка.
Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования ООО «ФиаБанк». Прирост привлеченных средств составляет 1848283 тыс. рублей.
Таблица 1
Структура источников ООО «ФиаБанк»
| Наименование статей | 01. 01. 2006 | 01. 07. 2006 | ||
| Сумма тыс. руб. | % к итогу | Сумма тыс. руб. | % к итогу | |
| Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ | ||||
| Кредиты, полученные банком от Центрального Банка РФ | - | - | ||
| Средства кредитных организаций | 19,04 | 37,25 | ||
| Средства клиентов, в т.ч. юридические лиц физические лица | 53,79 19,61 34,18 | 37,65 7,82 24,87 | ||
| Доходы будущих периодов по проводимым операциям | 0,01 | 0,004 | ||
| Выпущенные долговые обязательства | 10,97 | 11,71 | ||
| Прочие обязательства | 1,29 | 0,81 | ||
| Резервы на возможные потери по расчетам, риски и обязательства | 0,49 | 0,03 | ||
| Акционерный (уставный) капитал | 1,3 | 0,91 | ||
| Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка | 0,14 | 0,48 | ||
| Переоценка основных средств | 3,24 | 2,24 | ||
| Нераспределенная прибыль | 0,6 | 2,16 | ||
| Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 0,16 | 0,04 | ||
| Валюта баланса |
Существенную по размеру долю в структуре источников ООО «ФиаБанк» составляют средства размещенные на расчетных счетах клиентов в виде депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования – 37,65% или в абсолютном выражении 2494190 тыс. руб., что выше значения данного показателя на дату в предшествующем году на 2415тыс. руб.
Следует отметить, что банк отдает предпочтение займам, полученным на межбанковском рынке, нежели привлечению средств клиентов. Привлеченные средства кредитных организаций в ООО «ФиаБанк» выросли в 2,8 раза.
Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности. Для анализа предпосылок для подобных ожиданий менеджмента банка следует проанализировать структуру и динамику доходов и расходов банка как основных элементов определяющих прибыльность.
Центральное место в анализе финансовых результатов ООО «ФиаБанк» принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов и расходов ООО «ФиаБанк» приведена в таблице 2.
Прибыль ООО «ФиаБанк» представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей ООО «ФиаБанк», поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 557,94% или 217724 тыс. рублей.
Таблица 2
Структура доходов и расходов ООО «ФиаБанк»
| Наименование статей | 01.01. 2006 | 01.07. 2006 | Темп роста, + - |
| Сумма, млн. руб. | Сумма, млн. руб. | % | |
| Процентные доходы | +33,97 | ||
| Процентные и аналогичные расходы | +26,4 | ||
| Проценты начисленные, включая: просроченные | +38,42 | ||
| - Комиссионные доходы | +0,19 | ||
| -Комиссионные расходы | -28,23 | ||
| -Чистый комиссионный доход | +0,74 | ||
| Прочие операционные доходы, в том числе: | -33,1 | ||
| -доходы от операций в иностранной валюте | -36,67 | ||
| -доходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества | -88,45 | ||
| -доходы, полученные в форме дивидендов | |||
| -другие текущие доходы | +77,57 | ||
| Всего текущих доходов | +3,67 | ||
| Прочие операционные расходы, в том числе: | -20,42 | ||
| -расходы на содержание аппарата | +12,05 | ||
| -эксплуатационные расходы | -41,67 | ||
| -расходы от операций с иностранной валютой | -36,43 | ||
| -расходы от операции по купле-продаже ценных бумаг, и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества | -94,17 | ||
| Другие расходы | -59,54 | ||
| Чистые текущие доходы до формирования резервов | +55,73 | ||
| Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам | -20,33 | ||
| Прибыль за отчетный период | +557,94 |
Великолепный результат прироста прибыли ООО «ФиаБанк», как видно из таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими основными причинами:
- Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей.
- Рост других доходов составил 77,57%,
- Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило 59,54%, в сторону их понижения.
С развитием филиальных подразделений ООО «ФиаБанк» увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам – на 71145 тыс. рублей в натуральном выражении.
Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 3, осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.
Таблица 3
Анализ рентабельности активов ООО «ФиаБанк»
| № п/п | Наименование показателей | 01. 01. 2006 | 01. 07. 2006 | Темп роста | |
| ед. |  %
| ||||
| Операционные доходы, тыс. руб. | -65775 | -33,1 | |||
| Чистая прибыль, тыс. руб. | +557,94 | ||||
| Сумма активов, тыс. руб. | 43,01 | ||||
| Маржа прибыли, долей ед. | 0,20 | 1,93 | 1,73 | ||
| Использование активов (стр 1: стр 3), долей ед. | 0,04 | 0,02 | -0,02 | ||
| Прибыль на активы (стр 4: стр 5), долей ед. | 96,5 | 91,5 |
Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную оценку структуры активов банка.
Так, показатель маржи прибыли, и прибыли на активы имеет положительную динамику, о чем свидетельствует их рост 1,73 и 91,5 соответственно.
Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде снизились на 0,02. Следовательно у банка произошло незначительное изменение доходной базы активов. которую возможно нарастить путем повышения в активных операциях банка доли высокодоходных активов.
Таким образом, проанализировав данные баланса ООО «ФиаБанк», можно охарактеризовать банк как успешную и развивающуюся кредитную организацию.