Остатки хозяйственных средств предприятия и источников их образования на начало года
| № | Наименование средств | Суммы по вариантам, тыс. руб. | |||||||||
| п/п | и их источников | ||||||||||
| 1. | Здание цеха | ||||||||||
| 2. | Уставный капитал | ||||||||||
| 3. | Денежные средства в кассе | ||||||||||
| 4. | Здание служебного корпуса | ||||||||||
| 5. | Производственное оборудование | ||||||||||
| 6. | Денежные средства в банке | ||||||||||
| 7. | Задолженность физическому лицу по займу со сроком возврата более 12 месяцев | ||||||||||
| 7. | Транспортные средства | ||||||||||
| 8. | Инструмент и инвентарь со сроком использования более 12 месяцев | ||||||||||
| 9. | Задолженность перед внебюджетными фондами | ||||||||||
| 10. | Запасные части | ||||||||||
| 11. | Тепловоз | ||||||||||
| 12. | Материалы на складе | ||||||||||
| 13. | Инструмент и инвентарь со сроком использования менее 12 месяцев | ||||||||||
| 14. | Готовая продукция | ||||||||||
| 15. | Незавершенное производство | ||||||||||
| 16. | Задолженность поставщикам материалов | ||||||||||
| 17. | Задолженность банку по краткосрочным ссудам | ||||||||||
| 18. | Станки токарные | ||||||||||
| 19. | Задолженность бюджету по налогам | ||||||||||
| 20. | Задолженность работникам по заработной плате | ||||||||||
| 21. | Задолженность покупателей за отгруженную продукцию | ||||||||||
| 22. | Нематериальные активы | ||||||||||
| Продолжение табл. 1 | |||||||||||
| 23. | Добавочный капитал | ||||||||||
| 24. | Резервный капитал | ||||||||||
| 25. | Амортизация основных средств | ||||||||||
| 26. | Амортизация нематериальных активов | ||||||||||
| 27. | Прибыль или убытки | О П Р Е Д Е Л И Т Ь |
|
|
Таблица 2
Классификация хозяйственных средств предприятия
и их источников, тыс. руб.
| Средства предприятия | Сумма | Источники образования средств | Сумма |
| 1. Внеоборотные активы | 3. Собственный капитал | ||
| Здания и сооружения | Уставный капитал | ||
| Машины и оборудование | Добавочный капитал | ||
| Транспортные средства | Резервный капитал | ||
| Инструмент, инвентарь | Амортизация основных средств | ||
| Нематериальные активы | Амортизация нематериальных активов | ||
| Итого по группе | Прибыль (убытки) | ||
| 2. Оборотные активы | Итого по группе | ||
| Производственные запасы | 4. Долгосрочный заемный капитал | ||
| Готовая продукция | Долгосрочные кредиты, займы | ||
| Незавершенное производство | 5. Краткосрочный заемный капитал | ||
| Расчеты с покупателями | Краткосрочные кредиты, займы | ||
| Денежные средства: | Расчеты с поставщиками | ||
| - касса | Расчеты с бюджетом | ||
| - расчетные счета | Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| - валютные счета | Расчеты с внебюджетными фондами | ||
| Итого по группе | Итого по группе | ||
| Всего хозяйственных средств | Всего источников средств |
|
|
Таблица 3
Баланс предприятия
| АКТИВ | На начало года |
| 1. Внеоборотные активы | |
| Нематериальные активы | |
| Основные средства | |
| Незавершенное строительство | |
| Долгосрочные финансовые вложения | |
| Итого по разделу 1 | |
| 2. Оборотные активы | |
| Запасы | |
| в т.ч.: сырье, материалы | |
| - затраты в незавершенном производстве | |
| - готовая продукция и товары для перепродажи | |
| Налог на добавленную стоимость | |
| Дебиторская задолженность | |
| в т.ч. покупатели и заказчики | |
| Краткосрочные финансовые вложения | |
| Денежные средства | |
| Итого по разделу 2 | |
| БАЛАНС | |
| ПАССИВ | |
| 3. Капитал и резервы | |
| Уставный капитал | |
| Добавочный капитал | |
| Резервный капитал | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |
| Итого по разделу 3 | |
| 4. Долгосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты | |
| Итого по разделу 4 | |
| 5. Краткосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты | |
| Кредиторская задолженность | |
| в т.ч.: поставщики и подрядчики | |
| - задолженность перед персоналом организации | |
| - задолженность перед внебюджетными фондами | |
| - задолженность по налогам и сборам | |
| - прочие кредиторы | |
| Задолженность перед учредителями | |
| Резервы предстоящих расходов | |
| Итого по разделу 5 |
|
|
Таблица 4
Журнал хозяйственных операций предприятия за месяц
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Сумма | Корреспонденция | |
| дебет | кредит | |||
| На склад поступили материалы от поставщика | ||||
| С расчетного счета оплачен счет за доставку материалов | ||||
| Экспедитору Иванову выданы из кассы под отчет деньги | ||||
| Израсходованы материалы по учетным ценам: а) на производство продукции б) на содержание и эксплуатацию оборудования в) на нужды цеха г) на нужды управления | ||||
| Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление продукции; б) персоналу, обслуживающему оборудование; в) персоналу цеха; г) персоналу управления предприятием. | ||||
| Определена сумма страховых взносов с заработной платы работников предприятия | ||||
| Начислена амортизация основных средств: а) производственного назначения; б) цехового назначения; в) управления. | ||||
| Принят к оплате счет «Самараэнерго» за электроэнергию, потребленную: а) на технологические нужды по изготовлению продукции; б) на нужды цеха; в) на нужды управления. | ||||
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам | ||||
| Кассир получил деньги на выплату заработной платы | ||||
| Выплачена заработная плата из кассы | ||||
| Списаны: а) расходы по содержанию и эксплуатации оборудования; б) расходы на содержание цеха; в) расходы на управление предприятием. | ||||
| Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости. | ||||
| Списана фактическая себестоимость реализованной продукции | ||||
| Израсходованы материалы на упаковку реализованной продукции | ||||
| Принят к оплате счет автобазы за перевозку реализованной продукции | ||||
| Экспедитор оплатил погрузку на автомашину и разгрузку с автомашины реализованной продукции | ||||
| С расчетного счета перечислено за доставку реализованной продукции покупателю | ||||
| Экспедитор Иванов возвратил в кассу неизрасходованную подотчетную сумму | ||||
| Расходы по реализации включаются в полную себестоимость | ||||
| На расчетный счет поступили деньги от покупателей за реализованную им продукцию | ||||
| Определен и списан финансовый результат от реализации продукции. | ||||
| Итого по операциям за месяц |
Таблица 5