Услуга
Услуга, которую я планирую оказывать, будет заключаться в следующем:
пошив легкой одежды, а именно, джемперов.
Свою деятельность я разделяю на 3 этапа:
- закупка необходимого оборудования и расходных материалов;
- поиск клиентов и обсуждение индивидуальных особенностей предоставляемой услуги;
- непосредственное оказание услуги.
Цены на 1 услугу планирую устанавливать в среднем 650 рублей, что на 10–15% ниже по сравнению с ценами других производителей данной услуги на рынке.
В год планирую оказать 1320 услуг, что в расчете на месяц составит 110 услуг.
3. Производственный план
Для оказания данной услуги необходимо приобрести следующее оборудование:
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена за 1 ед. в руб. | Сумма в руб. |
| 1. | Коверлок Astralux 8000CL | шт | 42 500,00 | 42 500,00 | |
| 2. | Плоскошовная машина Jack JK-W4-01GB | шт | 37 500,00 | 37 500,00 | |
| 3. | Стол для раскроя | шт | 2 000,00 | 2 000,00 | |
| 4. | Инструменты | шт | 100,00 | 1 500,00 | |
| Итого: | Х | 83 500,00 |
Данное оборудование планируется приобрести за счет личных средств (накоплений).
Шкаф, стол и стулья, которые необходимы при оказании данной услуги, имеются в наличии в личной собственности.
Срок полезного использования на оборудование 1, 2 и 3 планируется установить из расчета на 1 год (12 месяцев). Таким образом, амортизационные отчисления по оборудованию составят на планируемый год 46 000 (46 000/12*12) рублей.
Для оказания данной услуги необходимы расходные материалы (в расчете на одну услугу):
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | Кол-во | Цена за 1 ед. в руб. | Сумма в руб. |
| 1. | Полотно | м | 0,8 | 160,00 | 128,00 |
| 2. | Нитки (катушка 50 м) | шт | 0,08 | 60,00 | 4,80 |
| 3. | Стикеры и этикетки | шт | 70,00 | 70,00 | |
| Итого: | Х | 202,80 |
Таким образом, материальные затраты на 1320 услуг (в расчете на год) будут равны 267 696,00 рублей.
Затрат на аренду не планируется.
Расходы на рекламу и продвижение услуги планируется установить из расчета 5 000,00 рублей в год.
Прочие расходы запланированы из расчета 10 рублей на 1 услугу, или 13 200,00 рублей в год.
Таким образом, себестоимость услуги на планируемый год осуществления деятельности складывается из следующих затрат:
| № п/п | Наименование затрат | Сумма в рублях | |
| на 1320 услуг | на 1 услугу | ||
| 1. | Материальные затраты | 267 696,00 | 202,80 |
| 2. | Оплата труда наемных работников | - | - |
| 3. | Страховые взносы за наемных работников | - | - |
| 4. | Амортизационные отчисления по оборудованию | 46 000,00 | 34,80 |
| 5. | Затраты на аренду | - | - |
| 6. | Транспортные расходы | - | - |
| 7. | Расходы на рекламу | 5 000,00 | 3,80 |
| 8. | Прочие расходы | 13 200,00 | 10,00 |
| Итого: | 331 896,00 | 251,40 |
4. Маркетинг план
Реализацию услуги планируется осуществлять физическим лицам по индивидуальным заказам на территории города Курска.
Цены на 1 услугу планирую устанавливать в среднем 650,00 рублей, что на 10–15% ниже по сравнению с ценами других производителей данной услуги на рынке.
В год планирую оказать 1320 услуг, что в расчете на месяц составит 110 услуг.
Планируемый объем выручки от реализации (доходов) за планируемый год составит 858 000,00 (650,00*1320,00) рублей.
SWOT – анализ
| Внутренняя среда | |
| Сильные стороны | Слабые стороны |
| 1)Положительные отзывы о качестве товара; 2) Устойчивое финансовое положение; 3) Накоплен опыт учета продаж и создана база данных о клиентах; 4) Готовность к работе с самостоятельным балансом и счетами в банке; 5) Качественная продукция; 6) Индивидуальный подход к клиенту. | 1) Низкий уровень платежеспособности населения; 2) Недостаточный опыт рекламы; 3) Недостаточный управленческий опыт; 4) Несформировавшийся имидж; 5) Небольшой ассортимент предлагаемой продукции. |
| Внешняя среда | |
| Возможности | Угрозы |
| 1) Диверсификация рынка; 2) Инициативность 1-го лица; 3) Увеличение объемов производства; 4) Гибкость ассортимента; 5) Введение дополнительных услуг. | 1) Экономическая нестабильность; 2) Проблемы сбыта; 3) Рост инфляции; 4) Снижение общего уровня покупательной способности. |
5. Организационный план
Предпринимательская деятельность регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя.
Форма собственности – частная.
Собственником дела является Хализева Елена Александровна
Создания дополнительных рабочих мест (привлечения наемных работников) не планируется. Услуга будет оказываться силами индивидуального предпринимателя.
Общая стоимость проекта составляет 120 000,00 рублей, из них:
- личные средства (накопления) – 120 000,00 рублей.
6. Финансовый план
Расчет финансового плана представлен в таблице № 1 «План доходов и расходов» и таблице № 2 «План движения денежных средств».
Для целей налогообложения доходы от моего вида деятельности будут облагаться налогами по упрощенной системе налогообложения в соответствии с главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения».
Объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов (статья 346.14 НК РФ).
Ставка налога составляет 15% (статья 346.20 НК РФ, Закон РТ от 17 июня 2009 года N 19-ЗРТ).
Налог на прибыль:
(858 000,00 – 331 896,00)* 15% = 78 915,60 руб.
Предприниматели уплачивают за себя страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Таким образом, страховые взносы на планируемый год составят:
Взнос в ПФР: 29 354,00 + (858 000,00-300 000,00)*1%=34 934,00 руб.
Взнос в ФФОМС: 6 884,00 руб.
Общая налоговая нагрузка за год составит: 34 934,00+6 884,00=41 818,00 руб.
Показатели эффективности капиталовложений
1. Срок окупаемости капиталовложений:
Т=К/П;
Где К-капипало-вложения, руб.
П-прибыль, руб.\
Т=120 000,00/41 818,00=0,3 года
2. Коэффициент эффективности капиталовложений:
К=П/К;
К=418 435,07/120 000,00=3,49
3. Рентабельность:
Р=П/В*100
Где В-выручка, руб.
Р=120 000,00/858 000,00*100=13,99%
Приложение (форма) № 1
Прогноз (отчет) о доходах и расходах
(в рублях)
| № п/п | Показатели | Сумма в 1-й год деятельности |
| 1. | Выручка (продажи) | 858 000,00 |
| 2. | Себестоимость продаж (расходы), всего (сумма строк 2.1-2.5) в том числе: | 331 896,00 |
| 2.1. | Материальные расходы | 267 696,00 |
| 2.2. | Расходы на оплату труда наемных работников | |
| 2.3. | Страховые взносы на социальное обеспечение и обязательное пенсионное страхование наемных работников | |
| 2.4. | Амортизационные отчисления | 46 000,00 |
| 2.5. | Прочие расходы, всего (сумма строк 2.5.1-2.5.7) в том числе: | 18 200,00 |
| 2.5.1. | Услуги сторонних организаций (аренда, энергозатраты и т.п.) | |
| 2.5.2. | Транспортные расходы | |
| 2.5.3. | Аренда земельного участка | |
| 2.5.4. | Расходы на оплату процентов по полученным кредитам | |
| 2.5.5. | Расходы на рекламу и представительские расходы | 5 000,00 |
| 2.5.6. | Расходы на страхование/ремонт | |
| 2.5.7. | Почтовые, канцелярские, командировочные и т.п. расходы | 13 200,00 |
| 3. | Валовая прибыль/убыток (доход до налогообложения) (строка 1 – строка 2) | 526 104,00 |
| 4. | Налоговые выплаты | 78 915,60 |
| 5. | Страховые взносы за предпринимателя в виде фиксированного платежа | 41 818,00 |
| 6. | Чистая прибыль (чистый доход) (строка 3 – строка 4 и 5) | 418 435,07 |
| 7. | Использование чистой прибыли (чистого дохода): | |
| 7.1. | На расширение производства/накопление | 15 000,00 |
| 7.2. | На распределение/потребление | 403 435,07 |
Приложение (форма) № 2
Прогноз (отчет) о движении денежных средств
(в рублях)
| № п/п | Показатели | Сумма в 1-й год деятельности |
| 1. | Средства на начало года (отчетного периода) | |
| 2. | Приход денежных средств, всего (сумма строк 2.1-2.5) в том числе: | 951 000,00 |
| 2.1. | Финансовая помощь, выделяемая ЦЗН | |
| 2.2. | Личные сбережения | 120 000,00 |
| 2.3. | Выручка (продажи) | 858 000,00 |
| 2.4. | Полученные кредиты банков | |
| 2.5. | Прочие поступления | |
| 3. | Расход денежных средств, всего в том числе: | 814246,70 |
| 3.1. | Организационные расходы | |
| 3.2. | Приобретение оборудования, инструментов | 46 000,00 |
| 3.3. | Приобретение нематериальных активов | |
| 3.4. | Оплата сырья, материалов, товаров | 267 696,00 |
| 3.5. | Расходы на оплату труда наемных работников | |
| 3.6. | Страховые взносы на социальное обеспечение и обязательное пенсионное страхование наемных работников | |
| 3.7. | Услуги сторонних организаций (аренда, энергозатраты и т.п.) | |
| 3.8. | Транспортные расходы | |
| 3.9. | Аренда земельного участка | |
| 3.10. | Расходы на оплату процентов по полученным кредитам | |
| 3.11. | Расходы на рекламу и представительские расходы | 5 000,00 |
| 3.12. | Расходы на страхование/ремонт | |
| 3.13. | Почтовые, канцелярские, командировочные и т.п. расходы | 13 200,00 |
| 3.14. | Налоговые выплаты | 78 915,60 |
| 3.15. | Страховые взносы за предпринимателя в виде фиксированного платежа | 5 580,00 |
| 3.16. | Сумма средств, изымаемых на личное потребление | 403 435,07 |
| 4. | Увеличение (+), уменьшение (-) денежных средств (строка 2 – строка 3) | 108 000,00 |
| 5. | Средства на конец года (отчетного периода) (строка 1 + строка 4) | 108 000,00 |