Для расчета заработной платы рабочих необходимо:
· Рассчитать заработную плату по тарифу:
ЗПоклад = ЧСП* Токлад * 11
где ЧСП – списочная численность работников соответствующей категории (табл. 2.3);
Токлад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс. руб.
11 – одиннадцать рабочих месяцев в году
· Расчет доплаты за работу в ночное время:
Дн.в.= %
где Чн.в. – часы ночного времени (8ч);
Чсут – часы в сутках.
· Доплата за условия труда составляет 24%
· Расчет доплаты за работу в праздничные дни:
Дп.д..= %
где Дп.д. - количество праздничных дней в году,
Т – количество дней в плановом периоде (табл.2.2).
· Расчет доплаты за бригадирство:
Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15% от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада
· Премия составляет 20% от оклада
· Рассчитать районный коэффициент:
КР= тыс. руб.
Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:
ФЗПОСН.= тыс. руб.
Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.
· Расчет процента доплаты за отпуск:
ДОТП.= %
где ДОТ – дни отпуска соответствующей категории работников (табл. 2.2)
ТНОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников (основные рабочие, вспомогательные рабочие, механизаторы, обслуживающий и ремонтный персонал), дни (табл. 2.2).
· Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:
ДГ.О.= %
где Дгос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника (из таблицы 2.2)
Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
ФЗПДОП=ДОТП + ДГ.О .,тыс. руб.
Общий фонд заработной платы рассчитывается:
ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП
· Рассчитать плановый фонд оплаты труда работников:
ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие,
где «Прочие» - составляют 5% от ФЗПОБЩ.
Таблица 2.4 - Расчет фонда заработной платы рабочих (тыс. руб.)
ПРОФЕССИЯ | Разряд | Оклад, тысруб. | ЧСП чел | ЗПокладтыс. руб. | ДН.В. ___% | Дут 24% | ДП.Д. ___% | Премия, 20% | Дбр, 15% 10% | КР, 60% | ФЗПОСН | ДОТП _/_/_ % | ДГО _/_/_ % | ФЗПДОП | ФЗПОБЩ | Прочие 5% | ФЗППЛ |
Бригадир электролизников | VI | 28,865 | |||||||||||||||
Помощник бригадира | VI | 27,114 | |||||||||||||||
Технолог-электролизник | VI | 28,114 | |||||||||||||||
Бригадир сменный | VI | 22,114 | |||||||||||||||
Выливщик-заливщик сменный | V | 17,500 | |||||||||||||||
Электролизник | IV | 13,8 | |||||||||||||||
Электролизник | V | 16,500 | |||||||||||||||
электролизник | VI | 18,8 | |||||||||||||||
Выливщик-заливщик | V | 15,500 | |||||||||||||||
Бригадир анодчиков | VI | 28,230 | |||||||||||||||
Технолог-анодчик | VI | 28,230 | |||||||||||||||
Анодчик-рамщик | V | 17,160 | |||||||||||||||
Анодчик | IV | 16,082 | |||||||||||||||
Анрдчик | V | 17,160 | |||||||||||||||
Анодчик | VI | 18,230 | |||||||||||||||
Итого з/пл основных рабочих | |||||||||||||||||
Машинист крана | V | 15,823 | |||||||||||||||
Водитель трактора | IV | 9,12 | |||||||||||||||
Дежурный электрик | IV | 12,86 | |||||||||||||||
Машинист МНР-2 | V | 10,396 | |||||||||||||||
Водитель погрузчика | V | 8,36 | |||||||||||||||
Итого з/пл вспомогательных рабочих | |||||||||||||||||
Водитель МЗАМ | IV | 12,03 | |||||||||||||||
Водитель МППА | V | 13,74 | |||||||||||||||
Водитель МПТ | V | 14,7 | |||||||||||||||
Водитель ПУМ | V | 14,42 | |||||||||||||||
Водитель МПК-5 | V | 14,58 | |||||||||||||||
Водитель МЗФ | V | 14,27 | |||||||||||||||
Водитель МУНО | V | 14,31 | |||||||||||||||
Водитель МЗГ | VI | 15,07 | |||||||||||||||
Водитель МПК | VI | 15,23 | |||||||||||||||
Водитель МРГ | VI | 15,8 | |||||||||||||||
Итого з/пл механизаторов | |||||||||||||||||
Ремонт основного оборудования | IV | 4,09 | |||||||||||||||
Слесарь электрик | IV | 4,41 | |||||||||||||||
ППР, ПТО: | |||||||||||||||||
слесарь | IV | 4,12 | |||||||||||||||
сварщик | IV | 4,36 | |||||||||||||||
ТВС | V | 5,48 | |||||||||||||||
Контактная служба: | |||||||||||||||||
электрослесарь | V | 5,17 | |||||||||||||||
электросварщик | V | 5,21 | |||||||||||||||
Аккумуляторщик | IV | 3,95 | |||||||||||||||
Изготовители тех. инвентаря: | |||||||||||||||||
кузнец | IV | 3,74 | |||||||||||||||
слесарь-инструментальщик | IV | 3,86 | |||||||||||||||
слесарь-ремонтник | IV | 3,93 | |||||||||||||||
токарь | VI | 5,98 | |||||||||||||||
электрогазосварщик | IV | 3,69 | |||||||||||||||
фрезеровщик | V | 4,61 | |||||||||||||||
Итого /пл обслужи-вающего и ремонт-ного персонала | |||||||||||||||||
ИТОГО: |
РАСЧЕТ ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ
Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.
Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев. Оплата отпусков составляет сумму окладов с районным коэффициентом. Общий расчет приводится в таблице 2.5
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общего планового фонда заработной платы.
Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)
Должность | Количество | Оклад | Сумма окладов | Премия | Кр, 60% | ФЗП основной | Оплата отпусков | ФЗП планов |
Начальник цеха | по 1 на цех | |||||||
Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам | по 2 на один цех | 91,3 | ||||||
Зам.начальника по оборудованию | по 1 на цех | 91,3 | ||||||
Производственный мастер | по 1 на цех | 80,6 | ||||||
Старший инженер | то же | 72,13 | ||||||
Старший менеджер цеха | то же | 74,1 | ||||||
Старший энергетик | то же | 54,23 | ||||||
Старший машинист | то же | 46,28 | ||||||
Уборщица | 1+по 1на корп | 4,8 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Менеджер технолог | по 1 на цех | 56,12 | ||||||
Инженер-технолог | то же | 54,12 | ||||||
Старший инженер | то же | 48,3 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Старший механик | по 1 на цех | 41,03 | ||||||
Механик | то же | 35,2 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Начальник планового экономического бюро | по 1 на цех | 22,56 | ||||||
Экономист | то же | 17,02 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Начальник табельного бюро | по 1 на цех | 12,3 | ||||||
Старший нормировщик | то же | 10,3 | ||||||
Табельщик | то же | 8,25 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Старший мастер | По 1 на корпус | 25,41 | ||||||
Технолог | то же | 22,6 | ||||||
Мастер корпуса | по 6 на корпус | 15,47 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Старший электрик | по 1 на цех | 14,3 | ||||||
ППР: старший электромеханик | то же | 11,5 | ||||||
электромеханик | то же | 10,8 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
ПТО: старший мастер | то же | 14,86 | ||||||
старший электромеханик | то же | 12,2 | ||||||
электромеханик | то же | 10,78 | ||||||
Старший энергетик | то же | 12,78 | ||||||
Энергетик | то же | 10,35 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
ВСЕГО: |
[ПРИМЕЧАНИЕ: В таблицах 2.5, 2.6, 2.8 – в графах «количество» записывается только цифровое значение].
· Отчисления на социальное страхование составят 26,2% от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:
ОтчисленияСОЦ. = = _____________тыс. руб.
· Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации. Для определения стоимости всего оборудования необходимо количество умножить на стоимость единицы зданий и сооружений.
· Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в табл. 2.6.
Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)
Наименование | Количество | Стоимость ед. | Сумма | Норма амортизации % | Сумма амортизац. отчислений | ||
ЗДАНИЯ: | |||||||
Корпус электролиза | По кол-ву корпусов | 2,8 | |||||
Склад глинозема | то же | 2,8 | |||||
Административно-бытовой корпус | по 1 на цех | 2,8 | |||||
Блок вспомогательных отделов | по кол-ву серий | 2,8 | |||||
ИТОГО по зданиям: | |||||||
СООРУЖЕНИЯ: | |||||||
Силосная башня | по 1 на корпус | 4,6 | |||||
Водопровод и канализация | то же | 4,6 | |||||
Компрессоры | по 1 на цех | 4,6 | |||||
Пневмотрасса | по 1 на корпус | 4,6 | |||||
Диспетчерский пункт | по 1 на серию | 4,6 | |||||
ИТОГО сооружений: | |||||||
ВСЕГО: | |||||||
· Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5%.
АП.И. = ЧРАБ.* СИ, тыс. руб.
где ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);
СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.
· Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (табл. 2.6):
АХ.И. = ЧИТР*СХ.И.* , тыс. руб.
· Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:
Сод = СЗ/С* , тыс. руб.
где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (табл. 2.7), тыс. руб.
· Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:
Тр = СЗ/С* , тыс. руб.
· Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,050, тыс. руб.
· Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:
РОХР = ЧРАБ *0,045
· Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10
· Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.
Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в табл. 2.8.
Таблица 2.7. Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
Элемент затрат по смете | Сумма |
Фонд заработной платы основного персонала цеха | |
Отчисления на социальное страхование | |
Амортизация зданий, сооружений | |
Амортизация производственного инвентаря | |
Амортизация хозяйственного инвентаря | |
Содержание зданий и сооружений | |
Текущий ремонт зданий и сооружений | |
Расходы на испытание, опыты и исследования | |
Расходы на охрану труда | |
Износ МБП | |
Прочие расходы | |
ИТОГО по смете: |
2.5 РАСЧЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ (РСЭО)
Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.
Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.
Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в табл. 2.8.
Таблица 2.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)
Наименование | Количество | Стоимость ед. | Сумма | Норма амортизации % | Сумма амортизац. отчислений |
Основное оборудование: | |||||
Электролизеры | А | 21817,831 | |||
Кран штыревой | по 3 на корпус | 12400,47 | |||
Кран монтажный | по 1 на корпус | 10400,23 | |||
Вакуум-ковш ВК-5 АСК | по 2 на серию | 190,000 | |||
ИТОГО основного оборудования | - | - | |||
Транспортные средства и обрабатывающая техника | |||||
Электропогрузчик | по 3 на серию | 14,3 | |||
Электрокара | по 1 на корпус | 347,841 | 12,5 | ||
Трактор Т-40 | по 1 на корпус | 470,471 | 12,5 | ||
МРГ (машина разгрузки глинозема) | по 1 на серию | 954,476 | 12,5 | ||
МПК (пробивки корки) | по числу корпусов | 988,400 | 12,5 | ||
МЗАМ(загрузки анодной массы) | 2 на корпус | 2330,30 | 12,5 | ||
МЗФ (загрузки фтористых солей) | По 1 на корпус | 2385,416 | 12,5 | ||
МПТ (пробивки торцов) | по 1 на серию | 1250,816 | 12,5 | ||
ПУМ (пылеуборочная машина) | по 1 на серию | 787,000 | 12,5 | ||
МНР (напольно-рельсовая) | по 1 на корпус | 10,5 | |||
МППА (машина прорезки периферии анода) | 1 на серию | 2530,000 | 10,5 | ||
МУНО (машина уборки нулевой отметки) | 1 на серию | 364,000 | 10,5 | ||
МЗГ | 1 на серию | 2530,2 | 10,5 | ||
ИТОГО транспортных средств: | - | - | |||
КИПиА (0,5% от вышеперечисл. статей) | - | ||||
Неучтенное оборудование (1,5%) | - | ||||
ИТОГО: | - | - | |||
ВСЕГО: | - | - |
Составляем смету РСЭО и заполняем табл. 2.9.
Таблица 2.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)
Элемент затраты по смете РСЭО | Сумма |
Амортизация оборудования и транспортных средств | |
Текущий ремонт (3% от общей стоимости оборудования и транспортных средств) | |
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных) | |
ИТОГО по смете РСЭО: |