Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Спецрежим действует до 1 января 2021г. и подходит только для определенных видов деятельности, перечень которых обозначен Налоговым Кодексом РФ. При этом уплачивается фиксированная сумма налога, размер которой зависит от физических показателей, таких как количество работников, включая индивидуального предпринимателя, количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов, площадь торгового зал и базовой доходности в месяц.
Патентная система (ПСН). Здесь предусмотрено приобретение патента на срок от 1 до 12 месяцев по фиксированной цене. Возможные виды деятельности также обозначены в Налоговом кодексе.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Режим подходит для предпринимателей, если более 70% дохода они получают от сельскохозяйственного производства. Ставка налога – 6% от разницы между доходами, расходами и НДС.
Далее, формируем пакет документов для регистрации ИП:
- заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
- копия российского паспорта;
- квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.
Документы могут быть переданы в налоговую инспекцию любым удобным для вас способом:
· непосредственно в инспекцию
· в многофункциональный центр
Инспекция / многофункциональный центр примет документы и выдаст (направит) расписку в их получении.
Если все документы в порядке, через 3 рабочих дня вы можете получить лист записи Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей в том случае, если вы обратились в Налоговую, если в МФЦ – 5-7 дней.
Регистрационные действия в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Удмуртской Республике осуществляет Налоговая № 11, она расположена в г. Ижевск, ул. Баранова, 88, троллейбусные маршруты: №№ 9, 10 - остановка "Ветлечебница"
На сегодняшний день Республиканский бизнес-инкубатор оказывает комплексную услугу: бесплатная регистрация малого предприятия и открытие расчетного счета в ПАО «Сбербанк» без оплаты госпошлины.
Вся процедура занимает час. За это время специалист формирует заявку на открытие ИП, а также расчетного счета в ПАО «Сбербанк». Воспользоваться бесплатной услугой может любой желающий. Для этого надо обратиться в Республиканский бизнес-инкубатор по телефонам: +7 (3412) 24-04-01 или 456-586.
Уведомлять внебюджетные фонды об осуществлении предпринимательской деятельности не надо. Налоговая инспекция сама уведомит Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Удмуртстат. НО, зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователей необходимо в случаях:
- заключения трудового договора с работником как Работодатель;
- заключения гражданско-правового договора.
Зачем ИП открывать расчетный счет в банке?
В российском законодательстве нигде не прописано, что ИП должен иметь расчетный счет в банке. Вы можете не открывать счет до тех пор, пока принимаете оплату только наличными, и сумма одной вашей сделки с контрагентом не превышает 100 тыс.руб.
Например, вы заключили договор с партнером на покупку товара несколькими партиями. Если общая стоимость товара менее 100 тыс.руб., ИП может работать без расчетного счета. При этом если каждая партия меньше этого лимита, но в совокупности превышает его, вы обязаны проводить операции через расчетный счет.
Несмотря на отсутствие обязанности со стороны ИП, расчетный счет дает предпринимателю ряд преимуществ:
· Возможность заключить договор с контрагентом на сумму более 100 тыс.руб;
· Расчет с партнерами из любой точки мира и в любое время;
· Использование надежного способа хранения денег ИП;
· Постоянный контроль за состоянием счета и проведенными по нему операциями;
· Возможность увеличить прибыль организации за счет внедрения безналичного способа оплаты;
· Повышение уровня доверия к организации со стороны контрагентов;
· Взаиморасчёты с государственными органами (например, налоговая сможет перевести излишне уплаченную сумму налога только на счёт).
Обратите внимание: предприниматели не обязаны сообщать в Налоговую об открытии расчетного счета.
Контрольно-кассовая техника
По общему правилу при всех расчетах компаний и ИП должна применяться ККТ.
Но, есть виды деятельности ИП и особенности их местонахождения, которые позволяют не применять ККТ:
- торговля непродовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах (кроме Ковры и ковровые изделия, Одежда, Кожа и изделия из кожи, Изделия резиновые и пластмассовые и другие);
- разносная торговля вне стационарной торговой сети продовольственными и непродовольственными товарами с рук (кроме, технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке);
- сдача в аренду жилых помещений, принадлежащих ИП на праве собственности. При сдаче в аренду нежилых помещений необходимо установить ККТ.
Все равно нужно применять ККТ в таких популярных у предпринимателей видах бизнеса, как перевозки пассажиров и грузов, ремонт и обслуживание автотранспорта, розничная торговля и общественное питание.
Тем не менее, не применять ККТ можно только в том случае, если покупателю по его требованию будет выдан документ, подтверждающий факт проведения расчета между предпринимателем и покупателем.
Издержки
В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя.
Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от суммы полученного дохода за год и составляет 40 874 рублей за 2020 год, из них:
• 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование;
• 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.
В случае неуплаты страховых взносов у физического лица возникает задолженность, на которую начисляются пени, а также применяются меры принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.
В случае если доходы индивидуального предпринимателя более 300 000 рублей, то кроме фиксированных платежей на пенсионное и медицинское страхование в размере 40 874 рубля, ИП должен уплатить на пенсионное страхование расчетную часть страховых взносов, которая составляет 1% (от суммы превышения).
Налоговая принимает отчетность только в электронном виде.
Вкратце про бизнес-план. Вы должны четко понимать:
- чем будете заниматься,
- провести мониторинг конкурентов,
- занять ту нишу предпринимательства, которая на территории МО – СП не занята или наиболее востребована
- на что потратите средства социального контракта
- рынок сбыта, основные потребители товаров, работ, услуг
- стоимость товаров, работ, услуг
- планы по развитию на 3 года.
Действия в налоговой
В налоговом органе требуется заявить о намерении использовать тот или иной режим оплаты налогов. Для предпринимателей существует несколько систем:
- Общая (ОСНО). Это самый сложный вариант оплаты налога, который требует от ИП строгой отчетности, ведения учета многих документов. Поэтому важно иметь грамотного бухгалтера. Размер сбора большой — 13%.
- Упрощенная (УСН). Упрощенка — наиболее оптимальный выбор для предпринимателей, так как платить меньше (6%) и документооборот более простой. Требуется только вести учет того, сколько приходит денег и сколько уходит.
- На вмененный доход (ЕНВД). Этот режим отличается тем, что не учитывает реальную прибыль бизнесмена. В налоговую инспекцию выплачивается только фиксированная сумма, устанавливаемая местными властями для каждого вида деятельность отдельно.
- Сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Схож с предыдущим вариантом, но воспользоваться данным режимом вправе ИП, получающие свыше 70% дохода от сельского хозяйства.
- Патент (ПСН). В этом случае просто нужно получить патент на ведение той или иной деятельности. Но остается обязанность по учету расходов и доходов.
· Внимание! С 01.01.2019 государственная пошлина не уплачивается в случае направления в регистрирующий орган документов в форме электронных документов через сайт ФНС России, Единый портал государственных и муниципальных услуг, МФЦ или нотариуса.